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課程大綱：

一、年底資產(chǎn)賬實盤查常見問題

1、資金賬戶盤點及常見問題

1）白條抵庫

2）現(xiàn)金短缺

3）不合理大額

4）現(xiàn)金負余額坐支

5）久懸閑置賬戶

6）未達賬項

7）賬戶資金異常進出

8）余額長時間超大

9）匯兌差異及調(diào)匯

2、固定資產(chǎn)

1）固定資產(chǎn)來源和權屬

2）折舊攤銷要加速

3）設備過時或減值

4）停用、報廢及待售

5）在用不在帳、在賬已移送

6）房產(chǎn)土地要分開

7）持有意圖變化多

3、存貨

1）已付款沒來貨

2）已暫估沒來票

3）已退回未沖紅

4）已發(fā)出未銷售

5）已損失未處理

6）已領用未記錄

4、在建工程

1）在建工程未取得發(fā)票

2）在建工程無發(fā)票暫估入賬

3）資本化利息

4）完工進度報告

5）已使用未竣工決算

6）轉(zhuǎn)固方式及原值涉稅

5、生物性資產(chǎn)

1）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)成熟前

2）成熟后折舊期

6、其他實物資產(chǎn)

1）股權投資貶值及升值

2）投資性房地產(chǎn)的持有意圖變化

7、無形資產(chǎn)

1）研發(fā)支出資本化

2）加計扣除范圍

3）無形資產(chǎn)壽命不確定

4）攤銷年限估算

8、其他

1）合同資產(chǎn)合同負債

2）一年內(nèi)到期的長期借款

二、資產(chǎn)賬實盤查常見問題的稅會處理

1、2020年處理建議

1）發(fā)票的風險

2）發(fā)票以外的其他支持證據(jù)

2、新會計準則下的稅會處理

1）識別合同及單項義務

2）合同資產(chǎn)及合同負債的稅會差異

3）時點及時段

4）各單項義務的進度

三、賬實盤查稅會資料備查

1、會計資料

1）、原始憑證種類

2）、發(fā)票以外支持證據(jù)

3）、財務、業(yè)務證據(jù)的造假

2、稅務資料

1）、合同文件

2）、發(fā)票

3）、第三方證據(jù)資料

4）、流水，支付閉環(huán)

胡老師

原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務總監(jiān)

★和潤科技（837746）掛牌審計負責人

★原河北方德實業(yè)集團有限公司財務總監(jiān)

★財稅實戰(zhàn)專家 注冊會計師 注冊稅務師

★中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師

★滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚稅務師事務所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務規(guī)范，稅務合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務所合伙人、某事務所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業(yè)務合同及圍繞業(yè)務設計合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導教學及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

胡老師累計服務專業(yè)培訓機構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風險規(guī)避。

【課程領域】

獨家品牌課程（大型論壇/公開課/總裁班）

1.《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

2.《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

3.《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

4.《企業(yè)所得稅匯算清繳及關賬、調(diào)賬技巧》

5.《房地產(chǎn)開發(fā)項目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業(yè)捐贈稅收籌劃與稅收熱點問題》

7.《建安企業(yè)納稅風險管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優(yōu)惠政策案例解析》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業(yè)績的結(jié)果導向。

【服務客戶】

專業(yè)培訓機構(gòu)：中稅網(wǎng)、大成方略、華東理工大學、延慶教委、企宣教育

稅務機關：成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團

工業(yè)制造：中鐵集團、長春一汽、漆谷隆仕達、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行

地產(chǎn)建投：恒大地產(chǎn)、首開集團、滄州建投集團、河北方德集團、天成晟和地產(chǎn)

能源資源：神華集團、中鋁集團、國家電網(wǎng)、中礦資源、準能集團等

商業(yè)貿(mào)易：中國煙草集團、航天科工、宏大爆破集團、社保通、鷹潭開發(fā)區(qū)等

信息技術：中國信通、中國移動、國網(wǎng)信通、中國通信建設集團、浩富易中集團

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