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培訓介紹

電子票即將擴圍，你準備好了嗎？

自2014年初，我國第一張具有全生命周期管理、全業(yè)務流程覆蓋的電子發(fā)票誕生，由此，我國的普通發(fā)票正式進入電子化。到2020年，大家期盼許久的專票電子化也正式提上日程，從3月份開始，全國已有多家企業(yè)進入試點，預計年底將全面推出，屆時，我國將完全步入發(fā)票電子化時代。與此同時，發(fā)票也是稅務稽查的重要依據(jù)，查賬必查票，查稅必查票，查案必查票，稅收檢查與發(fā)票密切相關。由此可見，發(fā)票的“威力”不容小覷。

所以，在面對電子票發(fā)展迅速，稅收稽查手段力度大、技術強等情況下，企業(yè)財務人員是否做好了準備，來應對日常工作中的各類發(fā)票風險問題。

- 電子票新形勢下，國家出臺了哪些政策支持？財務人需要關注的重點是什么？

- 面對即將到來的電子化專票，企業(yè)需要提前做好哪些準備？

- 疫情期間公共運輸服務免稅了，取得旅客運輸發(fā)票還能抵扣嗎？

- 2020年取得2019年的發(fā)票，這種情況需在哪年做稅前扣除？

- 開錯的發(fā)票又丟了，先做丟失處理還是先做紅沖？

- ……

本次課程結合電子發(fā)票最新動態(tài)以及疫情期間發(fā)票相關新政，帶領企業(yè)通過實操案例分析發(fā)票風險點、關注點、籌劃點，幫助企業(yè)認識新規(guī)下發(fā)票新要求、識別潛在風險，掌握合規(guī)要點、做好發(fā)票稅務管控！

課程收益

- 梳理最新政策，結合電子票新形式，解析操作新要點，規(guī)避風險。

- 50+稅務風險點的普遍性和典型性，提高稅務規(guī)避的能力。

- 真實稅務籌劃案例，提供發(fā)票管理新思路。

課程內(nèi)容

第一天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 電子票新形勢下，財務人必須知道的那些新政策與實務操作

1、最新電子票據(jù)政策及實務

- 發(fā)票上沒有發(fā)票專用章，也可以報銷？

- 電子發(fā)票重復報銷怎么破解？

- 電子發(fā)票還要保存電子文檔？

- 聽說要推出電子專用發(fā)票，你需要做哪些準備？

- 財政部和檔案管理局出臺的電子檔案管理辦法重點是啥？

- 發(fā)票電子化和系統(tǒng)化是未來的發(fā)展方向

模塊2 司空見慣的發(fā)票問題，你真的了解其中隱藏的風險嗎？

2、旅客運輸服務抵扣票據(jù)

3、車輛通行費票據(jù)

4、個人抬頭發(fā)票能入賬嗎

5、食堂無票怎么辦

6、購買購物卡如何開票

7、加油卡充值票據(jù)問題大匯總

8、白條可以稅前扣除嗎

9、違約金收支要發(fā)票嗎

10、私車公用票據(jù)如何取得

11、個稅手續(xù)費稅會政策

12、保險減免政策與小型微利企業(yè)劃型標準是什么？

13、發(fā)票開具有誤，郵寄途中又丟失了如何處理？

14、勞務報酬發(fā)票開具要關注什么？

15、分割單作為稅前扣除憑證的相關規(guī)定

16、跨期票據(jù)如何稅前扣除？

17、銷售使用過的固定資產(chǎn)如何開票？

18、農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何判斷可否抵扣？

19、無法取得發(fā)票，只能自認倒霉不能稅前扣除了嗎？

20、公司舉辦促銷活動，通過網(wǎng)絡支付促銷獎金（紅包，代金券，返現(xiàn)）無法取得發(fā)票，怎么稅前扣除？

21、取得發(fā)票代表已經(jīng)付款了嗎？

22、無償借款行為的稅務和票據(jù)問題

23、稅率調(diào)整時，如何開具發(fā)票

17:00 課程結束

第二天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊2 司空見慣的發(fā)票問題，你真的了解其中隱藏的風險嗎？（續(xù)）

24、價外費用如何核算、開票和所得稅扣除？

25、收到的財政補貼收入是否需要繳納增值稅，是否需要開票？

26、視同銷售是否需要開發(fā)票，怎么做納稅調(diào)整？

27、你在認證的情況下，對方將發(fā)票作廢了，怎么辦？

28、發(fā)票形式上的合規(guī)要審查哪些地方？發(fā)票清單怎么開

29、銀行貸款利息、日常結算手續(xù)費用等，銀行只給予內(nèi)部票據(jù)，是否可以？

30、自然人出租房如何開票和計稅？你公司如果和自然人簽訂報稅協(xié)議，怎么能稅前扣除？

31、購入設備，只取得部分發(fā)票，折舊如何計提？

32、所得稅預繳時，成本費用發(fā)票未取得，預繳時可否稅前扣除？

33、混合銷售行為和兼營行為的判定和發(fā)票如何開具，影響你的銷項和進項。

34、支付臨時工勞務費，要工資表還是發(fā)票？

35、取得部隊開具的票據(jù)能否稅前扣除？

36、超范圍經(jīng)營，能開具增值稅發(fā)票嗎？

37、定額發(fā)票里的貓膩你要小心！

38、取得異常發(fā)票的處理，如何防止取得異常發(fā)票？

39、什么是發(fā)票虛開？虛開面臨的處罰？如果是善意取得虛開發(fā)票能否免于處罰？

40、平臺促銷如何開票？

41、折扣折讓、買贈行為如何開票？

42、發(fā)票備注欄你需要關注的問題有哪些？

43、容易混淆的8對增值稅項目，開票要注意！

44、哪些行為可以開具不征稅的發(fā)票？

45、怎么辨別發(fā)票開具清單是不是發(fā)票管理系統(tǒng)開具的？

46、收款和開票是什么關系，不收款不開票、不收款先開票是否正確？

47、三流一致與開票的關系是啥？

模塊3 稅收政策與發(fā)票政策完美結合，達到風險管控與籌劃雙重效果。

48、從不同納稅人取得發(fā)票種類、稅率不一樣，怎么選擇？

49、根據(jù)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)進項抵扣特殊規(guī)定進行籌劃

50、利用專票與普票的不同屬性進行籌劃，充分享受稅收紅利

51、構建納稅事項，以適用增值稅加計抵減政策，享受稅收優(yōu)惠

52、掌握進項稅發(fā)票的認證的時點，充分享受增值稅加計抵減政策

53、疫情期間增值稅的免稅政策您認為一定是企業(yè)最優(yōu)選擇嗎？

54、小型微利企業(yè)的標準及適用籌劃

55、利用一般納稅人轉小規(guī)模政策解決注銷難題。

16:30 互動問答

17:00 課程結束

高老師

高老師有著20年+稅收業(yè)務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經(jīng)理，富立房地產(chǎn)開發(fā)財務總監(jiān)，金茂集團投融資總監(jiān)、稅務師事務所業(yè)務培訓師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對財務領域有了深入的了解，對房地產(chǎn)項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

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