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課程背景：

內部審計與注冊會計師審計相比較，其審計目的更加多樣，審計涵蓋的范圍也更為寬廣，從而可以服務于管理層的管理目的，幫助管理層分析評價企業(yè)的內部控制流程，并就內部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。現(xiàn)代內部審計正從傳統(tǒng)的財務審計走向管理審計，當然經理人離任審計、年度績效評價審計、財務收支審計等傳統(tǒng)審計也依然活躍，但隨著環(huán)境的變化，內部審計人員必須要重新審視自己的審計程序與方法，唯如此，內部審計人員才能與時俱進，圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開發(fā)。課程既有審計技術與審計方法（審計是一門科學，有套路、有方法，可以復制與借鑒）的講解，更有審計技巧與審計經驗（審計是一門藝術，需要內部審計人員自身的領悟與總結提高）的分享。

培訓收益：

本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，能在較短的時間內掌握審計技能，能有效建立、評價和改進企業(yè)的內部控制體系，從而全面提升學員的內部審計和風險控制的能力。培訓收益具體可以概括為以下幾點：

1、 跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學先進的審計流程，重新審視和重整自己的工作；

2、 學會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應用；

3、 學會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領導信任的優(yōu)秀內審人員；

4、 學會在實務中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關鍵；

5、 明確如何結合企業(yè)自身的特點，建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)；

課程大綱

一．引言：解開你對內審的困惑，接觸你工作的無力感

內部審計定義

內部審計和外部審計區(qū)別

內部審計的困惑

內部審計人員的無助

內部審計的特性

二．如何快速地建立一支有效的內審團隊

內審部門應處于企業(yè)組織結構的什么位置

內部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效

內審成員需要具備的才能

內審成員的來源

案例判斷-是否屬于內部審計范疇

內審人員日常質素提高方法

培養(yǎng)梯隊人員

項目和時間管理

案例分享-遇到這些情況，你是審計總監(jiān)，如何處理

三．內審程序與實用文書

內部審計程序

- 審計理想與授權

- 審計準備

- 初步調查

- 分析性程序及符合性測試

- 實質性測試及詳細審查

- 審計發(fā)現(xiàn)和審計建議

- 審計報告

- 后續(xù)審計

- 審計評級

- 審計歸檔

各階段過程的常用文書與表格

內部審計常用報告要點

四.內審的技術方法與實戰(zhàn)技巧

審查書面資料的方法

順查法與逆查法

詳查法與抽查法

綜合運用，能查出“小金庫”

客觀實物證實方法

盤點、調節(jié)、鑒定

發(fā)現(xiàn)挪用公款，循環(huán)入賬，暗炒期貨的蛀蟲

找到虛增庫存價值，調節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人

審計調查方法

觀察、詢問、函證、調查

創(chuàng)造互相理解的氛圍

學會傾聽的技巧

“快”與“準”是關鍵

別被審計對象牽著走

建立良好的人際關系

審計抽樣方法

分析性復核方法

內部控制符合性測試

財務審計一般流程

- 介紹每個主要科目審計重點和程序

- 一些審計程序中的案例分享

案例討論：在這個失敗的審計項目里，您看到什么

案例分享：美國法爾莫公司，美國安然事件及偷盜所引發(fā)的內部管理問題

五． 內部控制審計及其他審計要點

財務循環(huán)

職工薪酬循環(huán)

長期資產循環(huán)

銷售應收賬款循環(huán)

采購存貨循環(huán)

成本核算循環(huán)

案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的

案例討論及練習：這樣的內控制度風險在哪，如何通過內控審計發(fā)現(xiàn)并改正

職業(yè)舞弊審計關注點

績效審計關注點

Wu老師

上海交大畢業(yè)，財務管理培訓師，中國注冊會計師（CPA）、注冊稅務師（CPT）、國際注冊內部審計師。

現(xiàn)為某會計師事務所和財務咨詢公司資深合伙人。

吳老師曾在某500強美資企業(yè)任高級財務經理。普華永道會計師事務所任高級審計經理。Jason在財務及審計咨詢行業(yè)工作已有13年。其財務及審計咨詢經驗包括協(xié)助國內企業(yè)進行重組及股份制改造，為股權投資公司的國內并購提供財務盡職調查及內控審查，協(xié)助內地企業(yè)在國內和境外資本市場上市以及對企業(yè)的各類審計及內控等。

授課風格

將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財務課程，以案例分析等方式穿插引導學員創(chuàng)造一個輕松的氛圍，在鞏固財務技能同時又提高自身的職業(yè)性。

主要服務過的客戶有英格索蘭、愛生雅紙業(yè)、輝達半導體、思科、東方網、上海電影集團、豐田、沃爾沃、艾默生、拜耳、西門子等。

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