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《課程背景》

凡事預(yù)則立不預(yù)則廢，這句話源于《大學(xué)》，可見古人早就有預(yù)算管理的理念。全面預(yù)算，即預(yù)算要做的全面，要全員參加，因為管理不僅僅是領(lǐng)導(dǎo)的事情，也是大家的事情。戰(zhàn)略是你想要什么，戰(zhàn)術(shù)是如何得到你想要的，預(yù)算是戰(zhàn)略的具體表達(dá)！預(yù)算是種習(xí)慣，成功也是種習(xí)慣。做預(yù)算就是給企業(yè)養(yǎng)成一個逐步走向成功的習(xí)慣。

《適合對象》

老板（董事長、股東、家族傳承人）、中高層管理人員、財務(wù)人員

《課程大綱》

一、為什么要實施預(yù)算管理？

1.1古語云：“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”

1.2哈弗大學(xué)戴文教授：“預(yù)算是少有的能把企業(yè)所有關(guān)鍵問題融為一體的管理工具之一“

1.3預(yù)算為我們（公司、部門和個人）指明前進(jìn)的方向、實現(xiàn)目標(biāo)的路徑和目的地。

1.4 中國企業(yè)實施全面預(yù)算的現(xiàn)狀以及認(rèn)識誤區(qū)

1.4.1預(yù)算的觀念誤區(qū)

1.4.2預(yù)算責(zé)任主體誤區(qū)

1.4.3預(yù)算管理啊方法誤區(qū)

1.5如何通過全面預(yù)算將公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分解

二、如何制定全面預(yù)算管理目標(biāo)

2.1全面預(yù)算管理的目標(biāo)包括哪些

2.2定目標(biāo)的方法有哪些

2.2.1年度利潤目標(biāo)如何確定

2.2.2年度收入目標(biāo)如何確定

2.2.3年度成本費用目標(biāo)如何確定

2.3審信息——預(yù)算使用的信息不準(zhǔn)，預(yù)算則不準(zhǔn)

2.4學(xué)方法——預(yù)算編制的六種方法

2.4.1固定預(yù)算法

2.4.2彈性預(yù)算法

2.4.3增量預(yù)算法

2.4.4零基預(yù)算法

2.4.5滾動預(yù)算法

2.4.6定期預(yù)算法

【案例分析】請分析這極愛也預(yù)算管理存在的問題

【課堂互動】根據(jù)課程內(nèi)容確定公司年度的各項經(jīng)營目標(biāo)，并說明是否合理

三、經(jīng)營預(yù)算的編制——企業(yè)的柴米油鹽醬醋茶

3.1銷售預(yù)算——預(yù)算編制的起點

3.2生產(chǎn)預(yù)算——以銷定產(chǎn)

3.3采購預(yù)算——以產(chǎn)定購

3.4制造費用預(yù)算——以產(chǎn)定耗

3.5人工費用預(yù)算——以產(chǎn)定工

3.6單位產(chǎn)品成本預(yù)算——預(yù)計的成本定額

3.7銷售及管理費用預(yù)算——預(yù)計的費用標(biāo)準(zhǔn)

【案例分析】根據(jù)手里的預(yù)算表格和數(shù)據(jù)編制預(yù)算

【課堂互動】各分組人，模擬采購、銷售、生產(chǎn)、財務(wù)、總經(jīng)理協(xié)調(diào)預(yù)算

四、資本預(yù)算——企業(yè)的投資理財及休閑度假

4.1投資總額的估算——投多少？

4.2融資方案的確定——融多少？從哪里融？

4.3資本成本的確定——付多大的代價？

4.4項目投資回報的估算——多大的回報？

五、財務(wù)預(yù)算——企業(yè)未來生存狀態(tài)的規(guī)劃（此模塊會深度講解三張報表的結(jié)構(gòu)）

5.1預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表——多大的“盤子”，什么結(jié)構(gòu)？

5.2預(yù)計利潤表——賺多少？怎么賺？

5.3預(yù)計現(xiàn)金流量表——有多少錢？哪來的錢？

【案例分析】根據(jù)手里的預(yù)算表格和數(shù)據(jù)編制預(yù)算

【課堂互動】各個分組人，模擬編輯資本預(yù)算，并編制出預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

六、預(yù)算的審查與執(zhí)行——先審，后做

6.1預(yù)算誰來審？又審什么？

6.2預(yù)算的組織實施——誰來負(fù)債？

6.3預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控——誰來監(jiān)督？

七、預(yù)算的調(diào)整、分析及考核——在做的過程中完善自我

7.1預(yù)算調(diào)整的原則——以不變應(yīng)萬變

7.2預(yù)算分析的方法——以目標(biāo)為導(dǎo)向

7.3預(yù)算在考核中的應(yīng)用——為績效考核提供依據(jù)

【案例分析】模擬建立預(yù)算管理制度及對應(yīng)的考核制度

【課堂互動】各個分組人，根據(jù)預(yù)算管理制度的執(zhí)行情況，確定考核制度

邢老師

財務(wù)戰(zhàn)略與管理專家

15年財務(wù)管理經(jīng)驗

高級會會計師

美國注冊會計師

ACI注冊職業(yè)培訓(xùn)師

中海油（中山）指定培訓(xùn)師

曾任：河南省某國企財務(wù)總監(jiān)

曾任：某創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)財務(wù)總監(jiān)

–邢老師從事財稅工作16年，累計開展培訓(xùn)近百場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務(wù)與節(jié)稅籌劃百余次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財稅顧問。

–邢老師將風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、管理會計、戰(zhàn)略思維等與自己的財務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃實踐相結(jié)合，針對外資企業(yè)和中小企業(yè)實際情況和特點，研發(fā)出適合非財務(wù)人員及財務(wù)人員專業(yè)技能提升、財務(wù)業(yè)財融合的系列課程。邢老師在多年的財稅工作中，積累了大量的場景案例，將枯燥的問題具體化，并提煉出生動故事進(jìn)行講解，使受訓(xùn)者產(chǎn)生潛移默化的影響，并自發(fā)的發(fā)生改變。

擅長領(lǐng)域：擅長企業(yè)主及非財務(wù)高級管理人才財稅思維提升，企業(yè)頂層設(shè)計、風(fēng)險控制流程、全面預(yù)算管理、財務(wù)體系搭建、稅收籌劃、成本管控等。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

→領(lǐng)導(dǎo)項目組完成咨詢服務(wù)項目：

◇ 三門峽天瑞集團(tuán)“企業(yè)頂層架構(gòu)設(shè)計及財務(wù)合規(guī)體系搭建”

對企業(yè)的頂層股權(quán)架構(gòu)、家族產(chǎn)業(yè)架構(gòu)、產(chǎn)業(yè)間架構(gòu)從戰(zhàn)略、稅務(wù)角度、風(fēng)險規(guī)避角度、投融資規(guī)劃角度做了重新的梳理及變更；對集團(tuán)內(nèi)多元化產(chǎn)業(yè)的各個分子公司財務(wù)部門組織架構(gòu)、崗位職責(zé)、制度流程、財務(wù)體系做了科學(xué)的改革及搭建；對企業(yè)的成本核算、稅收籌劃等做了詳細(xì)的梳理并輔導(dǎo)企業(yè)落地。

◇ 貴州首途股份 “企業(yè)頂層架構(gòu)設(shè)計、財稅體系搭建、企業(yè)服務(wù)類產(chǎn)品體設(shè)計開發(fā)落地及運營”

從最初的服務(wù)客戶受到客戶的認(rèn)可和信任，最終成為事業(yè)合伙人，對貴州首途股份主導(dǎo)進(jìn)行了企業(yè)頂層商業(yè)模式設(shè)計及頂層股權(quán)架構(gòu)設(shè)計、財務(wù)體系搭建及歷史遺留問題梳理、企業(yè)規(guī)范化財務(wù)流程再造、財務(wù)團(tuán)隊搭建、財務(wù)能力培養(yǎng)、稅務(wù)籌劃設(shè)計等相關(guān)財稅方面工作，并主導(dǎo)集團(tuán)整體關(guān)于“中小企業(yè)服務(wù)中心”為理念的全方面企業(yè)內(nèi)部管理的咨詢產(chǎn)品設(shè)計、開發(fā)落地及運營。

部分授課案例：

● 中鋁大學(xué)《非財?shù)呢攧?wù)管理》 持續(xù)返聘3期

邢老師通過內(nèi)訓(xùn)課程的培訓(xùn)，使中鋁體系內(nèi)的各公司非財務(wù)180名中高層管理者對企業(yè)從財稅宏觀環(huán)境、納稅籌劃原理、精細(xì)化成本管理、全面預(yù)算思維有了全新的了解，認(rèn)識和掌握管理會計基本思維和稅收風(fēng)險控制和籌劃技巧。

● 中海油財務(wù)共享中心及中海油全資子公司嘉明電力 《信息化時代的票據(jù)控稅》《非財?shù)呢攧?wù)管》 持續(xù)返聘2期

邢老師通過企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)80多名和財務(wù)共享中心人員及50多名非財中層管理者，深入理解了企業(yè)日常稅務(wù)處理過程中面臨的主要涉稅風(fēng)險點；掌握了納稅籌劃的基本理論、基本方法和籌劃技巧，能辨別各稅種納稅籌劃空間，能將各種納稅籌劃工具運用到企業(yè)實際工作當(dāng)中。

● 中國石化集團(tuán)西南石油局有限公司《全面風(fēng)險管理》

在成都舉辦專場培訓(xùn)，參加學(xué)員80余人，參與培訓(xùn)人員為中國石化集團(tuán)西南石油局有限公司財務(wù)中心管理會計部風(fēng)控崗位的員工（這些員工都是從一線各崗位調(diào)任到財務(wù)中心做管理會計工作，因為一線這些員工有業(yè)財融合的能力）。邢老師運用大量實際案例為大家講解如何運用風(fēng)險控制思維，識別企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險的根源；使得學(xué)員們對企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險的合規(guī)有了全新的認(rèn)識與領(lǐng)悟。

主講課程：

–《老板財稅思維》

–《稅務(wù)風(fēng)險及籌劃》

–《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

–《管理報表體系及決策體系》

–《決策思維下的成本管理》

–《財務(wù)體系建設(shè)》

–《全面預(yù)算管理》

–《企業(yè)內(nèi)部控制》

–《企業(yè)風(fēng)險管理》

–《現(xiàn)金為王——運營資金》

授課風(fēng)格：

–具有豐富的理論與實踐經(jīng)驗，幽默詼諧，課程內(nèi)容運用大量案例從思維改變到最后實用落地貫穿始終。

1、結(jié)構(gòu)導(dǎo)向

根據(jù)組織特點和需求，有針對性地設(shè)計培訓(xùn)項目的成果轉(zhuǎn)化方案，不僅注重課堂教學(xué)，更強調(diào)學(xué)員課后的應(yīng)用效果，以此來提高企業(yè)績效。

2、實用性強

以大量企業(yè)實際案例、生活情境故事開展教學(xué)研討，同時輔以操作性強的工具和表單，能夠幫助學(xué)員在訓(xùn)后改善工作效益。

3、互動性強

授課風(fēng)格生動活潑，在培訓(xùn)過程中精心設(shè)計師生互動環(huán)節(jié)，是學(xué)員身心、全方位的參與到培訓(xùn)中，不僅有所收獲，更是學(xué)有所樂。

部分服務(wù)過的客戶：

–中海油（中山）財務(wù)服務(wù)、中山嘉明電力、云南鋁業(yè)、中鋁新材料、中核檢修、中國石化西南分公司、國網(wǎng)瀘州市瀘州供電公司、納西供電公司、松滋中小企業(yè)行業(yè)協(xié)會、洲泉鎮(zhèn)政府企業(yè)管理班、重慶移動、江蘇移動、重慶電力、蘭州電力投資、前程股份、華商商學(xué)院、漢江集團(tuán)、阿五美食、貴州首途股份、四達(dá)電力、寶潤達(dá)材料、天瑞集團(tuán)等

部分授課照片：

廣州紅海集團(tuán)

《人力資源最新財稅政策解讀及風(fēng)險防范》華商商學(xué)院

《疫情之下，如何用財務(wù)手段節(jié)流》

貴州省工信廳主辦

貴州首途股份協(xié)辦

第二屆貴州省中小企業(yè)家峰會

《總裁財稅思維》非財類中國移動重慶公司

《全面預(yù)算管理》

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