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課程詳情

增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅是企業(yè)稅收中的三大巨頭，對(duì)此，很多老板以及財(cái)務(wù)人員絞盡腦汁都想從這三個(gè)方面入手，稍微減輕一下企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的2023年，國(guó)家定向稅收優(yōu)惠持續(xù)推出，但企業(yè)違規(guī)適用稅收優(yōu)惠查處力度空前，留抵退稅、小微企業(yè)優(yōu)惠、加計(jì)進(jìn)項(xiàng)抵扣、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等納稅事項(xiàng)的倒查，不少企業(yè)補(bǔ)稅或罰款。大數(shù)據(jù)監(jiān)管下多部門聯(lián)網(wǎng)，多稅種聯(lián)動(dòng)，企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅在財(cái)務(wù)核算與納稅申報(bào)中因政策理解偏差或內(nèi)部控制不當(dāng)可能產(chǎn)生重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

—如何識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)與重大決策中的各項(xiàng)納稅風(fēng)險(xiǎn)？

—如何準(zhǔn)確認(rèn)知數(shù)電發(fā)票推廣后金稅四期走向？

—如何在防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，利用納稅籌劃來(lái)減少稅費(fèi)支出呢？

— …… ……

本課程從增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅三大稅種的角度，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及籌劃應(yīng)對(duì)辦法

【課程收益】

緊貼實(shí)務(wù) 最新重大稅收政策應(yīng)知盡知

專業(yè)洞察 新數(shù)據(jù)監(jiān)管工具如何影響企業(yè)

審時(shí)度勢(shì) 識(shí)別納稅風(fēng)險(xiǎn)化解重大危機(jī)

未雨綢繆 健全財(cái)務(wù)合規(guī)機(jī)制堵塞漏洞

穩(wěn)中求勝 財(cái)務(wù)創(chuàng)造價(jià)值抵御外部風(fēng)險(xiǎn)

【針對(duì)人群】

企業(yè)老板，中、高層管理人員，財(cái)稅負(fù)責(zé)人，財(cái)稅經(jīng)理/主管，企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)人員

【課程內(nèi)容】

模塊一：企業(yè)增值稅納稅籌劃及高危納稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)化解

【案例】納稅籌劃不當(dāng)，混合銷售被要求補(bǔ)稅

1.混合銷售中的稅率界定納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)化解

2.以房抵債是否為增值稅視同銷售？

3.企業(yè)取得法院拍賣房產(chǎn)能否取得增值稅專用發(fā)票?能否抵扣

4.“兩稅比對(duì)不符”增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與銷項(xiàng)稅額

5.一戶式2.0分析“購(gòu)銷不匹配”增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入

6.“簡(jiǎn)易計(jì)稅”與加計(jì)抵減稅務(wù)倒查風(fēng)險(xiǎn)

【案例】企業(yè)申請(qǐng)留抵退稅被拒，理由是發(fā)票已開(kāi)未收款，是不是虛開(kāi)？

7.企業(yè)已開(kāi)票并納稅申報(bào)但未收款是否屬于虛開(kāi)發(fā)票？

8.稅務(wù)局代開(kāi)的發(fā)票，為什么也被稅務(wù)局認(rèn)定為虛開(kāi)......

9.能否僅憑《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》確認(rèn)虛開(kāi)發(fā)票事實(shí)？

10.能否直接以資金回流定性“無(wú)真實(shí)貨物交易”進(jìn)而認(rèn)定虛開(kāi)行為？

11.自然人為逃避繳納個(gè)稅虛開(kāi)發(fā)票給公司是否屬于“虛開(kāi)發(fā)票行為”?

12.納稅人接受虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票后退回,是否構(gòu)成稅收違法行為?

【案例】稅局通知異常憑證，財(cái)務(wù)人員采用什么方法爭(zhēng)取重新進(jìn)項(xiàng)抵扣？

13.因異常扣除憑證被上下游公司牽連后被責(zé)令補(bǔ)稅的企業(yè)自救

14.企業(yè)申請(qǐng)留抵退稅透視稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)篩查的方法與應(yīng)對(duì)

模塊二： 企業(yè)所得稅納稅籌劃與2023高危納稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)化解

（一） 企業(yè)所得稅納稅籌劃

1.企業(yè)所得稅收入項(xiàng)目納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（1）會(huì)計(jì)收入與所得稅申報(bào)收入差異率過(guò)大

（2) 納稅調(diào)整增加或減少率異常風(fēng)險(xiǎn)

（3）納稅調(diào)整金額為零風(fēng)險(xiǎn)

（4）含“餐”字樣的當(dāng)年度發(fā)票合計(jì)數(shù)大于《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額

（5）年終贈(zèng)送禮品要視同銷售嗎？

2.納稅調(diào)整項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（1）企業(yè)將貨物、財(cái)產(chǎn)用于集體福利需要做納稅調(diào)整嗎？

（2）企業(yè)將貨物、財(cái)產(chǎn)用于捐贈(zèng)、廣告需要做納稅調(diào)整嗎？

（3）通過(guò)提供企業(yè)管理服務(wù)獲得股權(quán)后如何進(jìn)行涉稅處理

（4）股權(quán)激勵(lì)時(shí)可以按照工資薪金在稅前扣除嗎？稅會(huì)處理一致嗎？

（5）電商平臺(tái)銷售中的信息服務(wù)費(fèi)是不是傭金

3.大數(shù)據(jù)系統(tǒng)中收入確認(rèn)項(xiàng)目納稅高危風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與化解

（1）收入確認(rèn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

1.連續(xù)虧損且營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本增幅過(guò)大

2.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率配比分析

【案例】收入異常波動(dòng)，企業(yè)所得稅納稅調(diào)整

3.存貨減少與收入實(shí)現(xiàn)不匹配被預(yù)警

4.增值稅收入與企業(yè)所得稅收入比對(duì)異常

（2）收入確認(rèn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.跨期收取的租金收入稅會(huì)差異及納稅調(diào)整

2.跨期收取的利息收入稅會(huì)差異及納稅調(diào)整

3.跨期收取的特許權(quán)使用費(fèi)收入稅會(huì)差異及納稅調(diào)整

4.分期確認(rèn)收入稅會(huì)差異及納稅調(diào)整

4.大數(shù)據(jù)系統(tǒng)中稅前扣除項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)方案

（1）稅前扣除項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

【案例】銷售費(fèi)用處理不當(dāng)，導(dǎo)致連環(huán)錯(cuò)誤

1.企業(yè)取得高額咨詢服務(wù)類發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

2.企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除未足額取得發(fā)票入賬風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

3.企業(yè)取得成品油發(fā)票占比過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

4.企業(yè)取得“小微企業(yè)”開(kāi)具的發(fā)票占比過(guò)大

5.企業(yè)取得個(gè)人代開(kāi)發(fā)票占比過(guò)高

（二）稅前扣除項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.發(fā)票是否是唯一的合法稅前扣除憑證？

2.典型無(wú)發(fā)票業(yè)務(wù)的財(cái)稅分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3.企業(yè)集團(tuán)集中采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

4.簽訂包稅合同，如何去代開(kāi)發(fā)票？

5.業(yè)務(wù)真實(shí)卻收到虛開(kāi)發(fā)票怎么辦？

大數(shù)據(jù)系統(tǒng)中稅收優(yōu)惠項(xiàng)目高危事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與化解

1.稅收優(yōu)惠項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

①企業(yè)申報(bào)不征稅收入無(wú)對(duì)應(yīng)納稅調(diào)增被預(yù)警

享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠與享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

【案例】虛構(gòu)高新收入，高新資格為獲通過(guò)

③享受固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)前期調(diào)減后期無(wú)調(diào)增異常

④享受權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

⑤技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得費(fèi)用歸集異常風(fēng)險(xiǎn)

2稅收優(yōu)惠項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

①政府補(bǔ)助稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策解析及稅會(huì)差異處理

③享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)對(duì)

【案例】人工費(fèi)用占比過(guò)高，企業(yè)被預(yù)警，稅局是如何搭建模型的？

模塊三：企業(yè)個(gè)稅社保籌劃及2023高危納稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)化解

個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除政策變化及綜合所得節(jié)稅運(yùn)用

個(gè)稅年終獎(jiǎng)、股權(quán)激勵(lì)政策延期及節(jié)稅運(yùn)用

個(gè)稅年度匯算清繳企業(yè)需關(guān)注的高危事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)化解

吉林加強(qiáng)個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管投資轉(zhuǎn)讓股權(quán)人需關(guān)注納稅風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)不同用工形式及納稅比較與判斷

綜合所得與經(jīng)營(yíng)所得差別納稅企業(yè)節(jié)稅空間

靈活用工平臺(tái)分類與及合理運(yùn)用

靈活用工平臺(tái)取得發(fā)票需關(guān)注的納稅風(fēng)險(xiǎn)

杜老師

目前是國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院特聘教授、上海稅務(wù)干部學(xué)校特聘教授、上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師。杜秋娟老師曾多次參與編寫稅務(wù)教材，其中包括國(guó)家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)系列教材（版權(quán)歸屬國(guó)家稅務(wù)總局）《消費(fèi)稅實(shí)務(wù)》、《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》、《營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》。杜老師曾發(fā)表多篇稅務(wù)領(lǐng)域論文，是中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：2023企業(yè)稅務(wù)籌劃及納稅高危風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與化解(長(zhǎng)春)

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