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課程詳情

增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅是企業(yè)稅收中的三大巨頭，對(duì)此，很多老板以及財(cái)務(wù)人員絞盡腦汁都想從這三個(gè)方面入手，稍微減輕一下企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。

然而，在“金稅四期”嚴(yán)管控下，一些企業(yè)由于管理制度不規(guī)范及對(duì)會(huì)計(jì)、稅法的不熟悉、理解的不透徹，容易使企業(yè)遭遇涉稅風(fēng)險(xiǎn)，從而承擔(dān)一些不必要的稅收支出。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能涉及的涉稅風(fēng)險(xiǎn)不僅影響企業(yè)的利潤(rùn)水平，而且會(huì)對(duì)企業(yè)的信譽(yù)、運(yùn)營(yíng)造成無(wú)法挽回的損失。因此企業(yè)能否適當(dāng)控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)納稅籌劃降低稅收成本，在“剩者為王”的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中至關(guān)重要。

如何確保公司遠(yuǎn)離涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何遠(yuǎn)離合作伙伴的風(fēng)險(xiǎn)傳遞？

如何依法規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益？

如何在防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，利用納稅籌劃來(lái)減少稅費(fèi)支出呢？

您將從鉑略本期課程中得到專業(yè)的解答！

【課程收益】

掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧；

掌握利用個(gè)稅政策進(jìn)行薪酬規(guī)劃的技巧；

從企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理流程中發(fā)現(xiàn)潛在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

掌握不同階段企業(yè)納稅籌劃的方法與技巧；

找到企業(yè)運(yùn)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)部分，掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。

課程大綱

第一部分： 增值稅籌劃方法

一、企業(yè)組織形式選擇的籌劃方法

1. 我國(guó)的企業(yè)組織形式分類及其優(yōu)缺點(diǎn)

2. 法人制企業(yè)和非法人制企業(yè)選擇的稅收籌劃

二、增值稅納稅人身份、計(jì)稅方式選擇的納稅籌劃

1. 一般納稅人稅率（13%、9%、6%），小規(guī)模納稅人征收率（3%、5%），如何選擇？稅負(fù)平衡點(diǎn)？

2. 一般納稅人一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅的選擇

三、合同簽訂、供應(yīng)商選擇的技巧

1. 混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)轉(zhuǎn)化技巧

2. 包稅合同簽訂的技巧

3. 推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的合同簽訂技巧

4. 稅率下調(diào)的情況下的合同簽訂技巧

5. 供應(yīng)商選擇小規(guī)模還是一般納稅人的涉稅分析

6. 促銷(xiāo)方式選擇的納稅籌劃

7. 合同簽訂小技巧

四、巧用稅后優(yōu)惠政策的稅收籌劃

1. 利用增值稅即征即退政策的稅收籌劃

2. 利用增值稅免征額稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

3. 利用集團(tuán)企業(yè)內(nèi)資金池業(yè)務(wù)的稅收籌劃

4. 一般納稅人不要浪費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額

第二部分 企業(yè)所得稅籌劃方法

一、企業(yè)設(shè)立方式的籌劃

1. 企業(yè)注冊(cè)的組織形式的選擇

2. 設(shè)立子公司和分公司的稅收籌劃

二、收入確認(rèn)過(guò)程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1. 未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

三、用好各種成本費(fèi)用稅前扣除的稅收籌劃

1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的籌劃

2. 廣宣費(fèi)稅前扣除的籌劃（關(guān)聯(lián)企業(yè)互相轉(zhuǎn)移）

3. 利用好分割單進(jìn)行稅前扣除

4. 企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)的稅收籌劃

5. 利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

6. 扶貧捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

7. 會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅收籌劃

1. 直接股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

2. 先分配再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

3. 先轉(zhuǎn)增資本再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

五、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

1. 公益捐贈(zèng)政策的籌劃思路

2. 企業(yè)所得稅加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠的籌劃

3. 固定資產(chǎn)加速折舊的稅收籌劃

4. 當(dāng)高新技術(shù)企業(yè)遇上小型微利企業(yè)的稅收籌劃

5. 合理應(yīng)用彌補(bǔ)虧損政策降低稅負(fù)

六、企業(yè)籌資環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 籌資模式不同分配時(shí)的稅負(fù)不同

2. 技術(shù)入股的稅收籌劃

第三部分 個(gè)人所得稅籌劃方法

一、新個(gè)人所得稅法下的稅收籌劃思路

1. 匯算清繳的主體以及居民個(gè)人與非居民個(gè)人個(gè)人涉稅分析

2. 案例解析如何利用綜合所得豁免政策進(jìn)行籌劃

3. 利用短期居民個(gè)人和短期非居民個(gè)人身份的規(guī)劃

二、工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化

1. 工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化

2. 案例解析工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬在匯算清繳階段的稅負(fù)差異分析

三、勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)所得的差異辨析與轉(zhuǎn)化

1. 經(jīng)營(yíng)所得與勞務(wù)報(bào)酬的差異分析與轉(zhuǎn)化

2. 勞務(wù)報(bào)酬分次發(fā)放稅收籌劃解析

3. 轉(zhuǎn)移勞務(wù)報(bào)酬中的成本的稅收籌劃

4. 勞務(wù)報(bào)酬轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)所得的稅收籌劃

四、非全日制用工的個(gè)稅與社保的籌劃

1. 非全日制用工個(gè)稅和社保的籌劃

2. 非全日制用工合同簽訂的要點(diǎn)解析：

五、私車(chē)公用、日常費(fèi)用的個(gè)稅籌劃

1. 私車(chē)公用的個(gè)人所得稅籌劃

2. 利用專項(xiàng)附加扣除的稅收籌劃

3. 非貨幣性福利的稅收籌劃

六、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

1. 充分利用全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的稅收籌劃思路

2. 解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入稅收籌劃的籌劃方法

3. 合伙企業(yè)增加合伙人的稅收籌劃

4. 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得轉(zhuǎn)為一人有限公司

5. 組織員工旅游的個(gè)人所得稅籌劃

6. 充分利用特殊群體個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃思路

7. 企業(yè)贈(zèng)送禮品的籌劃方法

8. 合理運(yùn)用企業(yè)年金和職業(yè)年金籌劃

9. 合理運(yùn)用商業(yè)健康保險(xiǎn)及遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策節(jié)稅

10. 勞務(wù)報(bào)酬代扣代繳稅負(fù)高，如何化解（勞務(wù)還原大法）

陳老師

陳老師，10多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。為5家大型國(guó)有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了46份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。并且在全省國(guó)稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競(jìng)賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個(gè)稅修訂草案征求意見(jiàn)專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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在線報(bào)名：“金稅四期”嚴(yán)管控下企業(yè)三大稅種最佳籌劃實(shí)踐(廣州)

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