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課程背景：

企業(yè)管理成功很大程度上歸因于財務安排的精確和財務風險的控制。企業(yè)潛在的財務風險可以通過報表分析進行識別，并在此基礎上采取一系列的措施和管理方法，對風險進行有效的防控，降低風險可能帶來的損失?？梢哉f，有效的風險防控是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基礎。

三大報表是企業(yè)“醫(yī)療診斷書”，資產(chǎn)負債表可用于識別企業(yè)償債風險、流動性風險和資本結(jié)構(gòu)風險；利潤表可用于識別企業(yè)的盈利風險和經(jīng)營風險；現(xiàn)金流量表可用于識別現(xiàn)金流動性風險、資金運作風險和現(xiàn)金管理風險。根據(jù)不同的風險制定相應的防控措施，是新時期企業(yè)發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力的重要手段之一。

本課程融合了理論學習、案例分析和工具使用等多種學習元素，并注重實操，聯(lián)系培訓單位的實際數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)提高風險識別能力，學會風險防范的實際技巧。

課程收益：

1、掌握財務報表的結(jié)構(gòu)，了解會計報表背后的企業(yè)商業(yè)邏輯

2、學會看懂財務報表，了解如何對企業(yè)存在的潛在風險進行精準定位

3、掌握風險計量的方法，真實度量企業(yè)的單項風險和綜合風險

4、通過解析風險產(chǎn)生原因和可能后果，學會針對不同的風險采取不同的風險防控措施

課程對象：

企業(yè)財務人員及其他中高層管理者

課程方式：

理論分析+案例分析+互動+練習

課程大綱

導入：恒大2023年中期報表解讀

第一講：解析三大報表

一、資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)及風險

1. 資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)

2. 資產(chǎn)負債表的風險點

1）企業(yè)償債風險

2）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風險

3）企業(yè)資本金保全和增值風險

案例：巴菲特為什么選擇可口可樂而非百事可樂？

二、利潤表的結(jié)構(gòu)及風險

1. 利潤表的結(jié)構(gòu)

2. 利潤表的風險點

1）企業(yè)收入風險

2）企業(yè)成本費用風險

3）企業(yè)利潤構(gòu)成風險

討論：不賺錢的企業(yè)風險高不高？

三、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)及風險

1. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

2. 現(xiàn)金流量表的風險點

1）經(jīng)營風險

2）投資風險

3）籌資風險

案例：李寧公司的起起落落

第二講：從財務比率識別風險

一、企業(yè)是否在增長

1. 營收增長率

2. 盈利增長率

3. 總資產(chǎn)增長率

案例：九陽股份的歷史機遇

二、企業(yè)能否償還債務

1. 流動比率

2. 速動比率

3. 資產(chǎn)負債率

討論：中國創(chuàng)業(yè)板之“資不抵債退市規(guī)則”

案例：沃爾瑪模式的經(jīng)驗與借鑒

三、企業(yè)是否在正常運轉(zhuǎn)

1. 債權(quán)債務周轉(zhuǎn)率

1）應收賬款周轉(zhuǎn)率——快收與慢收

2）應付賬款周轉(zhuǎn)率——快付與慢付

工具：波特五力模型

2. 存貨周轉(zhuǎn)率

3. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率

思考：互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的本質(zhì)是什么？

四、企業(yè)能否持續(xù)賺錢

1. 毛利率

案例：星巴克的毛利VS愛瑪仕的毛利

2. 凈利率

3. 資產(chǎn)報酬率

4. 凈資產(chǎn)報酬率

第三講：綜合財務風險的計量與分析

一、杜邦財務分析體系

1. 盈利能力

2. 營運能力

3. 償債能力

思考：企業(yè)價值創(chuàng)造路徑

二、Z分模型

1. 凈營運資本/總資產(chǎn)

2. 保留盈余/總資產(chǎn)

3. EBIT/總資產(chǎn)

4. 權(quán)益市價/債務賬面凈值

5. 銷售額/總資產(chǎn)

討論：巴菲特最看中哪些指標

第四講：風險的防控與應對

一、風險態(tài)度

1. 風險規(guī)避

2. 風險中立

3. 風險偏好

二、風險應對

1. 風險規(guī)避

要點：經(jīng)營方向選擇，投資選擇，籌資方式選擇

2. 風險降低

要點：多元化投資

3. 風險轉(zhuǎn)移

要點：轉(zhuǎn)移定價

4. 風險承受

要點：理解風險與收益的正相關(guān)關(guān)系

課程要點總結(jié)，現(xiàn)場答疑解惑

談老師

談嬌老師 國際化財務專家

華中科技大學博士

英國拉夫堡大學博士后

財政部國際化高端會計人才

中國會計學會環(huán)境資源會計專業(yè)委員會委員

財務學專業(yè)教授/碩士生導師/國家一流專業(yè)建設團隊成員

國際特許管理會計師培訓師/數(shù)字化管理會計師培訓師

湖北省會計學會理事/湖北省會計準則咨詢專家

現(xiàn)任：湖北某高校丨財務學專業(yè)教授

現(xiàn)任：某制造業(yè)上市企業(yè)丨獨立董事

→曾受邀為企事業(yè)單位（中國郵政、中國人壽、中國聯(lián)通、中國中車、鐵四院等）+政府性質(zhì)公開課講授財務系列課程，累計150+場，好評率高達100%（可中英授課）。

→擅長領(lǐng)域：非財、財務風險的識別與防范、報表分析、財務思維與決策、新會計準則解讀

1）在專業(yè)領(lǐng)域上杰出成就，獲得“省部級”獎項

——2023年度財政部管理會計案例，優(yōu)秀獎

——第八屆湖北省社會科學優(yōu)秀成果，三等獎

——湖北省第六屆教育科研研究優(yōu)秀成果獎，二等獎

2）在個人經(jīng)驗轉(zhuǎn)化沉淀上，匯聚成多部著作

3）在學術(shù)成果上影響非凡，與國際接軌

——研究成果在【會計研究】【教育研究】【中國軟科學】【國外社會科學】【Environment Science and Policy】等國內(nèi)外高水平學術(shù)期刊發(fā)表財務相關(guān)主題論文100+篇

1）主題《提高企業(yè)投資效率，實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展》（論文）；發(fā)表平臺-【中國社會科學報】，時間：2020-03-01

2）主題《The effects of environmental degradation on agriculture: Evidence from European countries》（論文）發(fā)表平臺-【Gondwana Research】；時間：2022

3）主題《“范圍三”碳排放的核算與碳績效評價》，發(fā)表平臺-【財會月刊】；時間：2022

4）主題《碳排放權(quán)會計核算邏輯與流程》；發(fā)表平臺-【財務與會計】；時間：2022

5）主題《碳匯會計系統(tǒng)的設計與實踐》；發(fā)表平臺-【財會月刊】；時間：2023

4）在商界上高瞻遠矚，引領(lǐng)財務智慧，助力企業(yè)成長

談老師是一位在財務領(lǐng)域擁有超過30年實戰(zhàn)經(jīng)驗的資深專家，她不僅在學術(shù)上造詣深厚，更在企業(yè)財務管理的實戰(zhàn)中積累了豐富的經(jīng)驗；她以其深邃的商業(yè)洞察力和實戰(zhàn)經(jīng)驗，將理論與實踐完美結(jié)合的典范，幫助多家企業(yè)揭開財務決策的神秘面紗，助力企業(yè)發(fā)展。

曾服務過東風汽車、中國郵政、中國聯(lián)通、中國中車、武漢生物、嵐圖汽車等企業(yè)提供《財務思維與決策》、《財務報表分析與決策》、《非財務經(jīng)理的財務管理》、《財務風險識別與防范》、《碳排放權(quán)會計核算》、《決策者的財務報表分析與財務思維課》等財務系列課程培訓，累計150+場

主講課程：

《財務思維與決策》

《財務風險識別與防范》

《財務報表分析與決策》

《非財務經(jīng)理的財務管理》

《決策者的財務報表分析與財務思維課》

《大智移云背景下企業(yè)商業(yè)模型的轉(zhuǎn)型及應對》

《新會計準則系列解讀與應用實務——新收入、新租賃、金融工具系列準則》

《碳排放權(quán)會計核算》

授課風格：

專業(yè)深入：將自身多年對國內(nèi)外財務板塊的研究成果萃取融入到企業(yè)培訓內(nèi)容中，深入剖析財務體系在企業(yè)中的應用，做到深耕+實用；

案例分析：通過分析真實的財務案例，幫助學員理解理論在實際中的應用；

國際視野：關(guān)注財務領(lǐng)域的最新動態(tài)和趨勢，同時結(jié)合國際財務標準和實踐，將這些知識做本土化并融入課程當中，培養(yǎng)前瞻性思維；

幽默風趣：在保證專業(yè)度的同時，老師也會用幽默的方式講解枯燥的財務知識，使課堂更加生動有趣；

互動式教學：鼓勵學員提問和參與討論，通過互動提高學員的參與感和思考能力，同時提供及時的反饋，幫助學員了解自己的進步和需要改進的地方。

部分服務過的客戶：

中國郵政、民生銀行、漢口銀行、中國人壽、中國聯(lián)通、中國中車、中鐵第四勘察設計院集團、葛洲壩集團、武煙集團、中百集團、京山輕機、東風汽車、嵐圖汽車、寶武集團、武漢生物、庫爾特埃莎、湖北工業(yè)大學、中南民族大學等

部分客戶評價：

談教授講課有實力，課程思路清晰，不虛不假，課程講解中應用大量國內(nèi)外企業(yè)的經(jīng)典案例，非常有代表性，能直觀演示財務管理的實質(zhì)，同時善于調(diào)動我們學員的互動性，課后感覺收獲滿滿。

——河北省某國有企業(yè)會計主管 李主任

談教授的《非財務經(jīng)理的財務管理》這門課給我?guī)砹撕芏嗍斋@。首先，它強調(diào)了財務管理在組織中的重要性，以及每個部門都需要了解財務知識并參與財務管理的重要性。也強調(diào)了有效的預算和成本控制對于組織成功的重要性。同時提供了許多實用的方法和技巧，幫助非財務人員理解如何制定和執(zhí)行預算，以及如何在日常工作中控制成本，從而提高整體效率。

——中百集團 駱經(jīng)理

談教授是我們公司的獨立董事，為我公司所講授的財務課程采用公司數(shù)據(jù)，分析非常實用且貼合實際工作場景，讓我深入了解了資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的商業(yè)邏輯，同時強調(diào)了如何有效利用三大報表進行財務決策和防范財務風險，這使我能夠更好地保護公司的財務利益，降低風險對經(jīng)營的影響。

——京山輕機人力資源部 劉總

談教授教學效果非常好，課堂組織靈活，我們都非常喜歡，把枯燥的財務知識融入生動的案例，幫助我們非財務的人員構(gòu)建了全面的財務思維。

——東風嵐圖汽車營銷部 張總

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