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【課程背景】

財(cái)務(wù)工作是對取得的各種原始憑證進(jìn)行審核后，編制記賬憑證，再根據(jù)記賬憑證登記各類賬薄，最后編制形成財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)工作最終的成果，借助財(cái)務(wù)報(bào)表中的各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)以及通過對各項(xiàng)目間、表間之間的勾稽關(guān)系的分析，可以透視企業(yè)的財(cái)稅狀況，本課程選取財(cái)務(wù)報(bào)表中的重點(diǎn)項(xiàng)目作為引線，從稅務(wù)的視角全面梳理重點(diǎn)會計(jì)科目與報(bào)表項(xiàng)目的財(cái)務(wù)會計(jì)核算技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，透過會計(jì)憑證的面紗看穿涉稅問題的實(shí)質(zhì)，在企業(yè)年終關(guān)賬前，將風(fēng)險(xiǎn)拒之門外，全程實(shí)戰(zhàn)，有的放矢。

【課程收益】

1、強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)，促進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范；

2、合同簽訂涉稅條款嚴(yán)密把控，風(fēng)險(xiǎn)提前釋放；

3、稅會處理更加注重事先規(guī)劃，事中管控，事后補(bǔ)救。

課程對象：

企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、審計(jì)人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點(diǎn)評、課程總結(jié)

【課程大綱】

第一講 貨幣資金項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)營策略與節(jié)稅技巧

1、貨幣資金項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

2、微量現(xiàn)金記帳憑證引發(fā)的偷逃稅案例

3、差旅費(fèi)備用金隱含的個(gè)稅與企稅雙重征稅風(fēng)險(xiǎn)

第二講 存貨項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)營策略與節(jié)稅技巧

1、庫存賬實(shí)不符的節(jié)稅技巧

2、存貨損失專項(xiàng)申報(bào)與清單申報(bào)區(qū)別，銷售貨物與轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)損失如何申報(bào)？2014年3號公告中的正常損失與不正當(dāng)競爭法的整合運(yùn)用

3、營改增背景下的甲供材會計(jì)與增值稅處理

4、抵帳憑證背后的稅收互抵案例

5、三流合一進(jìn)項(xiàng)抵扣的誤區(qū)

6、善意取得專用發(fā)票涉稅訴訟勝訴案

7、增值稅納稅評估八大指標(biāo)值分析及實(shí)訓(xùn)案例

第三講 應(yīng)收賬款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)運(yùn)營策略與節(jié)稅技巧

1.應(yīng)收款項(xiàng)目的幾個(gè)納稅評估指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)值

2.股東購房引發(fā)應(yīng)收帳款憑證后的個(gè)稅爭議案

3.發(fā)票抬頭為個(gè)人的購置車輛記帳憑證涉稅案

4．其他應(yīng)收款明細(xì)帳戶某PE背后的個(gè)稅案

5.應(yīng)收帳款壞帳損失帳務(wù)處理與申報(bào)扣除比較

第四講 應(yīng)付款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)運(yùn)營策略與節(jié)稅技巧

1.應(yīng)付款項(xiàng)的幾個(gè)納稅評估指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)值

2．應(yīng)付帳款長期掛帳的涉稅處理技巧

3.其他應(yīng)付款長期掛帳背后的輸送利益案

4.其他應(yīng)付款與預(yù)收帳款混淆概念偷稅的啟示

5.無票購貨應(yīng)付賬款憑證的涉稅處理技巧

第五講 固定資產(chǎn)（在建工程）財(cái)務(wù)運(yùn)營策略與節(jié)稅技巧

1.固定資產(chǎn)常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)列示

2.在建工程長期掛帳的涉稅思路分析

3．固定資產(chǎn)化整為零避稅方略

4.固定資產(chǎn)大修理與改建的資本化與費(fèi)用化之爭

5.加速折舊的75號文件與64號公告的詳盡會計(jì)處理與涉稅處理技巧

第六講 無形資產(chǎn)財(cái)務(wù)運(yùn)營策略與節(jié)稅技巧

1.無形資產(chǎn)流轉(zhuǎn)稅的征稅與不征稅辯析

2.第三方信息與土地使用權(quán)入帳時(shí)點(diǎn)引發(fā)的涉稅案

3.財(cái)政補(bǔ)貼沖減土地使用權(quán)背后的稅企爭議與節(jié)稅技巧

4.研發(fā)支出的加速折舊與加計(jì)扣除的處理技巧

5.樣品銷售沖減研發(fā)支出的加計(jì)扣除申辯技巧

6．不征稅收入的處理技巧與填報(bào)方法

7、高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品收入內(nèi)涵與高新稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)五大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第七講 投融資項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)營策略與節(jié)稅技巧

1.混合型投資、通道融資、互聯(lián)網(wǎng)金融概述

2.交易性金融資產(chǎn)會計(jì)處理與填報(bào)技巧

3.長期股權(quán)投資初始、持有、處置會計(jì)與稅收處理全程解析

4.減資與清算會計(jì)處理中的涉稅處理技巧

5.未確認(rèn)融資費(fèi)用與未實(shí)現(xiàn)融資收益的涉稅處理技巧

第八講：期間費(fèi)用財(cái)務(wù)運(yùn)營策略與節(jié)稅技巧

1.員工聚餐、會議用餐、出差用餐與業(yè)務(wù)用餐處理技巧

2.廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)區(qū)別，贊助費(fèi)是否需要開具發(fā)票

3.通道融資會計(jì)處理與涉稅處理技巧

4.經(jīng)營費(fèi)用承包費(fèi)會計(jì)處理涉稅案例

5.傭金手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)換思路會計(jì)處理避稅案例

6.代付個(gè)稅直接沖減管理費(fèi)用涉稅案例

7.個(gè)人消費(fèi)性支出會計(jì)處理與涉稅處理技巧

8.營銷設(shè)施建造費(fèi)與修理費(fèi)會計(jì)處理避稅案例

9.利息資本化與費(fèi)用化時(shí)點(diǎn)挪移規(guī)避土地增值稅案

10. 辦公用品等期間費(fèi)用中的偷稅案

11. 各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用的性質(zhì)區(qū)分與稅務(wù)處理技巧

12. 董事費(fèi)與董事會費(fèi)的區(qū)別與企稅個(gè)稅處理技巧

第九講：營業(yè)外收支財(cái)務(wù)運(yùn)營策略與節(jié)稅技巧

1.借助假合同制造營業(yè)外支出規(guī)避個(gè)稅案

2.價(jià)外費(fèi)用進(jìn)入營業(yè)外收入規(guī)避營業(yè)稅案

3.重復(fù)報(bào)銷工傷賠償?shù)韧堤悠髽I(yè)所得稅案

4.不同的賠償款不同的涉稅處理案

5.罰款、罰金、被沒收財(cái)物損失的企稅與增稅處理技巧

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

王老師

王越老師 中國唯一學(xué)員要帶電腦聽課程的銷售培訓(xùn)講師

?銷售團(tuán)隊(duì)管理咨詢師、銷售培訓(xùn)講師；

?曾任可口可樂（中國）公司業(yè)務(wù)經(jīng)理；

?曾任阿里巴巴（中國）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理；

?清華大學(xué).南京大學(xué)EMBA特邀培訓(xùn)講師；

?新加坡萊佛士學(xué)院特約講師;

詳細(xì)介紹：

2000年-2008年先后在可口可樂與阿里巴巴公司從事銷售與銷售團(tuán)隊(duì)管理工作，在阿里巴巴公司曾獲“悍將杯”榜眼。

近萬位學(xué)員參加過王越老師的課程。

連續(xù)5年國內(nèi)銷售公開課排課量第一位；

日立電梯長期指定銷售團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)講師；

博威集團(tuán)長期指定銷售培訓(xùn)講師；

分眾傳媒長期指定銷售培訓(xùn)講師；

南京力協(xié)電子集團(tuán)連續(xù)3年參加18次公開課程；

……

培訓(xùn)課程：

《大客戶銷售》《銷售談判》《老客戶維護(hù)與深度開發(fā)》《新客戶開發(fā)》《銷售激勵》《客情關(guān)系維護(hù)》《銷售團(tuán)隊(duì)管理》《銷售目標(biāo)分解與達(dá)成》

代表性客戶：

華為公司/立邦漆業(yè)/太平保險(xiǎn)/歐普照明/可口可樂/揚(yáng)子石化/飛利浦/百度/中國移動/攜程網(wǎng)絡(luò)/深圳南海酒店/軟銀公司/三一重工/日立電梯/博威集團(tuán)/捷捷電子/北京曲美家私/九陽電器/珠港機(jī)場/分眾傳媒/濟(jì)南郵政/南京醫(yī)藥總公司/國美電器/

王越老師受課程形式

1.分工：每組選出隊(duì)長、副隊(duì)長、秘書、紀(jì)委，有組名、口號，讓學(xué)員很快融入團(tuán)隊(duì)。

2.互動：講師出題，2人先討論，8人一組總結(jié)，集體給出答案，100%的參與度；

3.競爭：小組之間PK，選出最優(yōu)答案，學(xué)員學(xué)習(xí)更有激情；

4.考核：三次考核，每次選出得分最高團(tuán)隊(duì)、成長最快團(tuán)隊(duì)，學(xué)員更投入；

5.獎罰：贏了有獎勵，輸了有處罰，讓學(xué)習(xí)更有成就感；

6.快樂：王越老師12年講課功底，親切、風(fēng)趣、幽默，內(nèi)容有深度，懂學(xué)員的內(nèi)心；

7.充實(shí)：每組學(xué)員一臺電腦，邊講邊填寫內(nèi)容，講師采用思維導(dǎo)圖+PPT的方式受課程。

王越老師課程內(nèi)容特點(diǎn)

1.以終為始：課程圍繞業(yè)績提升為目的開展策略與方法的學(xué)習(xí)；

2.催化生發(fā)：課程以催化學(xué)員的潛力為核心，教會找答案的方法，而不是純講授為中心；

3.落地執(zhí)行：課程無限細(xì)化策略與方法，以立即執(zhí)行為前提，讓學(xué)員學(xué)完就能用；

4.全員營銷：適合企業(yè)所有部門的人參加，營造全員營銷的意識

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