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課程背景

目前，國內商業(yè)銀行進入一個發(fā)展的關鍵時期，經濟轉型、利率市場化、互聯(lián)網金融等諸多外部沖擊和資金流、客戶流和信息流的跨界流動使商業(yè)銀行必須加快調整發(fā)展戰(zhàn)略、轉變發(fā)展模式的步伐。不斷深入的改革創(chuàng)新中挑戰(zhàn)與機遇并存，只有不斷提高經營定位、理念和水平，走在差異化、時代化、特色化經營的前列，才能使商業(yè)銀行一直保持良好經營態(tài)勢。培訓，作為銀行發(fā)展和人力資源建設的重要一環(huán)，有助于銀行夯實基礎、開闊眼界、提升服務能力，而財報分析和虛假財務報告的甄別作為信貸決策的重要一環(huán)，是信貸條線特別是貸前審查審批人員和客戶經理必備能力之一。

基于此，根據(jù)銀行需求，有針對性地設計了《財報分析與虛假財報識別》課程的培訓，本培訓計劃詳細如下。

經濟發(fā)展速度放緩環(huán)境下，銀行迫切需要提升判斷企業(yè)風險的能力，通過財報分析和甄別來判斷償債風險是銀行信貸風控的必經之路，商業(yè)銀行信貸環(huán)節(jié)的相關人員需要了解在當前經營環(huán)境下判斷企業(yè)風險的要點。

課程目標

提升分、支行行長、企金客戶經理、貸審人員通過財報判斷企業(yè)風險的能力

對應需求提高貸前審核和信貸整體風控中的財報分析能力和虛假財報的甄別能力

培訓日期： 具體時間進一步溝通

上課時間上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根據(jù)銀行的時間安排調整）

課程教輔

1、電腦、投影儀、音頻線、音響；

2、參訓人數(shù)不超過80人

課程大綱

章節(jié)具體內容

第一篇：主要財報及財報間的勾稽關系

一、財報分析是一個從數(shù)據(jù)分析經營、從經營分析經營者的過程

二、會計準則與會計信息的可靠性

三、財報之間的邏輯勾稽關系

第二篇：企業(yè)財務報告具體項目和信息不實的“高危”項目

一、進行資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表上的關鍵項目及信息特征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路，初步判斷企業(yè)的基本狀況。

1.從資產負債表的資產安排中判斷企業(yè)的經營能力和水平，在資金來源安排中判斷企業(yè)的財務風險偏好，綜合企業(yè)的能力與風險偏好。

2.從利潤表中看一個企業(yè)“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩(wěn)定性”。

3.從現(xiàn)金流量表分析中，除了能分析企業(yè) “有錢沒”，還能看到企業(yè)在做什么。

二、資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項目中，容易存在不實信息的項目。

三、將財報信息和盡調獲取的非財務信息相互印證。

第三篇：虛假財務信息識別

如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題。

1.虛假財務信息的特征

2.虛假財務信息識別的入手點

3.虛假財務信息的識別方法

第四篇：債權人視角的企業(yè)財務報告分析、還款現(xiàn)金流分析和虛假信息甄別的整體思路和應用

構建一個“多快好省”的財務分析和虛假財報信息甄別套路。

1.行業(yè)分析中看財報信息的可靠性：行業(yè)周期性特點、行業(yè)的價值鏈特征

2.戰(zhàn)略分析中看企業(yè)的戰(zhàn)略特點和財報信息的可靠性：用杜邦分析法，從財報中分析企業(yè)的盈利模式和主要風險所在。企業(yè)要掙錢，要么掙得多（銷售凈利率高，比如LV），要么跑得快（總資產周轉率高，比如Zara），要么充分利用杠桿（權益乘數(shù)高，比如銀行）。

3.能力分析中看企業(yè)的經營優(yōu)勢和財報信息的可靠性：通過具體全面的財務比率分析，落實對戰(zhàn)略分析中掙得多、跑得快、借的多的判斷。

4.現(xiàn)金流量分析中看企業(yè)的收益質量、資金缺口、資金循環(huán)特點和還款來源的可靠性。

5.壓力測試：通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業(yè)的承壓能力，尤其是在經濟下行階段企業(yè)的未來風險程度。

6.整體分析

第五篇：案例分析1.XX生物醫(yī)藥有限公司

2.XX酒業(yè)有限公司

3.XX漁業(yè)有限公司

王老師

管理學博士，某211大學副教授，碩導

5年企業(yè)工作經歷，近20年高校從教經歷

2003年-2004年，2012年-2013年分別在加拿大、美國進行訪問學者研究

10余年銀行信貸風險分析培訓與顧問經歷

主持的項目

德國援助森林項目中的財務管理培訓

商業(yè)銀行信貸風險管理

上市公司內部控制規(guī)范比較研究

北京汽車產業(yè)通過兼并重組提高競爭優(yōu)勢的對策研究

著述

發(fā)表關于企業(yè)并購、企業(yè)風險分析、現(xiàn)金流量分析等方面的學術論文50余篇

出版《現(xiàn)金流量分析》、《企業(yè)財務管理》、《財務報表分析》等著作9部

主講課程

《財報分析與商業(yè)銀行信貸決策》

《財報分析與虛假財報識別》

《財報分析與商業(yè)銀行信貸決策工作坊及案例分析》

《宏觀經濟走勢與行業(yè)分析》

《商業(yè)銀行信貸風險全流程管理》

《新三板掛牌與資本運作》

《銀行授信風險管理中的非財務信息分析》

《銀行授信風險管理中的非財務信息與財務信息的結合分析》

服務客戶

工商銀行北京分行、福建分行、河北分行

建設銀行北京分行、天津分行、云南分行

農業(yè)銀行北京分行、海南分行、遵義分行

交通銀行北京分行、江西分行

中國銀行河南分行

廣發(fā)銀行總行、北京分行、無錫分行、惠州分行、寧波分行、上海分行

光大銀行總行、南寧分行、興業(yè)銀行沈陽分行

北京銀行、渤海銀行、江蘇銀行、富滇銀行、長沙銀行、杭州銀行、衡水銀行、河北銀行、泰安銀行

北京農商行、成都農商行、順德農商行、江陰農商行、秭歸農商行

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