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課程背景：

2019年是國(guó)稅地稅征管體制改革以后，新稅務(wù)機(jī)構(gòu)正式運(yùn)行的第一年，稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化，隨著減稅降費(fèi)政策的貫徹執(zhí)行，必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度，這使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與問題暴露無(wú)遺。

如何在日常的財(cái)務(wù)處理中，防范和化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何化被動(dòng)執(zhí)行規(guī)范為主動(dòng)事前籌劃？在稅收新政頻出的背景下，如何精準(zhǔn)掌握和靈活運(yùn)用最新政策，降低企業(yè)和職工的稅收負(fù)擔(dān)，減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)？

課程收益：

本課程將結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策，全面剖析金三系統(tǒng)下企業(yè)面臨的各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)管理者、財(cái)務(wù)人員全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

幫助學(xué)員從企業(yè)三大稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）把控存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并了解合理的省稅策略安排。

掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人異常指標(biāo)的計(jì)算規(guī)則，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范企業(yè)財(cái)稅運(yùn)營(yíng)與籌劃思路。

課程對(duì)象：

企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等

課程大綱

第一講：稅收政策改革解讀

一、近年來(lái)稅收政策改革概述

1. 改革關(guān)鍵詞

2. 兩會(huì)后最新稅收政策動(dòng)態(tài)

3. 下一步稅收政策改革研判

二、企業(yè)應(yīng)對(duì)之策

熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應(yīng)對(duì)并把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)？

第二講：增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

一、與起征點(diǎn)有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 個(gè)人和個(gè)體戶的起征點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)防范：及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記

2. 小規(guī)模納稅人的起征點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)防范：代開/自開增值稅專用發(fā)票不享受起征點(diǎn)免稅政策

3. 一般納稅人的起征點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)防范：不享受起征點(diǎn)免稅政策，進(jìn)項(xiàng)稅額要有效管控

二、與納稅人資格有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 小規(guī)模納稅人與一般納稅人的對(duì)比分析

風(fēng)險(xiǎn)防范：不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的特殊情況

三、銷項(xiàng)稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確定有誤

案例分析：不是每一筆收入都是先收錢后繳稅

風(fēng)險(xiǎn)防范：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不準(zhǔn)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2. 視同銷售處理不當(dāng)

3. 價(jià)外費(fèi)用處理不當(dāng)

4. 兼營(yíng)與混合銷售處理不當(dāng)

5. 未確保銷售收入完全性

四、進(jìn)項(xiàng)稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 抵扣憑證有哪些？有什么要求

風(fēng)險(xiǎn)防范：扣除憑證的真實(shí)性和時(shí)效性

風(fēng)險(xiǎn)防范：常見扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)

2. 哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了

3. 哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒抵

4. 哪些進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵，你卻分期抵

法規(guī)鏈接：【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條

5. 該退的稅有沒有申請(qǐng)退

法規(guī)鏈接：【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條

五、發(fā)票使用管理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)常見發(fā)票管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)防范：任性開票可能面臨全額征收增值稅，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)

2. 虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：視頻播放虛開發(fā)票案件

第三講：企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

一、企業(yè)納稅主體選擇策略

1. 企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略

1）設(shè)立時(shí)：選擇公司還是非公司？

案例分析：公司制企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)納稅對(duì)比

2）擴(kuò)張時(shí)：選擇分公司還是子公司？

案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對(duì)比

風(fēng)險(xiǎn)防范：我國(guó)現(xiàn)有企業(yè)組織類型對(duì)比分析

二、應(yīng)納稅額的計(jì)算

1. 企業(yè)所得稅法基礎(chǔ)知識(shí)

2. 風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)防范：查賬征收與核定征收對(duì)比分析

實(shí)戰(zhàn)建議：合理利用不同征收方式，尋找最優(yōu)納稅方案

三、收入事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 收入確認(rèn)的原則

風(fēng)險(xiǎn)防范：不同情況下收入類型的對(duì)比分析

四、扣除事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的內(nèi)容

2. 常見扣除事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3. 扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)的開票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系

五、優(yōu)惠事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 近期優(yōu)惠政策概述

2. 優(yōu)惠事項(xiàng)稅務(wù)征管原則

3. 小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀及應(yīng)用

風(fēng)險(xiǎn)防范：優(yōu)惠政策首次實(shí)行超額累進(jìn)稅率

第四講：個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

一、新個(gè)稅改革要點(diǎn)概述

工具演示：個(gè)稅APP安裝及常用操作演示

二、綜合所得個(gè)稅計(jì)算方法

1. 計(jì)算原理及公式

2. 計(jì)算實(shí)例

3. 工資薪金預(yù)扣預(yù)繳稅款全年累計(jì)

實(shí)操演練：算一算你的上月工資薪金個(gè)稅有沒有錯(cuò)

三、“末班車”--年終獎(jiǎng)的安排策略

1. 政策解讀

法規(guī)鏈接：【財(cái)稅〔2018〕164號(hào)】關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知

2. 年終獎(jiǎng)計(jì)算實(shí)例

第五講：企業(yè)涉稅危機(jī)應(yīng)對(duì)之道

一、查前：防患于未然

1. 查誰(shuí)？

風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？

2. 誰(shuí)查？

3. 查什么？

4. 怎么罰？

風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

二、查中：遇事怎么辦？

1. 企業(yè)無(wú)過錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)？

1）行政復(fù)議與行政訴訟

案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)

2）對(duì)不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求？

案例分析：一封信改變廈門地稅一項(xiàng)“不合理”的政策

2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)？

案例分析：廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析：廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

三、查后：吃一塹長(zhǎng)一智

1. 企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

劉老師

劉建平老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

福建省財(cái)稅信息協(xié)會(huì)會(huì)員

稅務(wù)局涉稅專業(yè)服務(wù)志愿團(tuán)成員

曾任：際華集團(tuán)武漢依翎針織（上市央企）丨財(cái)務(wù)主管

曾任：百威英博財(cái)務(wù)共享中心（世界500強(qiáng)）丨OTC專員

曾任：福建某商貿(mào)集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

廈門大學(xué)/廈門華廈學(xué)院/漳州理工職業(yè)學(xué)院丨外邀財(cái)稅講師

北京大成（廈門）律師事務(wù)所/譽(yù)頒會(huì)展集團(tuán)/緯爾科技/聯(lián)絡(luò)易科技/亞信聯(lián)合等特邀財(cái)務(wù)顧問

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)各類財(cái)稅問題處理、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、企業(yè)成本管控、財(cái)務(wù)管理與分析

劉建平老師財(cái)稅科班出身，從事財(cái)稅實(shí)踐十余年，在企業(yè)財(cái)務(wù)核算與分析、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)及培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。每年為各類企業(yè)制定財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防控體系及專項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，指導(dǎo)解決企業(yè)各類財(cái)稅問題，提高企業(yè)管理者和經(jīng)營(yíng)者的財(cái)稅理念，累計(jì)服務(wù)企業(yè)超過1000家，涉及金額超10億元。

劉建平老師，財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)8年，受邀為廈門大學(xué)、廈門華廈學(xué)院、漳州理工職業(yè)學(xué)院、亞信金融、鑄遠(yuǎn)科技、和稷工業(yè)、譽(yù)頒集團(tuán)、人人樂超市、興業(yè)銀行等多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅培訓(xùn)，受到一致好評(píng)。年均授課超過100場(chǎng)，累計(jì)受訓(xùn)學(xué)員超過10萬(wàn)人次。

實(shí)戰(zhàn)案例：

★【稅收籌劃】已成功指導(dǎo)500+家企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)成功規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)稅負(fù)維持在合理水平，有效管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

◇ 為某上市央企制定合理專項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，結(jié)合某市房地產(chǎn)等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，合理省稅100余萬(wàn)元。

◇ 為廈門某服務(wù)中心的上百家企業(yè)提供綜合財(cái)稅服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控技能培訓(xùn)，合理規(guī)范企業(yè)稅收管理，三年合理省稅達(dá)1000萬(wàn)元，連續(xù)3年被服務(wù)中心指定為財(cái)稅顧問。

★【財(cái)務(wù)管理】已成功培訓(xùn)輔導(dǎo)2000+位企業(yè)財(cái)務(wù)管理者，進(jìn)行多維度的財(cái)務(wù)分析能力提升， 提高財(cái)務(wù)管理手段（成本管控、投融資策略等），使企業(yè)財(cái)務(wù)體系適應(yīng)并助推公司發(fā)展。

◇ 連續(xù)多年被廈門某教育集團(tuán)聘為財(cái)務(wù)顧問，并指導(dǎo)其完成股權(quán)優(yōu)化，帶領(lǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，先后3次幫助其獲得股權(quán)投資，累計(jì)融資金額超過2000萬(wàn)元；連續(xù)擔(dān)任該企業(yè)多年財(cái)務(wù)顧問。

◇ 成功為某上市公司收購(gòu)廈門某項(xiàng)目提供股權(quán)交易顧問及代理服務(wù)，協(xié)助其互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)成功上線。

★【審計(jì)鑒證】

◇ 為福建某會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供審計(jì)相關(guān)服務(wù)，累計(jì)完成21項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、46項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告、19項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，典型客戶有市航海學(xué)會(huì)、澳世誠(chéng)、廣東華特瀝青、嘉灝照明、黑面蔡商貿(mào)、中龍久泰投資、風(fēng)魚動(dòng)漫等；

◇ 為某稅務(wù)師事務(wù)所提供涉稅鑒證相關(guān)服務(wù)，先后完成100余家企業(yè)涉稅鑒證報(bào)告，典型客戶有人人樂、巴黎春天、華特公路瀝青、廈門市足球協(xié)會(huì)、益電能源股份、松德電子、中恒益建設(shè)、廈門柯維進(jìn)出口、騰鉅實(shí)業(yè)、廈門盛義達(dá)物流等。

主講課程

01-稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃類

《稅改背景下的企業(yè)稅收籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控》

《稅改背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》

02-財(cái)務(wù)技能提升類

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《透過報(bào)表看經(jīng)營(yíng)-解析數(shù)字背后的秘密》

《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

授課風(fēng)格：

▲ 情緒飽滿、幽默風(fēng)趣，富有感染力，在談笑風(fēng)生中，娓娓而談，細(xì)細(xì)道來(lái)；

▲ 專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，邏輯性強(qiáng)，善于剖析知識(shí)的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標(biāo)；

▲ 深入淺出，通俗易懂，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡(jiǎn)單化，案例貼切，不僅教會(huì)學(xué)員如何分析問題，更重要的是真正教會(huì)了學(xué)員如何解決問題。

部分服務(wù)過的客戶：

高等院校：廈門大學(xué)、廈門華廈學(xué)院、廈門華天涉外職業(yè)技術(shù)學(xué)院、漳州理工職業(yè)學(xué)院……

眾創(chuàng)空間：愛特眾創(chuàng)空間、嘉禾眾創(chuàng)空間、滿釔眾創(chuàng)空間、海西眾創(chuàng)空間、湖里創(chuàng)新科技園、廈門市商務(wù)代理代辦行業(yè)協(xié)會(huì)……

制造行業(yè)：廈門唯科模塑科技、上海和稷工業(yè)自動(dòng)化、恒林工貿(mào)、益昌睿工貿(mào)、京志工貿(mào)、尚娟彤食品.......

商貿(mào)批發(fā)：納川股份、上海巴黎春天、廈門人人樂超市、永萬(wàn)吉貿(mào)易、大凌貿(mào)易、盛茗貿(mào)易、倍達(dá)通汽車、紅古貿(mào)易、漳州駿益貿(mào)易、馳尚居家居、鹿宜商貿(mào)、鑫沐貿(mào)易、蕭氏玻璃.......

軟件科技：廈門鑄遠(yuǎn)教育科技、昭文教育科技、映真網(wǎng)絡(luò)、京炙網(wǎng)絡(luò)、商通達(dá)軟件、緯爾科技、寶嘉達(dá)科技、三和泰科技、中食安科技、逢勝科技、暖洋科技、樂星寶信息科技、聯(lián)絡(luò)易科技.......

現(xiàn)代服務(wù)：廈門大成律師事務(wù)所、譽(yù)頒集團(tuán)有限公司、廣東韶關(guān)電信、廣州明世教育廈門分公司、德義房產(chǎn)、奧斯達(dá)教育廈門鴛鴦谷、卓杰房產(chǎn)、禹巢房產(chǎn)、南疆幅房產(chǎn)、仟納文化傳媒、觀真藝術(shù)設(shè)計(jì)、樂雅林洗滌服務(wù)、矮門廣告.......

酒店/餐飲：素人漁夫、豪榮益達(dá)、智喜酒店、陽(yáng)喜宿酒店、重慶大隊(duì)長(zhǎng)火鍋、蝸牛之伽、紫樂娛樂、香江明珠、尚味餐飲、美麗島酒店.......

銀行金融：興業(yè)銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、亞信金融、泛華金融、中贛核投資管理公司、中國(guó)財(cái)保福建公司、譽(yù)邦投資、緯爾金融、燦盈股權(quán)投資……

其他：大北農(nóng)、躍鵬建筑、凱衛(wèi)仕環(huán)保、、聯(lián)品裝飾、馳尚居家居、妙影文化、微焦傳媒、玉華盈進(jìn)出口、樹幟投資管理、誠(chéng)利強(qiáng)貨運(yùn)、井岡山黃洋界花崗巖.......

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