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課程收益：

本次課程涵蓋經(jīng)營層面的稅務(wù)管理、資本層面的稅務(wù)管理，講解頂層股權(quán)設(shè)計(jì)、資本交易、并購重組和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等稅務(wù)疑難業(yè)務(wù)模塊，以期能夠提升財(cái)務(wù)總監(jiān)的稅務(wù)管理能力。

適合人群：

1、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)

2、會計(jì)師、稅務(wù)師 、律師、咨詢師

課程大綱：

模塊1：經(jīng)營層面的稅務(wù)安排及稅收籌劃

一、商業(yè)模式?jīng)Q定稅負(fù)

1.商業(yè)模式?jīng)Q定稅負(fù)

2.稅務(wù)安排、避稅、節(jié)稅、偷稅概念辨析

3.稅務(wù)安排重在提前布局

4.稅收洼地類型和應(yīng)用技巧

5.理財(cái)產(chǎn)品的稅務(wù)處理規(guī)則

6.稅務(wù)安排的切入點(diǎn)一：經(jīng)營決策權(quán)

7.稅務(wù)安排的切入點(diǎn)二：會計(jì)語言的彈性空間

8.稅務(wù)安排的切人點(diǎn)三：合理利用稅收優(yōu)惠

二、商業(yè)模式調(diào)整的常見事項(xiàng)

1.資本弱化與反資本弱化產(chǎn)生的影響

2.項(xiàng)目合作方式下的財(cái)稅問題及稅務(wù)安排

3.如何破解借款利息進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣難題

4.盡職調(diào)查的關(guān)鍵點(diǎn)和投后管理

5.對賭協(xié)議產(chǎn)生的財(cái)稅問題和“避坑”指南

6.從恒大轉(zhuǎn)讓股權(quán)案談融資模式

7.變資產(chǎn)交易為股權(quán)交易的注意事項(xiàng)

模塊2：資本層面的稅收籌劃

一、股權(quán)架構(gòu)的稅收籌劃

1.從陳發(fā)樹案例講持股架構(gòu)

2.合伙企業(yè)持股架構(gòu)設(shè)計(jì)“避坑”指南

3.上市規(guī)劃的股權(quán)架構(gòu)搭建

4.代持股問題和“避坑”指南

5.股權(quán)原值、核定征收的關(guān)鍵點(diǎn)控制

6.低價(jià)轉(zhuǎn)讓的正當(dāng)理由

7.股權(quán)交易的納稅人、時(shí)間、地點(diǎn)籌劃

8.轉(zhuǎn)讓股權(quán)分期收款的稅務(wù)管理

9.股權(quán)交易稅收籌劃的“度”如何把握？

10．IPO的各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解和稅務(wù)管理

11.不同模式分紅的稅收待遇和安排

二、并購重組的稅收籌劃

1.特殊性稅務(wù)重組規(guī)則出臺的背景、理論基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)注意點(diǎn)

2.一次性確認(rèn)損益模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

3.五年遞延納稅模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

4.技術(shù)模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

5.重組模式之劃轉(zhuǎn)模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

6.重組模式之59號文模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

模塊3：企業(yè)典型的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、現(xiàn)金流問題

1.股東借款的風(fēng)險(xiǎn)

2.帳外資金回流的風(fēng)險(xiǎn)

3.公私不分帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)

4.回扣問題

5.個(gè)人費(fèi)用公司報(bào)銷問題

二、發(fā)票問題的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

1.虛開增值稅專用發(fā)票

2.怎么理解善意接受虛開發(fā)票

3.存貨賬實(shí)不符的問題和處理方法

4.收入確認(rèn)問題存在的風(fēng)險(xiǎn)

5.其他發(fā)票問題

三、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠問題

1.研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除問題

2.技術(shù)出資減免稅的風(fēng)險(xiǎn)

3.利用關(guān)聯(lián)交易享受稅收優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)

4.高新技術(shù)企業(yè)不滿足認(rèn)定條件存在的風(fēng)險(xiǎn)

5.技術(shù)轉(zhuǎn)讓中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

四、財(cái)稅管理水平低問題

1.兩套賬問題

2.公司賬戶套現(xiàn)問題

3.資金效率低問題

4.公司運(yùn)營中的腐敗問題

5.公司注銷問題

五、工資問題

1.工資拿票報(bào)銷問題

2.員工離職補(bǔ)償金籌劃的風(fēng)險(xiǎn)

3.老板用個(gè)人卡發(fā)放工資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4.社保風(fēng)險(xiǎn)

模塊4：企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理和稅收籌劃考量

一、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的來源

1.市場環(huán)境因素分析

2.會計(jì)規(guī)則因素分析

3.稅法規(guī)則因素分析

4.財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)脫節(jié)規(guī)則因素分析

5.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略影響力不足分析

二、財(cái)務(wù)系統(tǒng)化建設(shè)

1.財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)略價(jià)值

2.財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)常見的問題

3.財(cái)務(wù)人員職能發(fā)揮的幾個(gè)條件

4.財(cái)務(wù)人員的發(fā)展路徑

5.財(cái)務(wù)人員的人力資源戰(zhàn)略

三、資本運(yùn)作的稅務(wù)管理

1.稅收籌劃的本質(zhì)和典型模型

2.資本交易失敗案例分析

3.申報(bào)備案的注意事項(xiàng)

4.涉稅爭議協(xié)調(diào)技巧

5.資本運(yùn)作涉及境外的關(guān)注點(diǎn)

6.借殼上市的典型案例分析和稅務(wù)管理

于老師

講師背景：

–中國注冊會計(jì)師

–中國注冊稅務(wù)師

–稅務(wù)律師

–曾在稅務(wù)機(jī)關(guān)任職多年，省級稅收征管業(yè)務(wù)能手

–曾任某5A級稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

職業(yè)經(jīng)歷：

–于老師十多年財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，曾擔(dān)任頭部財(cái)稅咨詢公司咨詢總監(jiān)，負(fù)責(zé)稅收籌劃、新三板的掛牌、IPO上市及公司戰(zhàn)略規(guī)劃、股權(quán)改制、投融資項(xiàng)目的背景調(diào)查、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)管控等工作。曾主持?jǐn)?shù)十個(gè)稅收籌劃項(xiàng)目，幫助委托人極大地降低稅負(fù)。在兼并重組的過程中，利用稅收政策進(jìn)行稅收籌劃，搭建集團(tuán)企業(yè)組織架構(gòu)。

–多年研究稅收籌劃、財(cái)務(wù)管理、股權(quán)設(shè)計(jì)、避稅與反避稅，出版《中小企業(yè)減稅降費(fèi)政策應(yīng)用指引》（南海出版公司）、《稅收籌劃實(shí)務(wù)與案例解析》（中文國際出版社）、《企業(yè)稅收籌劃研究》（河海大學(xué)出版社）、《稅收優(yōu)惠政策操作指南》（河海大學(xué)出版社）等多部財(cái)稅專業(yè)著作，在國家級、省級刊物發(fā)表專業(yè)文章數(shù)十篇。

擅長行業(yè)：科技企業(yè)、制造業(yè)、貿(mào)易行業(yè)、餐飲行業(yè)、建筑行業(yè)

主講課程：

–《投融資、股權(quán)交易方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《并購重組方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)識別和控制》

–《股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《股權(quán)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《投融資方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《經(jīng)營層面的稅務(wù)安排及稅收籌劃》

–《企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)控制及稅收籌劃》

–《企業(yè)股權(quán)業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《財(cái)稅管理升級及稅收優(yōu)惠政策解讀》

–《企業(yè)稅務(wù)管理、稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制》

–《企業(yè)所得稅匯算清繳》

–《資本運(yùn)作中的法律財(cái)稅問題》

–《股權(quán)的評估和股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)》

–《盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)升級》

–《HR的財(cái)稅法律》

–《建筑業(yè)財(cái)稅精英訓(xùn)練營系列課程》

–《老板財(cái)稅通系列課程》

–《稅收籌劃集訓(xùn)營系列課程》

–《盡職調(diào)查系列課程》

授課形式：

–授課邏輯思維清晰、務(wù)實(shí)、生動，實(shí)戰(zhàn)案例，有高度、卻也簡明易懂、復(fù)雜的內(nèi)容簡單化、抽象的內(nèi)容具體化，能夠讓學(xué)員們用最清晰的思路、最機(jī)智的方法、最有效的程序解決各種財(cái)稅難題。

–可量身定制～進(jìn)行專業(yè)而有效的事前調(diào)研，設(shè)計(jì)針對性更強(qiáng)的課程體系，選擇最適合的培訓(xùn)方式，旨在達(dá)成解決實(shí)際問題的目標(biāo)。

–指導(dǎo)實(shí)際～培訓(xùn)的目的是教會企業(yè)的管理者學(xué)會方法，并能應(yīng)用到實(shí)際當(dāng)中。

–目標(biāo)清晰～打破專業(yè)人員與非專業(yè)人員的工作壁壘，提高專業(yè)人員的管理水平，培養(yǎng)非專業(yè)人員的專業(yè)思維模式，促進(jìn)企業(yè)管理層協(xié)調(diào)發(fā)展，提高協(xié)同作戰(zhàn)能力。

–課程內(nèi)容深入淺出，理論和實(shí)踐相結(jié)合，實(shí)用可落地

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