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課程背景：

在企業(yè)的財(cái)稅處理及稅務(wù)檢查中，發(fā)票具有舉足輕重的作用。目前我國在稅局稽查中倡導(dǎo)“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。在稅務(wù)機(jī)關(guān)“以票管稅”“信息管稅”的征收管理理念下、在金三系統(tǒng)上線運(yùn)行、增值稅發(fā)票管理的背景下，企業(yè)如何準(zhǔn)確把握發(fā)票相關(guān)知識(shí)，合理運(yùn)用發(fā)票處理技巧以節(jié)約稅收并做到企業(yè)價(jià)值最大化，是每位財(cái)務(wù)人員的必修課，為此我們推出《發(fā)票涉稅處理技巧及節(jié)稅策略》課程。

課程收益：

1、明晰稅務(wù)稽查中發(fā)票必查的形勢(shì)及要求；

2、熟悉金三系統(tǒng)上線運(yùn)行對(duì)發(fā)票管理及稽查的影響；

3、在實(shí)際工作中準(zhǔn)確把握合法有效憑證的要求；

4、掌握2018年發(fā)票新規(guī)的具體操作；

5、掌握利用發(fā)票合理節(jié)稅的技巧。

授課對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

授課方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

模塊一新規(guī)給發(fā)票管理帶來的變化

一、財(cái)會(huì)[2018]9號(hào)財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員誠信建設(shè)的指導(dǎo)意見

二、商品和稅收服務(wù)編碼簡稱的推行

1、為什么要重視商品和服務(wù)稅收分類編碼？

2、如何推行商品和服務(wù)稅收分類編碼簡稱？

3、未打印商品和服務(wù)稅收分類編碼簡稱的增值稅發(fā)票能否正常使用？

三、金三系統(tǒng)上線運(yùn)營的影響

1、金稅三期核心征管系統(tǒng)

2、七證合———政府信息納入金稅三期

模塊二2020年發(fā)票新規(guī)解讀

一、增值稅稅率調(diào)整后應(yīng)注意的事項(xiàng)？

1、增值稅申報(bào)表的變化

2、5月1日前開具的老稅率發(fā)票，在日后出現(xiàn)銷售退回如何處理？

3、5月1日前后老稅率進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證、抵扣及時(shí)效問題

4、政策更迭期間，企業(yè)如何開票，才能避免偷漏稅嫌疑？

5、政策更迭期間，企業(yè)如何修訂合同，要求供應(yīng)商開票，才能保護(hù)自身權(quán)益？

6、買賣雙方對(duì)稅率變化政策的把握及把握、博弈及相關(guān)稅收籌劃

二、一般納稅人要轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人要注意什么？

1、轉(zhuǎn)回的條件、期限及注意事項(xiàng)。

2、轉(zhuǎn)還是不轉(zhuǎn)，如何抉擇？談企業(yè)相關(guān)稅收籌劃。

三、混用固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣

1、自建固定資產(chǎn)混用進(jìn)項(xiàng)稅額是否能夠抵扣？

2、租入固定資產(chǎn)混用進(jìn)項(xiàng)稅額是否能夠抵扣？

四、高速公路通行費(fèi)發(fā)票的最新規(guī)定

1、新老發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的具體規(guī)定

2、電子發(fā)票開票的流程及注意事項(xiàng)

3、手工發(fā)票使用的過渡期

模塊三日常業(yè)務(wù)中常見的涉票注意事項(xiàng)

一、企業(yè)房租、水電費(fèi)開票注意事項(xiàng)

1、企業(yè)向個(gè)人租房應(yīng)該開具什么發(fā)票、繳納哪些稅金？

2、租房產(chǎn)生的水電費(fèi)的稅會(huì)處理

二、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出注意事項(xiàng)

1、庫存商品發(fā)生損失的，進(jìn)項(xiàng)稅是否需要轉(zhuǎn)出

2、不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣政策及相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入及轉(zhuǎn)出處理

三、農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣相關(guān)問題

1、哪些農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

2、關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅率的最新規(guī)定

3、員工食堂購菜無法取得發(fā)票如何籌劃

四、個(gè)人向企業(yè)提供勞務(wù)如何開票報(bào)稅？

五、伙食補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼稅前扣除是否需要發(fā)票？

1、伙食補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助的區(qū)分

2、出差費(fèi)用報(bào)銷列支的相關(guān)規(guī)定

六、關(guān)于預(yù)付卡開具零稅率普通發(fā)票的稅會(huì)處理

1、加油站預(yù)付卡的處理。

2、ETC預(yù)充值的處理。

3、超市預(yù)付卡的處理。

七、發(fā)票備注欄填寫注意事項(xiàng)

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家合作講師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

美國注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

納稅人學(xué)堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級(jí)） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財(cái)科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財(cái)稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團(tuán)股份有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)保科技南通有限公司 財(cái)稅顧問

曾任：國家能源集團(tuán)多家下屬公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、建安企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

吳百華老師深耕于財(cái)稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強(qiáng)上市央企，理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，曾獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。深諳建安行業(yè)的財(cái)稅管理,長期從事一線的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢、顧問及稅務(wù)籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，長期從事中級(jí)會(huì)計(jì)職稱、稅務(wù)師考試的線上及線下輔導(dǎo)工作，主講科目包括會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、稅一稅二涉稅實(shí)務(wù)等科目，學(xué)員通過率達(dá)80%以上。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→A級(jí)納稅人評(píng)定，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對(duì)公司長遠(yuǎn)發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設(shè)計(jì)員工工資高，個(gè)稅稅負(fù)重，同時(shí)培養(yǎng)需要較長周期，但同行挖角嚴(yán)重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負(fù)較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評(píng)為A級(jí)納稅人。

（2）循序漸進(jìn)，與業(yè)務(wù)部門配合幫助企業(yè)先評(píng)上中小型科技企業(yè)，后又評(píng)上高新技術(shù)企業(yè)，并爭取財(cái)政補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)超過700萬元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、傭金代理費(fèi)的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)至1.75%。

（4）通過必要的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)，既做到風(fēng)險(xiǎn)隔離，又起到避稅的效果，同時(shí)滿足對(duì)高管和核心員工的股權(quán)激勵(lì)，也為公司上市提供了必要的準(zhǔn)備。

★ 南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理制度。

入職伊始，公司財(cái)務(wù)管理水平不高，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財(cái)務(wù)管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強(qiáng)梯隊(duì)建設(shè)、做好資金和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把控三個(gè)角度入手，通過三年時(shí)間的努力，工作初見成效。公司財(cái)務(wù)核算水平得到明顯提升，無論是自營項(xiàng)目還是掛靠項(xiàng)目，均能夠及時(shí)的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用超過100萬元；稅務(wù)管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計(jì)為企業(yè)節(jié)稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財(cái)務(wù)培訓(xùn)、定期輪崗等方式，不斷提升財(cái)務(wù)工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團(tuán)丨多家下屬公司財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)火電、風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財(cái)務(wù)共享中心的日常財(cái)務(wù)核算、資金及稅務(wù)管理工作

通過業(yè)務(wù)流程的梳理和必要的模板，提高了合并報(bào)表的編制效率，所在公司合并報(bào)表的編制速度由原來的三個(gè)工作日降為一個(gè)工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財(cái)務(wù)成本，公司的年融資成本降至當(dāng)年度貸款基準(zhǔn)利率的77%；通過梳理業(yè)務(wù)流程，合理利用加計(jì)扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風(fēng)電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計(jì)節(jié)約稅款300多萬元；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)技能大賽，取得團(tuán)體第一、個(gè)人第二的優(yōu)異成績，獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓(xùn)。培訓(xùn)課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計(jì)算背景下的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)用》《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理——打虛打騙實(shí)務(wù)及稽查思路探討》《減稅降費(fèi)圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財(cái)稅問題及稽查思路》，憑借課程極強(qiáng)的實(shí)操和落地性，深受學(xué)員好評(píng)！

?先后給國家能源投資集團(tuán)、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團(tuán)等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。課題包括但不限于：《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點(diǎn)及解析》《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財(cái)務(wù)報(bào)表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學(xué)員樹立了新時(shí)期財(cái)務(wù)管理的新思路。

?會(huì)計(jì)島、燕園財(cái)稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務(wù)線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗(yàn)豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓(xùn)，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓(xùn)平臺(tái)。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財(cái)稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時(shí)艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個(gè)人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項(xiàng)》等。

主講課程

《稅務(wù)管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個(gè)涉稅疑難問題詳解》

《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》

授課風(fēng)格：

?嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

稅務(wù)局客戶：內(nèi)蒙古稅務(wù)局，青海省稅務(wù)局，廣東茂名稅務(wù)局，江蘇連云港稅務(wù)局

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)客戶：燕園財(cái)稅、財(cái)貓?jiān)啤?huì)計(jì)島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓(xùn)客戶：中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團(tuán)、江蘇南通三建集團(tuán)、中環(huán)集團(tuán)、尚法律所等

機(jī)關(guān)單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會(huì)、廣州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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