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課程背景：

只要納稅存在，納稅籌劃就會存在！

稅負(fù)成本是企業(yè)無法回避的”硬成本“，稅負(fù)成本高低直接關(guān)系到企業(yè)實(shí)際利益的多少。但多數(shù)企業(yè)的決策者平時對企業(yè)的納稅管理工作不夠重視，往往等到要納稅時，才開始想到要做”稅籌“，但為時已晩，最終成了”稅愁“！

本課程通過“三個經(jīng)典案例”入手，幫助納稅人樹立、構(gòu)建正確的納稅籌劃思維，并幫助企業(yè)迅速了解最新財稅政策變化方向，將企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營活動、投資行為等進(jìn)行事先規(guī)劃與安排，通過再造業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新納稅模式，利用納稅籌劃手段創(chuàng)造稅收收益，助力企業(yè)在當(dāng)前會計準(zhǔn)則和稅法政策的頻繁更替中能夠及時調(diào)整納稅安排，在降低企業(yè)涉稅風(fēng)險的同時，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。

課程收益：

1、深度解析最新財稅法規(guī)政策，順應(yīng)稅改趨勢打造多樣化的稅籌平臺 ；

2、站在戰(zhàn)略高度對企業(yè)進(jìn)行整體稅務(wù)規(guī)劃，規(guī)避涉稅事項納稅風(fēng)險；

3、從三大主要稅種入手，破解稅籌實(shí)操中的關(guān)鍵要點(diǎn)，助力企業(yè)降稅增收；

4、結(jié)合全新案例全面理解與掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個稅等籌劃方法與技巧。

授課對象：

企業(yè)管理者、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、涉稅中介機(jī)構(gòu)人員等

授課方式：

講師面授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

第一講 稅改前瞻與涉稅風(fēng)險解析

一、稅制改革趨勢對企業(yè)納稅的影響

二、最新稅收政策法規(guī)的梳理與解讀

三、企業(yè)常見的涉稅風(fēng)險與納稅管理路徑

第二講 納稅管理與納稅籌劃思維

一、如何正確理解“納稅籌劃”？

二、納稅管理與納稅籌劃思維的區(qū)別

三、用“三個經(jīng)典案例”了解納稅籌劃

四、納稅籌劃關(guān)鍵的核心工作是什么？

第三講 增值稅涉稅風(fēng)險管控與稅籌策略

1、增值稅納稅籌劃的總體策略

2、變不能抵扣進(jìn)項為可抵扣進(jìn)項的稅籌策略

3、企業(yè)間無償資金拆借行為“視同銷售”風(fēng)險

4、關(guān)聯(lián)方間無償借款業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對

5、“三大”融資業(yè)務(wù)的流程再造稅籌策略

6、統(tǒng)籌“借用”關(guān)聯(lián)方進(jìn)項資源的稅籌策略

7、關(guān)注不得從銷項稅額中抵扣進(jìn)項稅額的風(fēng)險

8、一般納稅人向小規(guī)模納稅人采購的稅籌策略

9、降低“應(yīng)稅銷售額”的稅籌策略

10、關(guān)注《購銷合同》中違約條款的涉稅風(fēng)險

11、降低綜合銷項稅率的稅籌策略

12、將“租車”拆分為”租車+網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)“案例

13、將“銷售額”拆分為”銷售額+服務(wù)費(fèi)“案例

14、將“銷售額”拆分為”銷售額+培訓(xùn)費(fèi)“案例

15、將“銷售額”轉(zhuǎn)化為”銷售額+會員費(fèi)“案例

16、互聯(lián)網(wǎng)時代，“賣的”早已不是“商品”……

17、數(shù)字經(jīng)濟(jì)下，“數(shù)字納稅籌劃”迎面而來……

第四講 企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險管控與稅籌策略

1、企業(yè)所得稅納稅籌劃的總體策略

2、將不可扣轉(zhuǎn)化為可扣除的稅籌策略

3、扶貧捐贈與公益捐贈優(yōu)惠政策選擇策略

4、利用“稅收風(fēng)險管理公司”實(shí)現(xiàn)稅前扣除

5、疊加“加計”稅前扣除的稅籌策略

6、“研發(fā)費(fèi)扣除”與“不征稅收入”取舍籌劃

7、研發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除比例再次提高

8、適用研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠政策的涉稅風(fēng)險

9、年度技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得優(yōu)惠政策的深度籌劃運(yùn)用

10、將“加計“扣除變“加倍”扣除

11、借用關(guān)聯(lián)方“沉淀虧損”的稅籌策略

12、將利潤向低稅率地區(qū)轉(zhuǎn)移的稅籌策略

13、企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理稅籌策略

14、大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅稅籌策略

15、資產(chǎn)并購業(yè)務(wù)中股權(quán)支付的稅籌策略

第五講 個人所得稅涉稅風(fēng)險管控與稅籌策略

1、個人所得稅與社保協(xié)同籌劃思維方式

2、薪酬與勞務(wù)所得的個稅計算與籌劃

3、全年一次性獎金有關(guān)優(yōu)惠政策的銜接

4、個人所得稅優(yōu)惠政策銜接稅務(wù)處理匯總

5、“綜合所得”與“經(jīng)營所得”個稅稅率比較

6、法人組織架構(gòu)與對應(yīng)公司組織類型總覽

7、員工股權(quán)激勵與持股平臺機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)

8、“勞動關(guān)系”轉(zhuǎn)為“合作關(guān)系”的稅保規(guī)劃路徑

9、充分運(yùn)用合伙企業(yè)平臺緩解稅保壓力

10、“合伙企業(yè)平臺”薪酬籌劃的延伸運(yùn)用

11、“融資平臺”在所得稅綜合籌劃中的運(yùn)用

12、如何構(gòu)建有”真實(shí)業(yè)務(wù)“支撐的個稅籌劃交易？

課程總結(jié)與答疑

冷老師

冷星老師中國納稅籌劃專家

《中國納稅創(chuàng)新研修會》創(chuàng)始人

中國會計視野網(wǎng)《會說》專欄作者

曾任：湖北省國稅局直屬稅務(wù)師事務(wù)所 副所長

曾任：上海市黃浦區(qū)稅務(wù)局直屬稅務(wù)師事務(wù)所 副所長

現(xiàn)任：上海睿當(dāng)家商學(xué)院 院長

現(xiàn)任：深圳未來財稅研究院 院長

現(xiàn)任：京非財稅法律服務(wù)機(jī)構(gòu) 合伙人

現(xiàn)任：上海禾心會計師事務(wù)所 所長、主任會計師

代表著作：《涉稅訴訟案例集》、《納稅創(chuàng)新》、《數(shù)字納稅籌劃》

擅長領(lǐng)域：

企業(yè)稅險管理與納稅籌劃、資本運(yùn)作納稅籌劃、老板財稅管控；高凈值人士納稅安排；企業(yè)稅務(wù)危機(jī)應(yīng)對；新經(jīng)濟(jì)、新業(yè)態(tài)、新商業(yè)模式的稅納模式創(chuàng)新設(shè)計等。

冷星老師系中國注冊會計師、中國注冊房地產(chǎn)估價師，高級稅務(wù)咨詢師、現(xiàn)任上海禾心會計師事務(wù)所所長，受聘擔(dān)任政府財政采購項目和高等院校稅務(wù)方向培訓(xùn)講師，常年從事財稅政策基層培訓(xùn)工作，兼任上海多家投資公司、財務(wù)公司的財稅顧問，擔(dān)任多家財稅私董會教練，是“中國納稅創(chuàng)新”理論的創(chuàng)始人，是“數(shù)字納稅籌劃”領(lǐng)域的開創(chuàng)者，擁有25年以上的財稅咨詢及教學(xué)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，專注于“納稅模式創(chuàng)新與商業(yè)模式構(gòu)建”之間的交叉研究，倡導(dǎo)納稅人在利用時代新興科技獲取巨大商業(yè)利潤的同時，獲取可觀的稅收利益，在民營企業(yè)稅收整體籌劃、高凈值人群個稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)危機(jī)應(yīng)對方面有深入的研究及大量的成功經(jīng)驗(yàn)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

?湖北省國稅局直屬稅務(wù)師事務(wù)所 高級稅務(wù)顧問/副所長

1994-1999年，冷星老師在湖北省國稅局直屬稅務(wù)師事務(wù)所歷任高級稅務(wù)顧問、稅務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)副所長，為客戶提供日常稅務(wù)咨詢，擔(dān)任所內(nèi)稅收政策研究員，負(fù)責(zé)事務(wù)所內(nèi)訓(xùn)與技術(shù)支持，參與或主辦重大納說籌劃項目的業(yè)務(wù)執(zhí)行工作。

?上海市黃浦區(qū)稅務(wù)局直屬稅務(wù)師事務(wù)所 副所長

2000-2010年，冷星老師在上海市黃浦區(qū)稅務(wù)局直屬稅務(wù)師事務(wù)所擔(dān)任大客戶稅務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)副所長，負(fù)責(zé)區(qū)內(nèi)重大房地產(chǎn)項目整體轉(zhuǎn)讓、企業(yè)重組、國企改制等納稅規(guī)劃工作，并擔(dān)任稅務(wù)局納稅人學(xué)堂特聘講師，常年為轄區(qū)內(nèi)企業(yè)與納稅人提供最新稅收政策宣講與專題培訓(xùn)。

?上海禾心會計師事務(wù)所 所長

2011年10月，冷星老師發(fā)起成立上海禾心會計師事務(wù)所并任所長，在從事年報審計與稅務(wù)咨詢工作的同時，受聘于多家知名財稅教育機(jī)構(gòu)并任特約講師，主要講授納稅管理與納稅籌劃方向課程。2011年至今，冷星老師累計開展稅籌專題培訓(xùn)超過800場、累計舉辦納稅創(chuàng)新研討會超過100場，每年主持咨詢項目不低于20家，每月至少為3家涉稅中介機(jī)構(gòu)提供“一對一”稅籌賦能培訓(xùn)。

主講課程：

《資本運(yùn)作中的納稅籌劃》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險管理與納稅籌劃》

《合同涉稅風(fēng)險管控與節(jié)稅技巧》

授課風(fēng)格：

演講風(fēng)格沉穩(wěn)大氣，貫通融匯最新案例，以“納稅創(chuàng)新思維”重新解構(gòu)涉稅問題，提出“從稽查案例中謀求稅籌思路”的理念，將艱澀的財會理論，融入日常生活；讓繁冗的稅收知識，變得鮮明簡潔。

部分服務(wù)過的客戶：

產(chǎn)業(yè)投資：國家電投、寶鋼發(fā)展、中鋼集團(tuán)、中遠(yuǎn)海運(yùn)、神鋼投資、中信泰富、新華聯(lián)、海南一投、云南能投、廣東三水；

金融業(yè)：中國平安、海通證券、華泰證券、中國銀行、工商銀行、廣發(fā)行；

房地產(chǎn)：上海永業(yè)、上海物貿(mào)、上海隧道、上海百聯(lián)、上海中心、外高橋、漕河涇、萬科、中海、中建八局、上海置業(yè)、上海復(fù)興置地、深圳華僑城、湖北恒隆；

能源業(yè)：中國核電、上海電力、上海電氣、首鋼、青島特鋼、江蘇沙鋼、四川中民；

工商業(yè)：上海醫(yī)藥、新世界、西門子、強(qiáng)生、通用、奇瑞、東風(fēng)；

服務(wù)業(yè)：羊城報業(yè)、華邦康健、廣州機(jī)場、宜興遠(yuǎn)東；

行政機(jī)關(guān)：浦東稅務(wù)、虹口科委、四川地稅、山東注協(xié)、揚(yáng)州國資等；

行業(yè)協(xié)會：中國稅務(wù)師協(xié)會、上海市工商聯(lián)合會、上海浦東科協(xié)企業(yè)家計劃、上海臺商連鎖協(xié)會、上海企業(yè)家財稅私塾；

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