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課程背景：

政府報(bào)告在關(guān)于國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案中指出改革國(guó)稅地稅征管體制。將省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)的各項(xiàng)稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并后，實(shí)行以國(guó)家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。兩局的合并使企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)涉稅業(yè)務(wù)也變的越來(lái)越透明，原來(lái)的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無(wú)處生存。隨著稅務(wù)升級(jí)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認(rèn)識(shí)與識(shí)別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強(qiáng)身的，基于這個(gè)的背景與現(xiàn)狀，開(kāi)發(fā)此課程，針對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理。

課程收益：

通過(guò)學(xué)習(xí)國(guó)地稅合并的背景與目的，對(duì)企業(yè)的影響與涉及的范圍，使管理者掌握稅務(wù)的基本常識(shí)與專(zhuān)業(yè)知識(shí)，學(xué)習(xí)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范方法，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險(xiǎn)，能對(duì)企業(yè)的管理升級(jí)并提升企業(yè)價(jià)值。

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、中高層管理者

課程大綱

第一講：國(guó)地稅合并的意義及對(duì)企業(yè)影響

一、國(guó)地稅合并都合并了什么？

1. 數(shù)據(jù)庫(kù)管理信息共享，企業(yè)運(yùn)營(yíng)無(wú)秘密

2. 管理歸口統(tǒng)一，一個(gè)窗口管理

3. 企業(yè)在管理上需要做出的調(diào)整與升級(jí)

4. 企業(yè)在運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)與商業(yè)模式上做改進(jìn)與變革

5. 企業(yè)需要重新對(duì)市場(chǎng)、業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估

二、企業(yè)在國(guó)地稅的合并是中降負(fù)還是增壓了？

1. 對(duì)企業(yè)減負(fù)的政策與范圍

2. 如何應(yīng)對(duì)增壓的政策變革

第二講：國(guó)地稅合并稅收征管與稽查

一、稅收征管形勢(shì)分析

1. 政策性導(dǎo)向指引

2. 大數(shù)據(jù)時(shí)代信息的透明

案例：淘寶網(wǎng)、美團(tuán)網(wǎng)等數(shù)據(jù)

二、稅務(wù)稽查形勢(shì)分析

1. 稅務(wù)稽查的重心與方向

2. 四流追蹤的稽查組合

三、新形式下企業(yè)的應(yīng)對(duì)思考

1. 科技智能環(huán)境的影響

2. 資金流動(dòng)的稅負(fù)影響

案例：財(cái)務(wù)機(jī)器人、機(jī)器代替人等企業(yè)案例

第三講：國(guó)地稅合并稅務(wù)應(yīng)對(duì)方法

一、與稅務(wù)溝通的方式方法

二、新環(huán)境下稅務(wù)的稽查方法

1. 稅款追繳的條件與方式

2. 銀行賬戶(hù)在新形式下是否安全

1）多賬戶(hù)管理的資金流向

2）集團(tuán)公司賬戶(hù)管理對(duì)涉稅的影響

3）資金流與業(yè)務(wù)流票流不統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)

3. 個(gè)人賬戶(hù)資金流向的風(fēng)險(xiǎn)

第四講：國(guó)地稅合并后涉稅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

一、收入類(lèi)業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 收入確認(rèn)原則

案例解析：預(yù)收、分期、賒銷(xiāo)等案例

2. 兩稅差異的稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)處理

1）增值稅、所得稅收入確認(rèn)影響

2）營(yíng)改增業(yè)務(wù)的涉稅處理

3. 視同銷(xiāo)售、贈(zèng)送的涉稅處理

案例：A公司銷(xiāo)售案例解析

4. 何為價(jià)外費(fèi)用，如何涉稅

5. 銷(xiāo)售、促銷(xiāo)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

6. 手續(xù)費(fèi)等涉稅的處理

案例：合同、租賃、擔(dān)保、扣利等業(yè)務(wù)的案例涉稅

二、抵扣類(lèi)業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 可以抵扣的原則

2. 差旅費(fèi)用合理扣除

3. 車(chē)輛、通訊、交通等補(bǔ)貼的涉稅扣除

4. 會(huì)議費(fèi)的合規(guī)性問(wèn)題

5. 三費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)

6. 涉外傭金的風(fēng)險(xiǎn)控制

案例：以A公司為例解析涉稅事項(xiàng)的處理

三、人力資源管理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 員工福利的涉稅問(wèn)題

2. 用工關(guān)系的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3. 集團(tuán)用工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4. 何為“合理的工資薪金”

5. 個(gè)稅改革對(duì)企業(yè)的影響

6. 社何代征引起的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

四、融資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 非金融機(jī)構(gòu)的借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2. 委貸業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3. 資金集中管理模式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

五、股權(quán)變動(dòng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 稅總稽查165號(hào)對(duì)股權(quán)的指導(dǎo)意見(jiàn)

2. 對(duì)賭協(xié)議的涉稅問(wèn)題

3. 增資業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4. 個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)防范

第五講：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與管理

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的目的與架構(gòu)

2. 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與標(biāo)準(zhǔn)

二、從財(cái)務(wù)報(bào)表入手，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 報(bào)表管理的核心功能

2. 報(bào)表分析的方法

3. 銷(xiāo)售方式對(duì)稅負(fù)的影響

4. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析指標(biāo)對(duì)稅的影響

三、認(rèn)識(shí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

1. 解讀金稅三期的含義

2. 金稅三期與財(cái)務(wù)報(bào)表的預(yù)警

3. 稅務(wù)預(yù)警與稽查的方向

4. 費(fèi)用不配比所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

四、稅務(wù)稽查

1. 稅務(wù)稽查的方法

2. 稽查的對(duì)象與內(nèi)容

3. 稽查的周期

4. 稅務(wù)稽查及應(yīng)對(duì)

5. 財(cái)務(wù)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)與處理方法

6. 稅務(wù)稽查的誘因有哪些

7. 稅務(wù)稽查中的應(yīng)對(duì)

8. 稅務(wù)稽查的流程與重點(diǎn)

五、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 建立涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

2. 明確機(jī)構(gòu)權(quán)屬關(guān)系

3. 建立部門(mén)涉稅業(yè)務(wù)流程制度

4．編制涉稅業(yè)務(wù)地圖

5. 設(shè)立涉稅雷達(dá)預(yù)警

6. 建立安全防范保護(hù)圈

7. 建立應(yīng)急保護(hù)流程

王老師

王子墨老師 企業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)家

21年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)

CMA管理會(huì)計(jì)師

中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員

曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團(tuán) | 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：江蘇天明機(jī)械集團(tuán) | 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)

曾任：連云港市港圣開(kāi)關(guān)制造 | 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：東北油泵廠 | 會(huì)計(jì)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：風(fēng)險(xiǎn)控制、成本管理、財(cái)務(wù)組織建設(shè)以及企業(yè)IPO項(xiàng)目、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)

王子墨老師有著21年企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)制造業(yè)成本管理、全面預(yù)算、風(fēng)控管理、財(cái)務(wù)體系建設(shè)等有著豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，能夠靈活性地根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理模式做出專(zhuān)業(yè)的制度化建設(shè)。任職江蘇天明機(jī)械集團(tuán)有限公司期間，曾為集團(tuán)減少人工與費(fèi)用，對(duì)比預(yù)期總支出年均減少10%的資金支出。

5年財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)、培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾為中國(guó)人壽、友邦保險(xiǎn)、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機(jī)電等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢(xún)與培訓(xùn)，共累計(jì)授課300多場(chǎng)，授課學(xué)員近10000人。曾為某大型教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行《財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)課程》、《中級(jí)財(cái)務(wù)管理課程》培訓(xùn)，持續(xù)采購(gòu)60期，后被邀請(qǐng)為特聘講師。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 連云港市港圣開(kāi)關(guān)制造有限公司

1、組織實(shí)施了ERP系統(tǒng)的上線工作，為公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了最高效的平臺(tái)，為企業(yè)年減少呆滯庫(kù)存2000萬(wàn)元，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)26天。

2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時(shí)進(jìn)行實(shí)際成本與計(jì)劃成本的核算，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)成本的管控，為公司節(jié)約材料成本了５％。

3、規(guī)范應(yīng)收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強(qiáng)內(nèi)部環(huán)節(jié)審計(jì)，在支持銷(xiāo)售高速增長(zhǎng)的同時(shí)，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項(xiàng)上年均節(jié)約成本10％。

★ 江蘇洞庭山礦泉水集團(tuán)有限公司

1、根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀與市場(chǎng)狀況加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部會(huì)計(jì)核算，減少呆滯庫(kù)存資金占用200萬(wàn)元，在應(yīng)收款管理上月加速回款300余萬(wàn)元。

2、設(shè)立不相容稽核崗位與內(nèi)審環(huán)節(jié)，對(duì)財(cái)務(wù)管理類(lèi)型進(jìn)行了升級(jí)，完成了從小財(cái)務(wù)到管理財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)型，在企業(yè)內(nèi)訓(xùn)上完成了600小時(shí)的培訓(xùn)與現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。

部分授課案例：

南京黑龍江商會(huì)：《企業(yè)財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制課程》，20期

某教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：《中級(jí)財(cái)務(wù)管理課程》，10期

南京方基財(cái)務(wù)管理公司：《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊課程》，9期

南京某企業(yè)管理有限公司：《初創(chuàng)公司的財(cái)務(wù)管理》，8期

江蘇天明機(jī)械有限公司：《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理課程》，6期

江蘇洞庭山天然礦泉水有限公司：《全面預(yù)算管理課程》，6期

南京佳寧機(jī)電有限公司：《管理者的財(cái)務(wù)思維課程》，5期

……

主講課題：

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與企業(yè)決策》

《公司風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)審計(jì)》

《企業(yè)生存的生命線——現(xiàn)金管理》

《國(guó)地稅合并稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的核心——管理會(huì)計(jì)思維》

《全面預(yù)算下的企業(yè)戰(zhàn)略管理》

授課風(fēng)格：

? 結(jié)合實(shí)戰(zhàn)：課程結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)科學(xué)，內(nèi)容聚焦，結(jié)合二十五年深入財(cái)務(wù)的工作經(jīng)驗(yàn)，將實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與培訓(xùn)內(nèi)容有機(jī)結(jié)合。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨的財(cái)務(wù)困境與問(wèn)題能出具建設(shè)性的意見(jiàn)與改進(jìn)。

? 體驗(yàn)互動(dòng)：風(fēng)格多樣，寓教于樂(lè)，經(jīng)典案例三百余個(gè)，融合創(chuàng)新實(shí)戰(zhàn)游戲，在互動(dòng)和分享中吸收課程精髓；

? 結(jié)合工具，課程內(nèi)容淺入深出，思維清晰，基礎(chǔ)工具拿來(lái)就能用，用了就能改進(jìn)工作效率。

部分服務(wù)企業(yè)：

商貿(mào)業(yè)（零售）：方奇檸檬南京服飾貿(mào)易、南京愛(ài)可唯服飾、南京興業(yè)電信器材、南京麥迪小鳥(niǎo)醫(yī)藥科技、南京卡賓達(dá)食品、滿記甜品、南京美仙彩百貨貿(mào)易、南京梯度文化傳播、南京永祥電子科技、南京方州醫(yī)藥科技、揚(yáng)州東園食品有限公司、蘇州國(guó)康生物科技、南京華世奕鴻醫(yī)藥科技……

制造業(yè)：連云港天明機(jī)械、江蘇洞庭山天然礦泉水、南京苗邦美業(yè)企業(yè)管理、南京薛佳寧機(jī)電設(shè)備、蘇州名駿百盛汽車(chē)維修、江蘇金陵體育器材、吳江市龍行者旅游用品……

建安業(yè)：南京啟輝建筑材料、南京黃乾裝飾材料、南京科菲爾建材、南京陳功建筑材料、南京乾翔裝飾材料、南京浩風(fēng)建材、南京崛曦建材、南京超馳新型材料、美好置業(yè)集團(tuán)公司……

保險(xiǎn)業(yè)：中國(guó)人壽蘇州分公司、中國(guó)人壽連云分公司、友幫保險(xiǎn)蘇州公司……

其他：蘇州可通物流、蘇州隱文之旅酒店管理、蘇州科太環(huán)境技術(shù)有限公司、無(wú)錫語(yǔ)風(fēng)文化教育、張家港市環(huán)亞教育、無(wú)錫鑫暢酒店管理、昆山雨田體育文化發(fā)展、南京諾丁餐飲、蘇州灰姑娘、蘇州英格瑪、蘇州新科培訓(xùn)教育、蘇州捷梯教育、滿蘇海納船務(wù)、南京方基財(cái)務(wù)……

部分學(xué)員評(píng)價(jià)：

特別感謝王老師的分享學(xué)習(xí)，讓我經(jīng)營(yíng)中更明確了做生意的本質(zhì)與核心，原來(lái)一心放在銷(xiāo)售上，其實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與反饋的指標(biāo)對(duì)企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)與生存更重要，讓我不能總低頭拉車(chē)還要抬頭看。

——南京華世奕鴻醫(yī)藥科技有限公司 宋學(xué)員

培訓(xùn)的課程內(nèi)容正是我工作中所需要的，解決了實(shí)際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達(dá)到目標(biāo)所要解決的問(wèn)題。收獲滿滿的二天學(xué)習(xí)，謝謝王老師。

——南京佳寧機(jī)電有限公司 陳計(jì)

今天的講課很精彩，深入淺出的學(xué)習(xí)，通俗易懂，案例講解到位有點(diǎn)豁然開(kāi)朗的感覺(jué)，再有機(jī)會(huì)一定還會(huì)來(lái)學(xué)習(xí)。

——南京黑龍江商會(huì) 周麗娟

謝謝王老師的培訓(xùn)課程，不但輕松的通過(guò)了考試，在實(shí)際工作中也得到了得升，特別是對(duì)工作的成果的改進(jìn)有質(zhì)的飛越。

——蘇州艾吉威機(jī)器人有限公司 陳雪

給老師一個(gè)大大的贊，課程內(nèi)容專(zhuān)業(yè)、貼合實(shí)際貼，了解學(xué)員所需，知道財(cái)務(wù)難點(diǎn)痛點(diǎn)，實(shí)用性比較強(qiáng)，可復(fù)制可操作性也比較強(qiáng)，注重方法，很不錯(cuò)，收獲很大；期待上級(jí)行多舉行和組織這樣類(lèi)似的培訓(xùn)。

——卡賓達(dá)食品有限公司 嘉敏

課程講的真棒！實(shí)實(shí)在在的內(nèi)容，干貨滿滿，收貨特別大，實(shí)用性強(qiáng)，有種茅塞頓開(kāi)的感覺(jué)，王老師用他多年的工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)成知識(shí)傳授給我們，既有理論又有老師特有的經(jīng)驗(yàn)技能，收獲真的非常大！

——天明機(jī)械有限公司 姜宇寧

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