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課程介紹

2022年稅收大數(shù)據(jù)分析、全電票試點(diǎn)，國家“反洗票系統(tǒng)”運(yùn)行，金四系統(tǒng)布控，“智慧稅務(wù)”上線，實(shí)現(xiàn)全方位信息收集、數(shù)據(jù)共享、建構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)制導(dǎo)模型、交叉比對，分類精準(zhǔn)監(jiān)管全面預(yù)示以數(shù)治稅時(shí)代到來，企業(yè)違法無處遁形。疫情新形勢下國家組合式減稅減費(fèi)大禮包企業(yè)該如何最優(yōu)化利用。企業(yè)如何在保持低稅負(fù)運(yùn)營同時(shí)，確保財(cái)稅工作健康發(fā)展？金四系統(tǒng)與“數(shù)字控稅”征管新體制給土地增值稅清算帶來哪些隱憂？新老項(xiàng)目交替開發(fā)，土地增值稅清算框架如何重新搭建?項(xiàng)目橫跨新老時(shí)期收入該如何確認(rèn)？不同承包方式對建筑成本造成哪些影響？會計(jì)核算制度變化對項(xiàng)目清算結(jié)果產(chǎn)生哪些影響？增值稅稅率下調(diào)對清算結(jié)果造成哪些影響？擬實(shí)施的《土地增值稅法》和現(xiàn)行法規(guī)相比都有哪些新變化？相關(guān)各方應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？現(xiàn)有待清算項(xiàng)目如何平穩(wěn)向新法過渡。。。。企業(yè)如何合法進(jìn)行土地增值稅籌劃？稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行土地增值稅清算檢查和納稅評估？企業(yè)該如何有效開展風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對？

在房地產(chǎn)行業(yè)綜合稅負(fù)上升突顯，利潤空間變小，稅收風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大背景下，于老師帶您根據(jù)最新土地增值稅政策和管理模式進(jìn)行現(xiàn)金流監(jiān)管、稅負(fù)測算、模擬清算，結(jié)合最新房地產(chǎn)行業(yè)運(yùn)營規(guī)律合法籌劃、實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全流程稅收精準(zhǔn)測算，精細(xì)化監(jiān)管。

本課程通過實(shí)操案例結(jié)合最新申報(bào)表填報(bào)模擬演練，通過架構(gòu)重整、流程再造、大數(shù)據(jù)監(jiān)管，讓您輕松掌握土地增值稅測算管控和清算檢查應(yīng)對新技能，合法降低土地增值稅稅負(fù)。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理收益最大化，財(cái)務(wù)人員自身價(jià)值最大化。

課程收益

本課程針對近期國家出臺的組合式稅費(fèi)減免新政，全方位解析其在房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)務(wù)中具體應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)防范。深入挖掘政策紅利，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營實(shí)際，詳細(xì)講解可落地、能操作的房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算案例和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對技巧及籌劃方案。掌握土地增值稅核算原理和清算檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對技巧，正確進(jìn)行土地增值稅模擬清算和稅負(fù)管控，精準(zhǔn)降低土地增值稅的稅負(fù)

課程對象

在房地產(chǎn)企業(yè)從事財(cái)稅實(shí)務(wù)工作的財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)總監(jiān)及涉稅人員；稅務(wù)系統(tǒng)想了解房地產(chǎn)企業(yè)最新所得稅匯算和土地增值稅項(xiàng)目清算新政人員；準(zhǔn)備從事房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅工作，想系統(tǒng)了解和掌握該行業(yè)所得稅匯算及土地增值稅項(xiàng)目清算新政和具體填表實(shí)務(wù)人員。高校中有一定財(cái)稅理論知識，想提前接觸房地產(chǎn)企業(yè)在新版年度申報(bào)表下，如何進(jìn)行所得稅匯算和土地增值稅清算的學(xué)生。

課程大綱

本課程全方位解析國家最新組合式減稅降費(fèi)新政如何在房地產(chǎn)企業(yè)精準(zhǔn)應(yīng)用。針對智慧征管“數(shù)字控稅”新形勢下，國家新一輪精細(xì)化土地增值稅清算浪潮的到來，以實(shí)戰(zhàn)案例方式解讀土地增值稅精清算全流程，緊緊圍繞收入確認(rèn)、扣除項(xiàng)目要點(diǎn)、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核重點(diǎn)、優(yōu)惠政策、具體籌劃方法應(yīng)用等方面展開。

第一章 組合式減稅降費(fèi)新政應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)防范

一、增值稅留抵退稅新政解析及案例應(yīng)用

二、小規(guī)模納稅人免增值稅風(fēng)險(xiǎn)防范

三、“六稅兩費(fèi)”新政解析及案例應(yīng)用

四、企業(yè)所得稅減稅新政應(yīng)用。

第二章 土地增值稅清算演練。

一、清算單位如何劃分和籌劃？應(yīng)清算項(xiàng)目和可清算項(xiàng)目新政解析及籌劃應(yīng)用。

二、收入總額管理。

1.土地增值稅清算時(shí)，收入總額如何確認(rèn)？視同銷售收入和代收費(fèi)如何處理稅收最優(yōu)？

案例：新項(xiàng)目土地成本抵減計(jì)稅銷售額的土地增值稅收入確認(rèn)。

訂金、誠意金、違約金、更名費(fèi)是否應(yīng)計(jì)入清算收入？

清算時(shí)清算收入偏低如何確認(rèn)？

房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯偏低何種情況可視為有正當(dāng)理由？

政府按土地出讓協(xié)議規(guī)定價(jià)回購安置房，如何確認(rèn)銷售收入？

2.面積誤差如何稅務(wù)處理和土地增值稅清算？

案例1：面積誤差具體處理。

案例2：拆遷補(bǔ)償實(shí)例解析。

3.各種返還收入如何規(guī)劃使土地增值稅稅負(fù)最優(yōu)？

4.清算審核時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)收入確認(rèn)方面主要查哪些內(nèi)容？如何規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

三、扣除項(xiàng)目管理。

1.土地成本管理。

（1）土地成本包括哪些內(nèi)容？如何攤銷土地成本？合法有效憑證指的是什么？

案例：土地價(jià)款不同攤銷方法實(shí)例解析。

（2）拆遷安置費(fèi)政策解析及風(fēng)險(xiǎn)防范。

案例1：本地安置和異地安置案例解析。

案例2：用商品房做返遷房和非商品房做返遷房實(shí)例應(yīng)用

（3）土地成本涉稅問答。

如：批量土地，分期分批開發(fā)，土地成本如何分?jǐn)偅?/p>

地下建筑物成本如何分?jǐn)偅?/p>

承接爛尾項(xiàng)目繼續(xù)開發(fā)后銷售，土地價(jià)款如何扣除？

土地使用稅可否計(jì)入土地成本作為扣除項(xiàng)目？

取得土地的印花稅可否記入土地成本？

以地補(bǔ)路（工程）項(xiàng)目，其修路成本和承擔(dān)工程成本，能否看作是其取得土地成本？

釘子戶額外補(bǔ)償費(fèi)用如何確認(rèn)扣除？

無票的土地成本如何確認(rèn)？。。。。

2.前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開發(fā)間接費(fèi)用包括內(nèi)容及審核重點(diǎn)？填表要點(diǎn)？

清算時(shí)如何利用層高系數(shù)法計(jì)算其建筑成本？

紅線外道路、公共設(shè)施配套建設(shè)是否可扣除？

如何理解建筑面積、可售面積、自用（出租）面積，成本分?jǐn)偡椒ㄖ腥绾斡行О盐眨坎煌杀痉謹(jǐn)偡椒ㄈ绾斡行ЫY(jié)合？

案例1：無產(chǎn)權(quán)建筑物如何計(jì)算土地增值稅。

案例2：利息扣除選擇實(shí)例應(yīng)用。

案例3：土地出讓金不同返還方式案例解析。

案例4：精裝房對土地增值稅影響。

實(shí)務(wù)問題：

建安成本高于平均造價(jià)，如何提供合理的正當(dāng)理由？

開發(fā)成本憑證或資料不全清算如何處理？

建成后產(chǎn)權(quán)屬全體業(yè)主所有如何確認(rèn)？

分期開發(fā)，公共配套設(shè)施在清算中如何分？

紅線外政府要求項(xiàng)目產(chǎn)生的成本費(fèi)用如何確認(rèn)扣除？

銷售房屋同時(shí)贈(zèng)送如何確認(rèn)？

“以地?fù)Q房”“以房換地”納稅時(shí)間何時(shí)確定？計(jì)稅依據(jù)如何確定？

期間費(fèi)用和開發(fā)間接費(fèi)在土地增值稅清算時(shí)如何區(qū)分？

整體購買未竣工開發(fā)項(xiàng)目如何扣除？

土地增值稅清算后尾盤銷售土地增值稅如何申報(bào)？

清算審核期間轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)和清算后轉(zhuǎn)讓如何處理扣除項(xiàng)目？

清算后發(fā)生后續(xù)成本是否可“二次清算”？。。。。

第三章 土地增值稅清算風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)對土地增值稅清算主要查哪些方面？

2、案頭審核主要查哪些方面？重點(diǎn)審核哪些關(guān)鍵點(diǎn)？常見問題有哪些？

3、稅務(wù)檢查部門實(shí)地觀察、盤點(diǎn)都做哪些程序，如何初步取證？

4、實(shí)質(zhì)審核在收入方面重點(diǎn)查哪些事項(xiàng)？具體檢查哪些事項(xiàng)？

5、扣除項(xiàng)目方面主要查什么？用什么方法檢查？常見問題有哪些？

6、企業(yè)如何有效應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)對土地增值稅的清算檢查，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

第四章 土地增值稅的反避稅和稅收籌劃

1.土地增值稅反避稅政策解析及風(fēng)險(xiǎn)防范？

2.土地增值稅籌劃應(yīng)用。

如清算主體規(guī)劃、征管方式應(yīng)用、交易模式優(yōu)化、優(yōu)惠政策利用、項(xiàng)目收入分解、開發(fā)成本和分?jǐn)偡椒ɑI劃、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、代建房、合作建房等籌劃實(shí)務(wù)案例。

架構(gòu)搭建和組織結(jié)構(gòu)規(guī)劃在土地增值稅籌劃方面的應(yīng)用？

第五章 土地增值稅清算案例應(yīng)用

通過稅務(wù)檢查中真實(shí)案例，講解稅務(wù)機(jī)關(guān)在土地增值稅清算檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)有效應(yīng)對策略。

第六章 新土地增值稅法新變化及應(yīng)對方略

新土地增值稅法和現(xiàn)行法規(guī)相比，都有哪些新變化？企業(yè)應(yīng)關(guān)注哪些利好空間？應(yīng)防范哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

現(xiàn)有待清算項(xiàng)目如何平穩(wěn)向新法過渡......

于老師

注冊稅務(wù)師、會計(jì)師，是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過十五年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規(guī)工作。在全國多家納稅人俱樂部及全國各省多次講授房地產(chǎn)和建安板塊財(cái)稅實(shí)操應(yīng)用實(shí)務(wù)課，培養(yǎng)了很多財(cái)務(wù)總監(jiān)。近年來，為多家大型企業(yè)集團(tuán)作財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)，并擔(dān)任多家房地產(chǎn)和建安企業(yè)集團(tuán)的財(cái)稅顧問。講課以基層財(cái)稅實(shí)務(wù)應(yīng)用見長，講解精辟透徹，脈絡(luò)清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財(cái)稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結(jié)，將一個(gè)個(gè)復(fù)雜的財(cái)稅知識點(diǎn)結(jié)合行業(yè)實(shí)務(wù)特點(diǎn)分析得簡單易懂。善于結(jié)合行業(yè)運(yùn)營實(shí)際，充分利用現(xiàn)行有效財(cái)稅新政解決財(cái)稅疑難問題的能力強(qiáng)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：“智慧稅務(wù)”精準(zhǔn)監(jiān)管下組合式減稅降費(fèi)新政應(yīng)用暨土地增值稅清算演練和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(長沙)

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