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培訓收益：

相對于收入類型的屈指可數(shù)，企稅的扣除項目可謂繁星點點、百花怒放，如何在這紛繁復雜的扣除項目中理出脈絡(luò)，恰是本課程所要道明的，通過本課程的學習，學員首先掌握的是稅收立法的原理，為什么要這樣規(guī)定而不是那般規(guī)定？其次對企稅扣除項目政策達到了然于心的目的，第三是結(jié)合深圳實際，給出深圳市國稅地稅對企稅扣除項目的標準答案，最終達到中央聯(lián)系地方，理論聯(lián)系實際，原理推導實踐的臻化境界。

培訓對象：

企業(yè)中高層管理者、投資決策者、投資管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計主管、財務(wù)主管、辦稅人員及財務(wù)人員等

培訓提綱：

第一講 工資薪金及相關(guān)支出的稅前扣除管理

1.什么是合理的工資薪金支出？

2.季節(jié)工、臨時工、實習生、返聘離退休人員等工資薪金如何扣除？有何限制？

3.企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工的費用怎樣扣除？有哪些限制？

4.職工教育經(jīng)費包括什么？有何新規(guī)定？

5.解除勞動合同而支付的一次性補償如何扣除？怎樣計稅？

6.勞動保護支出到底包括什么？扣除時應(yīng)注重什么？

第二講 成本及費用支出管理

1.新《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》是怎樣界定成本的？企業(yè)如何操作？

2.直接成本和間接成本在稅前扣除有何不同？怎樣處理？

3.納稅人怎樣選擇成本計算方法？應(yīng)注意什么？

4.新《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》是怎樣界定費用的？企業(yè)應(yīng)做好那些工作？

5.銷售費用包括什么？怎樣在稅前扣除？

6.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費如何劃分？怎樣在稅前扣除？

7.手續(xù)費及傭金支出怎樣判定？如何規(guī)避在稅前扣除的風險？

8.運輸費用支出如何在稅前扣除？其約束條件有哪些？

9.管理費用是什么都包括嗎？有哪些新規(guī)定？

10.開辦費支出包括什么？時點如何判定？有何限制？

11.業(yè)務(wù)招待費支出到底有些什么？辦理時應(yīng)注意什么？

12.差旅費、會議費支出在稅前扣除有什么新要求?企業(yè)應(yīng)怎樣做?

13.咨詢費支出、綠化費支出在稅前扣除的有何新規(guī)定?企業(yè)應(yīng)怎樣辦理?

14.財務(wù)費用到底包括什么?現(xiàn)金折扣是財務(wù)費用嗎?

第三講 資產(chǎn)的稅務(wù)處理及管理

1.歷史成本法適用什么資產(chǎn)?它與現(xiàn)值法的差異到底在哪里?

2.直線法計算包括哪幾種?企業(yè)可以自由選擇嗎?

3.會計和稅務(wù)在折舊或攤銷額上不一致時應(yīng)如何處理?新標準是什么?

4.固定資產(chǎn)改建支出到底有哪些? 怎樣在稅前扣除？

5.企業(yè)自行開發(fā)建造房屋或者建筑物時涉及什么稅? 如何處理?

6.采用公允價值計量的投資性資產(chǎn)（字畫、古玩、黃金等）怎樣在稅前扣除？

7.轉(zhuǎn)讓投資資產(chǎn)、被投資企業(yè)清算、撤資、減資時怎樣在稅前扣除？

8.股權(quán)投資資產(chǎn)的成本應(yīng)如何確定？怎樣在稅前扣除？

9.投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓、處置被投資企業(yè)股份時怎樣在稅前扣除？

第四講 會計調(diào)整業(yè)務(wù)的稅前扣除管理

1.企業(yè)發(fā)生會計政策變更、重大會計差錯更正時稅務(wù)應(yīng)如何處理？怎樣在稅前扣除？

2.追溯調(diào)整法和追溯重述法有什么區(qū)別？如何運用？

3.因會計政策變更采用追溯調(diào)整法進行調(diào)整的，稅務(wù)應(yīng)如何處理？怎樣在稅前扣除？

4.企業(yè)采用追溯重述法進行會計差錯更正的，稅務(wù)應(yīng)如何處理？怎樣在稅前扣除？

5.資產(chǎn)負債表日后涉及稅前扣除調(diào)整事項的，稅務(wù)應(yīng)如何處理？怎樣在稅前扣除？

第五講 稅前扣除憑證管理

1.適當憑據(jù)應(yīng)該怎樣判定？企業(yè)如何把握？

2.免征與不征有什么區(qū)別？在憑據(jù)上有啥要求？

王老師

國家稅務(wù)總局網(wǎng)站答疑專家，現(xiàn)供職于江蘇地稅稽查局，近20年稅務(wù)管理經(jīng)驗，業(yè)務(wù)熟練、理解獨到，授課以實戰(zhàn)為主攻，以實用為目標，以實惠為理念，以實效為境界。

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