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課程背景

——AI正處在風(fēng)口，它不僅是一個風(fēng)口，更是一個趨勢。2025年，很多AI工具的橫空出世，尤其是DeepSeek火爆出圈，將對包括建筑業(yè)在內(nèi)的諸多行業(yè)帶來一定的幫助和沖擊。同時，隨著《增值稅法》的頒發(fā)，在過渡期內(nèi)原政策的執(zhí)行和正式實施后新法的規(guī)定又會給建筑企業(yè)帶來什么影響，在“金稅四期”即將到來的嚴(yán)監(jiān)管時代，建筑企業(yè)必須主動擁抱變化，迎接行業(yè)格局的重塑和變革。

——本次課程將從建筑業(yè)財務(wù)人員如何用好AI工具入手，對智能時代的工作思路轉(zhuǎn)變和管理措施的更新完善做專業(yè)剖析；對即將到來的“金稅四期”時代的稅務(wù)預(yù)警原理以及消除不必要的涉稅隱患、降低已經(jīng)發(fā)生的涉稅風(fēng)險做全面講解；以《增值稅法》的頒發(fā)為契機(jī)，對新法的主要變化點、模糊區(qū)進(jìn)行全面梳理，對過渡階段、新法實施以后對建筑企業(yè)的影響和應(yīng)對做探索分析；同時，對建筑業(yè)跨地施工涉稅管理、特定事項發(fā)票風(fēng)險管控、主要用工模式涉稅處理、資金管理涉稅處理、小稅種管理進(jìn)行深入講解。

課程收益：

——財務(wù)人員如何使用 DeepSeek等AI工具提高財稅管理效能

——全面理解增值稅法的核心變化點與對建筑企業(yè)的主要影響面

——了解預(yù)警指標(biāo)邏輯，明確日常會計處理和憑證管理的重要性

——掌握建筑企業(yè)核心業(yè)務(wù)的財稅處理原則，提升風(fēng)險應(yīng)對水平

培訓(xùn)對象：

1.建筑安裝業(yè)、勞務(wù)公司 CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

培訓(xùn)內(nèi)容：

第一部分、AI與智能稅務(wù)時代的財稅管理變革

1.擋不住的AI時代

（1）數(shù)據(jù)與云計算 （2）大數(shù)據(jù)歸納分析替代手動分析

（3）AI幫你做決策，但不負(fù)責(zé)

2.DeepSeek橫空出世對企業(yè)財稅管理的幫助和沖擊

（1）DeepSeek解答財稅問題，問之有道

（2）如何使用DeepSeek審核發(fā)票、合同

（3）實務(wù)案例解析如何使用DeepSeek分析財務(wù)報表

（4）如何使用AI工具設(shè)計股權(quán)方案

3.AI能不能設(shè)計的稅務(wù)籌劃方案？

（1）稅務(wù)籌劃需求如何提？同一個案例場景，不同AI結(jié)論差異較大

（3）實務(wù)解析AI設(shè)計的稅務(wù)籌劃方案能不能用？怎么用？

第二部分、金稅四期時代稅務(wù)預(yù)警對建筑企業(yè)的影響與應(yīng)對舉措

1.“金稅四期”時代來了

（1）“金稅四期”是否真的如網(wǎng)傳的那樣“神通廣大”？

（2）“金稅四期”是否真的能監(jiān)管個人資金與企業(yè)資金的時時變動？

（3）“金稅四期”是否真的能監(jiān)測到老板個人的全部資產(chǎn)？

（4）“金稅四期”來了，企業(yè)不用慌張，擁抱變化

2.稅務(wù)預(yù)警比對的數(shù)據(jù)來源有哪些，企業(yè)應(yīng)該注意什么

（4）來自稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的比對數(shù)據(jù)有哪些？

（5）來自稅務(wù)系統(tǒng)外部的管理數(shù)據(jù)有些？

（6）外部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是實時比對還是事后比對？

3.稅風(fēng)險預(yù)警機(jī)制下企業(yè)成本列支扣除風(fēng)險分析

（1）納稅申報時申報的營業(yè)成本與發(fā)票金額關(guān)系及比對風(fēng)險

（2）期間費(fèi)用占比過大是否存在問題？

（3）咨詢服務(wù)、傭金占成本比例是否有限制？

（4）列支的成本屬于老板個人消費(fèi)與經(jīng)營收入無關(guān)

（5）不該抵扣的進(jìn)項稅額未轉(zhuǎn)出

4.涉稅風(fēng)險指標(biāo)預(yù)警與財務(wù)管理指標(biāo)是否有關(guān)聯(lián)

（1）企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅稅負(fù)管理

（2）應(yīng)收賬款與存貨期末余額占收入比例有什么規(guī)律？

（3）建筑業(yè)的差額扣除比例是否有限制？

（4）預(yù)收賬款變動幅度與周期

（5）企業(yè)近三年是否存在暫估成本即“白條占比”過大問題

（6）建筑勞務(wù)企業(yè)的年末應(yīng)收賬款與債務(wù)占比

第三部分、增值法對建筑企業(yè)的影響及重點注意事項

1.增值稅法下進(jìn)項稅額抵扣是否發(fā)生變化？

（1）不允許抵扣事項的正列舉

（2）貸款服務(wù)對應(yīng)的進(jìn)項是否可以抵扣了？

（3）直接用于消費(fèi)的餐飲服務(wù)是啥意思

2.視同銷售范圍的變化，建筑企業(yè)要注意什么問題？

（1）業(yè)務(wù)以物抵債、以房抵債，建筑企業(yè)應(yīng)關(guān)注的涉稅點

（2）增值稅法下集團(tuán)內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的涉稅問題

（3）建筑企業(yè)總、分公司之間業(yè)務(wù)往來

3.增值稅法下簡易計稅政策變與不變

（1）業(yè)主、供應(yīng)商簡易計稅征收率的變化影響

（2）建筑業(yè)簡易計稅和差額扣除政策是否動搖？

4.增值稅法下預(yù)繳政策是否會進(jìn)行調(diào)整

（1）特定業(yè)務(wù)的預(yù)繳率是否會調(diào)整

（2）新時期跨區(qū)域項目的增值稅預(yù)繳的變與不變

5.混合銷售與兼營的表述的變化對建筑業(yè)是否有影響

（1）混合銷售與兼營的規(guī)定對建筑業(yè)EPC項目的影響

（2）混合銷售與兼營的規(guī)定對聯(lián)合體項目的影響

（3）混合銷售與兼營的規(guī)定對銷售設(shè)備并提供安裝業(yè)務(wù)的涉稅影響

6.銷售額中全部都是價款，沒有“價外費(fèi)用”的表述

（1）價款和價外費(fèi)用是否存在本質(zhì)區(qū)別

（2）價款和價外費(fèi)用的發(fā)票開具內(nèi)容是否存在差異

（3）增值稅法中沒有“價外費(fèi)用”的表述，不代表對應(yīng)的納稅義務(wù)消失

7.留抵退稅與小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠

（1）留抵退稅政策法定后，建筑業(yè)的留抵退稅要注意哪些問題

（2）小規(guī)模納稅人計稅方法與減免稅政策的變與不變

第四部分、跨地施工項目涉稅處理

1.跨地設(shè)立分、子機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)施工應(yīng)注意事項

（1）子公司與分公司、獨(dú)立核算的項目部的法律身份差異

（2）設(shè)立分公司給掛靠人使用要注意什么風(fēng)險

（3）資質(zhì)內(nèi)部共享的財稅政策與住建部門的規(guī)定是否沖突

（4）內(nèi)部授權(quán)協(xié)議應(yīng)該如何撰寫（模版）

2.總部直營項目的財稅管理

（1）總部直營項目的定義與跨區(qū)涉稅事項報驗

（2）增值稅與企業(yè)所得稅的預(yù)繳空間、預(yù)繳時間、計稅基數(shù)差異

（3）被當(dāng)作獨(dú)立納稅義務(wù)人的項目如何繳納企業(yè)所得稅

（4）跨地預(yù)繳的增值稅和企業(yè)所得稅在機(jī)構(gòu)的計稅時的扣除與申報

3.建筑企業(yè)跨地設(shè)立分公司如何進(jìn)行財稅管理

（1）分公司增值稅納稅人身份管理與發(fā)票開具管理

（2）總公司與分公司的進(jìn)項稅額的抵扣管理

（3）不同性質(zhì)的分公司與總公司之間的企業(yè)所得稅管理

（4）非自營分公司與總公司之間的“管理費(fèi)”管理

第五部分、建筑業(yè)特定事項發(fā)票風(fēng)險管控

1.三類異常憑證的涉稅風(fēng)險管理

（1）業(yè)務(wù)真實發(fā)生但供應(yīng)商未稅走逃

（2）業(yè)務(wù)真實發(fā)生因“擴(kuò)大異常”范圍被波及

（3）業(yè)務(wù)真實發(fā)生，但取得的發(fā)票與實際銷售方不一致

2.取得個體戶開具的發(fā)票風(fēng)險防范

（1）個體戶與受票方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

（2）部分企業(yè)利用個體戶“籌劃”與虛開僅一線之隔

（3）個體戶的注冊地與資金流對業(yè)務(wù)真實性的影響

（4）個體戶的經(jīng)營所得征收方式中途變更的影響

3.供應(yīng)商“異常”注銷下的發(fā)票涉稅管理與風(fēng)險應(yīng)對

（1）發(fā)票已開具款項未付，供應(yīng)商注銷了，怎么處理？

（2）款項已付發(fā)票未開具，供應(yīng)商注銷了，怎么處理？

（3）款項未付發(fā)票未開具，供應(yīng)商注銷了，怎么處理？

4.建筑企業(yè)取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的處理

（1）取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣規(guī)則和納稅申報

（2）取得自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣與申報

（3）如何判斷供應(yīng)商開具的免稅發(fā)票是否屬于自產(chǎn)自銷

（4）建筑企業(yè)應(yīng)注意農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票高發(fā)的虛開風(fēng)險

5.建筑企業(yè)取得施工設(shè)備租賃發(fā)票的涉稅處理

（1）干租與濕租政策對是施工設(shè)備租賃發(fā)票的稅目、稅率影響

（2）簡易計稅項目取得的濕租發(fā)票能否作為分包款進(jìn)行差額扣除

（3）一般計稅項目跨地施工預(yù)繳增值稅能否扣除濕租發(fā)票額

6.“私車公用”支出的發(fā)票管理與企業(yè)所得稅扣除問題

（1）是否能夠分清公、私使用界限

（2）“私車公用”的租賃協(xié)議與租賃發(fā)票

（3）“私車公用”的常規(guī)消耗支出發(fā)票抵扣與扣除

（4）私車的固定消耗支出不抵、不扣

第六部分、用工方式涉稅處理差異與風(fēng)險控制

1.建筑企業(yè)三類用工模式財稅法優(yōu)劣勢比較

（1）勞務(wù)分包模式 （2）勞務(wù)派遣模式 （3）內(nèi)部勞務(wù)隊模式

2.采用勞務(wù)分包用工模式財稅風(fēng)險與管控要點

（1）農(nóng)民工勞動報酬的個稅扣繳義務(wù)與社保繳納義務(wù)

（2）總包方（或?qū)I(yè)分包）直接代發(fā)農(nóng)民工工資的雙方如何開票？如何結(jié)算？農(nóng)民工資的個稅扣繳義務(wù)人如何認(rèn)定？

（3）勞務(wù)分包在不同納稅人身份下總包簡易計稅項目的差額扣除問題

3.建筑企業(yè)采用人力“外包”模式應(yīng)注意涉稅風(fēng)險控制

（1）人力資源“外包”的發(fā)票差異 （2）真掛靠、假分包、假派遣

（3）假靈活用工，真虛開發(fā)票，不規(guī)范的“平臺”真坑

4.建筑企業(yè)的內(nèi)部勞務(wù)隊成本涉稅問題

（1）支付勞動報酬未代扣代繳個稅的風(fēng)險

（2）支付勞動報酬代扣代繳了個稅又存在哪些問題

（3）按工資薪金申報個稅是否涉及殘保金與工會經(jīng)費(fèi)

（4）采用個體戶轉(zhuǎn)嫁個稅和社保、工會經(jīng)費(fèi)的代價考量與風(fēng)險防范

第七部分、建筑企業(yè)資金往來涉稅處理

1.建筑企業(yè)發(fā)生的民間借貸涉稅與稅前扣除憑證管理

（1）出借方未自然人時的個稅扣繳義務(wù)與所得稅前扣除憑證

（2）未足額取得財務(wù)費(fèi)用有可能被預(yù)警

（3）其他應(yīng)付、應(yīng)收往來科目金額過大，疑點重重

2.建筑企業(yè)與自然人之間的資金往來

（1）企業(yè)將資金借給股東的涉稅問題

（2）企業(yè)將資金借給員工或外部自然人的涉稅問題

（3）內(nèi)部承包機(jī)制下管理人員支付給企業(yè)的“承包金”如何定性與處理

3.集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部之間的資金往來

（1）增值稅法過渡期內(nèi)集團(tuán)內(nèi)無償劃轉(zhuǎn)資金是否視同銷售繳納增值稅？

（2）增值稅法過渡期內(nèi)集團(tuán)內(nèi)無償劃轉(zhuǎn)資金是否涉及企業(yè)所得稅問題

（3）集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金利息發(fā)票如何開具

第八部分、建筑企業(yè)小稅種管理

1.建筑業(yè)合同印花稅問題

（1）建筑企業(yè)哪些合同交印花稅哪些不交印花稅？

（2）聯(lián)合體合同如何繳納印花稅？

（3）框架合同、沒有合同金額的合同如何繳納印花稅？

（4）沒有合同、結(jié)算單據(jù)等憑證，只有發(fā)票是否需要繳納印花稅？

（5）印花稅的計稅基數(shù)偏離銷售、成本發(fā)票合計數(shù)一定有問題嗎？

2.建筑業(yè)揚(yáng)塵環(huán)保稅

（1）建筑業(yè)環(huán)保稅納稅義務(wù)人是建設(shè)方還是承包方？

（2）如果是承包方繳納環(huán)保稅，是由總承包方繳納，還是分包方繳納？

（3）如果承包方都繳納，總承包方繳納環(huán)保稅時能扣除分包方已繳納的

（4）納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅地點如何判斷？

（5）建筑業(yè)揚(yáng)塵環(huán)保稅如何計算

3.建筑業(yè)使用砂石料是否涉及資源稅

（1）資源稅的納稅義務(wù)人

（2）取得自然人代開、個體戶開具的砂石發(fā)票是否要代扣代繳資源稅？

（3）在工程現(xiàn)場開采的砂石銷售給其他單位是否需要繳納資源稅

（4）工程現(xiàn)場開采石材加工成碎石直接使用是否需要繳納資源稅

課后現(xiàn)場咨詢答疑（解答完學(xué)員所有問題為止）

林老師

——建筑業(yè)實戰(zhàn)派財稅講師，前建筑央企財務(wù)處處長。近年來深耕建筑業(yè)財稅領(lǐng)域，著作頗豐，已出版《建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理》（第一版）、《建筑施工企業(yè)全生命周期財稅處理與風(fēng)險防范（案例版）》、《建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理》（全新升級版）等多部財稅專著；

——林老師對建筑業(yè)財務(wù)難題、稅務(wù)風(fēng)控、成本管理有深刻洞察與獨(dú)到策略。曾為中國五冶集團(tuán)、中國二十二冶集團(tuán)、中國十五冶金集團(tuán)、成都建工集團(tuán)、寶業(yè)集團(tuán)等近百家單位提供過內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，好評如潮。

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