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課程介紹

在“國(guó)地稅合并+金稅三期+黑名單聯(lián)合懲戒+個(gè)稅改革+社保改嫁”的大背景下，總局2019年提出 “提層級(jí)+壯筋骨+促聯(lián)動(dòng)”的稽查新手段，發(fā)揮稽查“利劍”作用，構(gòu)建以大數(shù)據(jù)為依托、以大風(fēng)控為基礎(chǔ)、以大稽查為震懾的現(xiàn)代稅收征管大格局。

房地產(chǎn)建安企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期長(zhǎng)、成本費(fèi)用復(fù)雜、經(jīng)營(yíng)環(huán)境不規(guī)范等原因?qū)е露愂诊L(fēng)險(xiǎn)相比其他行業(yè)而言更加復(fù)雜。如何降低財(cái)稅人員自身風(fēng)險(xiǎn)尤其是刑事風(fēng)險(xiǎn)，如何面對(duì)即將到來的稽查風(fēng)暴，如何未雨綢繆降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等問題已迫在眉睫。

此次培訓(xùn)從設(shè)立融資階段、拿地階段、開發(fā)建設(shè)階段、轉(zhuǎn)讓銷售及持有階段全價(jià)值鏈為主線，為大家詳細(xì)剖析各階段主要的、易錯(cuò)高發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并闡釋處理技巧及稽查應(yīng)對(duì)技巧，使企業(yè)在新的征管環(huán)境下運(yùn)籌帷幄、從容面對(duì)，降低企業(yè)及相關(guān)人員的稅收成本、稅收風(fēng)險(xiǎn)，提升自身價(jià)值。

課程對(duì)象

各房地產(chǎn)公司的老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。

課程大綱

第一節(jié)：知己知彼—房地產(chǎn)企業(yè)2019年稽查環(huán)境剖析

1．現(xiàn)代稅收征管大格局=大數(shù)據(jù)+大風(fēng)控+大稽查

2．提層級(jí)+壯筋骨+促聯(lián)動(dòng)

3．金稅三期并庫(kù)+國(guó)地稅合并

4．“個(gè)稅+社保+企業(yè)所得稅”聯(lián)動(dòng)稽查

5．土地增值稅 “一地雞毛+百花齊放”

6．地產(chǎn)企業(yè)面臨的八大風(fēng)險(xiǎn)

第二節(jié)：2019地產(chǎn)企業(yè)不得不關(guān)注的稅收新政剖析及實(shí)操技巧

1．增值稅降稅、擴(kuò)圍、進(jìn)項(xiàng)加計(jì)遞減、留底返還新政剖析及謀劃策略

2．關(guān)聯(lián)方融資新政策剖析及應(yīng)用技巧

3．小微企業(yè)新政策剖析及應(yīng)用技巧

4．28號(hào)公告深度剖析——一個(gè)核心5個(gè)特例

5．“貨物+建筑安裝”新政剖析及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

第三節(jié)：設(shè)立及融資階段疑難問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1．初始投資涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

2．土地投資是否以變更手續(xù)或辦證為前提條件

3．投資未到位涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4．抽逃資金或股東借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

5．設(shè)立階段融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

6．關(guān)聯(lián)企業(yè)無償拆借資金新政剖析及處理技巧

7．向民間高利貸融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

8．個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

9．資金池運(yùn)作模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

10．統(tǒng)借統(tǒng)還涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

11．混合性融資“名股實(shí)債”涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

12．短拆或過橋資金涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

13．票據(jù)融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

14．利息扣除土地增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別及風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)？

第四節(jié)：拿地階段疑難問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1．土地的獲取方式、涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

2．“限地價(jià)、競(jìng)配建”供給模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如何化解？

3．母公司拿地子公司運(yùn)作涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

4．以路換地（紅線外支出）涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

5．不可忽視的土地使用稅和耕地占用稅

6．契稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

7．土地閑置費(fèi)納稅核算及稅前扣除？

8．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理

9．生地變熟地買賣是否可以加計(jì)扣除？

10．土地一級(jí)開發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

11．拆遷補(bǔ)償費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

12．政府收回土地使用權(quán)各稅種如何征收？

第五節(jié)：房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)階段疑難問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1．票據(jù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及處理技巧

2．房地產(chǎn)四大預(yù)提費(fèi)用扣除涉稅要點(diǎn)把控

3．成本方面稅務(wù)稽查常見四大問題

4．計(jì)稅成本對(duì)象確定的六大原則及處理技巧

5．計(jì)稅成本組成及財(cái)務(wù)核算

6．四大成本分?jǐn)偡椒☉?yīng)用技巧

7．商住一體樓財(cái)稅核算技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

8．地下停車場(chǎng)是否需要分?jǐn)偼恋爻杀荆?/p>

9．工程預(yù)決算、工程定額在成本列支中的指導(dǎo)作用

10．開發(fā)費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

11．甲供工程、甲控工程涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

12．售樓部所得稅和土地增值稅稅前列支差異及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第六節(jié)：轉(zhuǎn)讓銷售及持有階段疑難問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1．預(yù)收階段涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

2．土地增值稅預(yù)征的計(jì)稅依據(jù)確認(rèn)爭(zhēng)議及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

3．完工標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

4．各種違約金涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

5．項(xiàng)目清算時(shí)土地增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

6．營(yíng)改增對(duì)土地增值稅收入的影響及爭(zhēng)議分析

7．營(yíng)改增后土地增值稅與增值稅銷售額差異剖析及風(fēng)險(xiǎn)把控

8．公告虧損向前彌補(bǔ)涉稅要點(diǎn)把控及會(huì)計(jì)處理

9．“以老帶新”涉稅誤區(qū)及處理技巧

10．房子賣不掉，“以租代售”如何？

11．代收費(fèi)用財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控

12．視同銷售收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

13．房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)本企業(yè)職工降價(jià)售房如何計(jì)稅？

14．政府限定回遷房?jī)r(jià)格如何確認(rèn)收入額？

15．“拎包入住”（精裝房）涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃

16．無產(chǎn)權(quán)證地下建筑涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃

17．房地產(chǎn)企業(yè)“賣房贈(zèng)物”的稅務(wù)處理分析及籌劃

18．自持物業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃

19．免租期財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

20．尾盤銷售涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

第七節(jié)：社保和個(gè)稅財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及破解之道

第八節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避2大核心原則

第九節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

李老師

李老師：注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢師；北京財(cái)稅研究院研究員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；北京金旭紅教育咨詢公司首席稅務(wù)咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估等稅務(wù)顧問工作。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個(gè)城市舉辦過財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用； 授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：新稅率、嚴(yán)征管與國(guó)地稅合并新時(shí)代下的：房地產(chǎn)全價(jià)值鏈稅收疑難問題處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避(深圳)

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