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課程背景：

稅收安全是企業(yè)的核心競爭力指標(biāo)，合同與票據(jù)管理是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的入口。規(guī)范、合理、高效的合同和票據(jù)管理體系可以確保公司有效推進(jìn)業(yè)務(wù)交易，進(jìn)而培養(yǎng)全公司的風(fēng)險意識。全員控稅、合同控稅、發(fā)票控稅技巧也是應(yīng)對金稅三期嚴(yán)征管的重要舉措。

− 如何建立全員參與的稅務(wù)內(nèi)控體系

− 如何識別和評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

− 合同中有哪些條款可判定為涉稅條款

− 扣繳義務(wù)如何在合同中體現(xiàn)

− 如何把合同控稅的環(huán)節(jié)前置

− 在“查稅必查票”的當(dāng)下，企業(yè)如何正確開具及取得發(fā)票，避免風(fēng)險

− 電子發(fā)票的管理應(yīng)注意哪些細(xì)節(jié)？

− 稅務(wù)如何通過普通發(fā)票對業(yè)務(wù)進(jìn)行管控？

更多合同、發(fā)票、憑證的問題，成為當(dāng)前企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實問題

鑒于此,為控制企業(yè)的稅收風(fēng)險,提升稅收安全,名課堂為青島會員開設(shè)《全增值稅環(huán)境下稅控“法寶”之全員控稅、票據(jù)控稅、合同控稅》課題，本期課程以稅收風(fēng)險管控為核心，結(jié)合經(jīng)典案例為你詳細(xì)剖析三大控稅法寶，使企業(yè)在新的征管環(huán)境下運籌帷幄、從容面對。

課程收益

- 通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對票據(jù)、憑證等完整而系統(tǒng)的認(rèn)識。

- 快速掌握合同涉稅條款及審核要點，實現(xiàn)合同控稅環(huán)節(jié)前置。

- 掌握財務(wù)風(fēng)險評估方法，并有效采取措施控制合同票據(jù)管理風(fēng)險。

- 掌握最新合同與票據(jù)管理的具體主法與步驟

- 掌握財務(wù)部門如何影響和推進(jìn)業(yè)務(wù)部門全員控稅實用技巧。

培訓(xùn)內(nèi)容：

模塊一 全員控稅基礎(chǔ)一、企業(yè)錯誤的涉稅觀念和行為誤區(qū)

− 靠關(guān)系就能處理好稅務(wù)問題嗎？

− 稅務(wù)機(jī)關(guān)都是不講理的嗎？

− 稅務(wù)都是財務(wù)部門的事情嗎？

二、企業(yè)一般稅務(wù)風(fēng)險分析

− 戰(zhàn)略決策的稅務(wù)風(fēng)險有哪些？

− 日常經(jīng)營的稅務(wù)風(fēng)險有哪些？

− 資金運作的稅務(wù)風(fēng)險有哪些？

三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險與稅務(wù)稽查風(fēng)險

− 增值稅負(fù)率為什么會導(dǎo)致稅務(wù)稽查？

− 所得稅稅負(fù)率為什么會導(dǎo)致稅務(wù)稽查？

− 關(guān)聯(lián)方交易為什么會導(dǎo)致稅務(wù)稽查？

四、如何建立全員參與的稅務(wù)內(nèi)控體系

− 內(nèi)部控制體系里有稅務(wù)風(fēng)控嗎？

− 稅務(wù)風(fēng)控涉及哪些部門？

− 最高管理層在稅務(wù)風(fēng)控中的作用？

五、如何識別和評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

− 如何梳理業(yè)務(wù)流程中的稅務(wù)風(fēng)險點？

− 如何確定稅務(wù)風(fēng)險控制流程？

− 如何對稅務(wù)風(fēng)險點進(jìn)行評價？

六、企業(yè)經(jīng)營決策中的稅務(wù)風(fēng)險控制

− 采購環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)風(fēng)險有哪些？

− 銷售環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)風(fēng)險有哪些？

− 生產(chǎn)研發(fā)環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)風(fēng)險有哪些？

模塊二 稅控“法寶”之涉及全員的稅務(wù)風(fēng)險一、新個人所得稅法對全員的影響

− 哪些納稅個人受到新稅法的影響？

− 哪些扣繳義務(wù)人受到新稅法的影響？

− 新個稅法對反避稅有什么新規(guī)定？

二、扣繳義務(wù)人的預(yù)扣預(yù)交和匯算清繳

− 支付方如何確定扣繳稅款的方法？

− 收款人不愿意配合扣繳如何處理？

− 年終匯算清繳是扣繳義務(wù)人的責(zé)任嗎？

三、員工專項附加扣除信息的稅務(wù)風(fēng)險

− 誰對專項附加扣除的信息負(fù)責(zé)？

− 沒有及時扣除專項附加扣除怎么處理？

− 專項附加扣除信息發(fā)送變化怎么處理？

四、除工資薪金外有其他收入的稅務(wù)風(fēng)險

− 工資外還有勞務(wù)報酬的綜合所得，如何納稅？

− 有房租收入、證券買賣收入如何納稅？

− 年終匯算清繳需要填報哪些收入？

五、個人獨資、合伙企業(yè)的個稅風(fēng)險變化

− 個人獨資企業(yè)能節(jié)稅嗎？

− 什么是合伙企業(yè)的先分后稅？

− 有限合伙人按經(jīng)營所得納稅那還是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓納稅？

六、非居民和無住所居民納稅人如何防范稅務(wù)風(fēng)險

− 什么是習(xí)慣性居住？如何判斷有無住所？

− 居民個人就需要全球納稅嗎？

− 如何管理外籍員工的個人所得稅？

模塊三 稅控“法寶”之票據(jù)控稅一、增值稅的“以票控稅”

− 進(jìn)項稅和發(fā)票的關(guān)系有哪些？

− 銷項稅和發(fā)票的關(guān)系有哪些？

− 免稅銷售額是否可以開票？開什么發(fā)票？

− 不征稅銷售額是否可以開票？開什么發(fā)票？

二、增值稅專用發(fā)票、

− 哪些情況可以開具專用發(fā)票？

− 哪些情況不可以開具專用發(fā)票？

− 專用發(fā)票的領(lǐng)用、開具、作廢和紅沖有哪些要求？

三、普通發(fā)票和

− 哪些情況只能開具普通發(fā)票？

− 哪些情況下普通發(fā)票也可以抵扣？

− 普通發(fā)票的領(lǐng)用、開具、作廢和紅沖有哪些要求？

四、電子發(fā)票

− 電子發(fā)票有哪些利和弊？

− 電子發(fā)票給財務(wù)帶來哪些新挑戰(zhàn)？

− 電子發(fā)票的管理應(yīng)注意哪些細(xì)節(jié)？

五、票、表、稅的比對

− 發(fā)票、申報表和稅額的關(guān)系是什么？

− 如何從發(fā)票金額比對申報表？

− 如何從申報表比對實際納稅金額？

六、金稅三期對增值稅的管控

− 發(fā)票使用量和稅負(fù)率的關(guān)系？

− 開票銷售額和稅負(fù)率的關(guān)系？

− 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對稅負(fù)率進(jìn)行監(jiān)控？

− 什么是合理的稅負(fù)水平？

七、企業(yè)所得稅的扣除憑證

− 哪些憑證可以在企業(yè)所得稅前扣除？

− 什么情況下可以使用內(nèi)部憑證在稅前扣除？

− 向支付個人款項一定需要發(fā)票嗎？

八、普通發(fā)票管理對所得稅的影響

− 普通發(fā)票上什么信息是必須的？

− 為什么開具票必須使用代碼？

− 稅務(wù)如何通過普通發(fā)票對業(yè)務(wù)進(jìn)行管控？

九、非發(fā)票但可以在稅前扣除的憑證

− 銀行結(jié)算單據(jù)可以稅前扣除嗎？

− 行政事業(yè)單位收據(jù)可以稅前扣除嗎？

− 航空公司行程單和火車票的區(qū)別？

− 哪些會計原始憑證可以扣除？

模塊四 稅控“法寶”之合同控稅一、合同的涉稅條款判定

− 合同價款是含增值稅價還是不含稅價？

− 合同中支付條款涉及稅務(wù)問題嗎？

− 先開票后付款還是先付款后開票？

二、扣繳義務(wù)如何在合同中體現(xiàn)

− 哪些情況下需要在合同中明確稅款的扣繳？

− 扣繳稅務(wù)是法定義務(wù)嗎？

− 合同對方不同意扣繳怎么處理？

三、稅款計算基于含稅還是不含稅價

− 如何確定扣繳增值稅、附加稅的計稅基礎(chǔ)？

− 如何確定扣繳企業(yè)所得稅的計稅基礎(chǔ)？

− 如何確定扣繳個人所得稅的計稅基礎(chǔ)？

四、稅款實際負(fù)擔(dān)條款如何約定

− 對方要求支付方承擔(dān)稅負(fù)怎么處理？

− 支付方承擔(dān)稅務(wù)，計稅基礎(chǔ)怎么確定？

− 支付方承擔(dān)的稅務(wù)可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

五、未履行代扣代繳義務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險

− 合同中未約定扣繳義務(wù)，誰是納稅人？

− 合同中未約定扣繳義務(wù)，誰承擔(dān)法律責(zé)任？

− 稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳納稅人還是扣繳義務(wù)人？

六、如何把合同控稅的環(huán)節(jié)前置

− 哪個部門負(fù)責(zé)對合同的審核？

− 業(yè)務(wù)部門不懂稅務(wù)規(guī)定怎么解決？

− 財務(wù)部門在合同簽訂過程中的作用有哪些？

李老師

李先生曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強(qiáng)制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強(qiáng)企業(yè)提供過咨詢服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級經(jīng)理，負(fù)責(zé)北京、上海和香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制等。 李先生是英國特許公認(rèn)會計師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會計碩士。

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