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課程背景

隨著2025年金稅四期的全面上線，稅收征管將迎來前所未有的變革。金稅四期依托大數(shù)據(jù)、云計算等先進(jìn)技術(shù)，實現(xiàn)稅務(wù)信息的全面共享和智能稽查，使得稅務(wù)監(jiān)管更加嚴(yán)格和透明。非企業(yè)單位作為社會經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其個人所得稅的合規(guī)與籌劃將面臨新的挑戰(zhàn)和機遇。

非企業(yè)單位在享受稅收優(yōu)惠和社會支持的同時，也需要嚴(yán)格遵守稅法規(guī)定，合理籌劃個人所得稅，避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險。金稅四期的上線，將使得稅務(wù)部門能夠更精準(zhǔn)地掌握非企業(yè)單位及其員工的收入情況，任何不合規(guī)的操作都將無所遁形。

本課程旨在幫助非企業(yè)單位深入理解金稅四期對個人所得稅合規(guī)及籌劃的影響，掌握最新的稅務(wù)政策和籌劃技巧。我們將結(jié)合非企業(yè)單位的特點，深挖其在個人所得稅合規(guī)方面的痛點，如收入來源復(fù)雜、費用扣除標(biāo)準(zhǔn)不清晰等，提供針對性的解決方案。

通過本課程的學(xué)習(xí)，非企業(yè)單位將能夠更好地適應(yīng)金稅四期的新形勢，提升個人所得稅合規(guī)管理水平，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。同時，我們也將探討如何在合法合規(guī)的前提下，通過合理的稅務(wù)籌劃，降低稅負(fù)，提升員工的實際收入，增強非企業(yè)單位的凝聚力和競爭力。

學(xué)員收益

通過一天的學(xué)習(xí)，學(xué)員可以

1.全面掌握金稅四期系統(tǒng)特點

2.精準(zhǔn)識別個人所得稅合規(guī)風(fēng)險

3.熟練掌握稅務(wù)籌劃技巧

4.提升稅務(wù)管理效率

5.增強稅務(wù)爭議應(yīng)對能力

適用范圍

非企業(yè)單位財總，財務(wù)條線人員等

非企業(yè)單位負(fù)責(zé)人，股東

授課特色

價值：課程全程干貨，解決非企業(yè)負(fù)責(zé)人及財務(wù)最關(guān)心的金稅四期對單位產(chǎn)生的最新個稅風(fēng)險及應(yīng)對方法

實戰(zhàn)：討論案例、學(xué)習(xí)的知識討論案例、學(xué)習(xí)的知識全部來源于老師在稅務(wù)機關(guān)和企業(yè)雙重工作經(jīng)歷的實踐積累

實用：防范稅務(wù)風(fēng)險

通俗：案例豐富，以故事講道理，雅俗共賞

課程大綱

第一部分：新形勢下稅務(wù)對非企業(yè)單位執(zhí)法新特點

1：從稅務(wù)“倒查30年”看稅務(wù)執(zhí)法新特點

2：政府要求“顆粒歸倉”

3：稅務(wù)要求“以查促治”

4：兩高明確涉稅刑事犯罪新解釋

5：各地成立“稅警合成作戰(zhàn)中心”

6：金稅四期穩(wěn)步推進(jìn)

7：非企業(yè)機構(gòu)個稅等被倒查等5個案例分析

8：最新案例：個人專項附加扣除錯誤被判偷稅

第二部分：非企業(yè)單位員工怎么交個稅？

1、哪些屬于工資收入?

2、工資薪金怎么交個稅?

3、我的社保怎么扣?

4、免稅扣除額怎么扣?

5、專項附加扣除怎么扣?

6、還哪些項目可以扣?

7、哪些項目可以免個稅?

8、每月工資怎么扣個稅?

9、我要匯算清繳嗎?

10、歸納與總結(jié)

第三部分 專項附加與工資個稅怎么扣

1、專項附加扣除：什么時候扣？

2、專項附加扣除：如何扣除

3、專項附加扣除：兩處任職怎么辦？

4、專項附加扣除：有工資，有勞務(wù)報酬，怎么辦？

5、專項附加扣除：前面月度少扣了，怎么辦？

6、專項附加扣除：離職后沒工作，怎么辦？

第四部分：員工薪酬福利制度籌劃

1.基層員工正常發(fā)工資，高薪員工要拆分年終獎金

2.年終獎與工資合理搭配，避免陷入地雷區(qū)

3.基層員工增加直接福利，高收入員工增加間接福利

4.住房公積金是重要的避稅工具

5.增加員工的集體生活福利

6.利用新政策做好培訓(xùn)福利、保險福利

7.集體旅游也要合理籌劃

第五部分：分項征收個稅政策與解讀

1.分項征收個稅的所得適用20%的比例稅

2.分項征收個稅:不區(qū)分居民、非居民，代扣代繳，不涉及預(yù)扣預(yù)繳，不涉及匯算清繳;

3.股息紅利所得在確定分配時產(chǎn)生納稅義務(wù)

4.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓可以減去原值、合理的費用確定應(yīng)稅所得，但需要提供合理的票據(jù)

5.出租房屋的修繕費用也可以在限額內(nèi)扣除;

6.個人出租住宅、非住宅房屋、動產(chǎn)的稅務(wù)政策有差異

7.偶然所得除了福利中獎沒有起征點

8.非居民個人可以適用稅收協(xié)定優(yōu)惠

第六部分：個稅社保全搞定

1.增加福利，減少補貼可以降低個稅、社保

2.勞務(wù)報酬關(guān)鍵是有合理的業(yè)務(wù)、合理的保持計算方式

3.兩處任職，這樣降低社保風(fēng)險

4.自由職業(yè):調(diào)整用工報酬方式，取得員工支持

5.服務(wù)外包:需要與外包方討論確定合適的保障方案

6.方法沒有問題，實際操作要規(guī)避法律風(fēng)險

第七部分：高薪一族的稅務(wù)籌劃

1.高新一族合理的薪酬結(jié)構(gòu)是:工資+年終獎

2.高薪一族應(yīng)盡量避免直接到個人的福利

3.高薪一族可以利用住房福利節(jié)稅

4.高薪一族可以利用車輛福利節(jié)稅

5.高薪一族可以利用稅收外地子公司兼任職務(wù)模式節(jié)稅

6.高薪一族可以改變用工模式，以個人工作室模式節(jié)稅

7.高薪一族的籌劃要避免虛開發(fā)票的風(fēng)險

第八部分：個人勞務(wù)報酬的稅務(wù)處理

1.臨時人員報酬的涉稅政策

2.臨時人員個稅痛點分析

3.小額、零星支出的處理

4.辦理稅務(wù)登記模式的處理

5.實施承包經(jīng)營的處理

6.實施外包服務(wù)的處理

7.個人工作室模式的處理

8.總結(jié)

案例分析、主題演講、互動討論、情景模擬

1天（穿插討論、集中研討）

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機管理專家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

美國注冊財務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

中財企協(xié)商學(xué)院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家，中華會計網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

抖音稅官說稅創(chuàng)作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗，一直從事一線的稽查，應(yīng)對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實務(wù)專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險點及風(fēng)險化解專題》

《2022數(shù)智時代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應(yīng)對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財稅籌劃及風(fēng)險應(yīng)對》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應(yīng)對》

《2022無票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應(yīng)對》

《法制化環(huán)境下的個人財富安全與危機應(yīng)對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點籌劃及危機管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應(yīng)對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險及危機應(yīng)對》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險及應(yīng)對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓(xùn)營】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險化解及籌劃特訓(xùn)營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風(fēng)險應(yīng)對特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務(wù)角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識，太好玩了

——中央財經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務(wù)機關(guān)出來的人，才能做到吧！——河南藍(lán)天集團(tuán)總裁 朱金用

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