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課程背景：

著名管理學大師彼得·德魯克說：“沒有完美的戰(zhàn)略決策，組織總是要付出些代價的，管理者必須平衡有沖突的觀點和優(yōu)先次序。最好的戰(zhàn)略決策只是個愿望，關(guān)鍵是如何把握風險。”風險廣泛地存在于市場經(jīng)濟當中，與企業(yè)的運行密切相關(guān)。

在經(jīng)濟全球化、科技革命、互聯(lián)網(wǎng)浪潮、經(jīng)濟危機等因素共同作用下，人類正處于一個易變性、不確定性、復雜性、模糊性的世界中。面對這個變化莫測的時代，世界經(jīng)濟、我國經(jīng)濟將會給我國企業(yè)帶來怎樣的機會或威脅？新冠疫情過后，未來的人類社會是什么模樣？企業(yè)該何去何從，如何做出恰當?shù)娘L險管理？很多企業(yè)出現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)營管理混亂、內(nèi)部控制薄弱甚至失敗等問題。如何簡化內(nèi)控流程和提升管理效率，確保內(nèi)控體系有效運行？隨著金稅四期的全面上線，企業(yè)稅務(wù)合規(guī)從哪些方面著手？面對復雜多樣的問題，企業(yè)應(yīng)從科學地認識風險開始，而內(nèi)控是企業(yè)全面風險管理的必要環(huán)節(jié)和重要手段。

本次課程，結(jié)合企業(yè)內(nèi)控實踐案例，借助內(nèi)部控制與風險管理工具切實防范企業(yè)風險，提升企業(yè)風險管理水平，實現(xiàn)既定績效目標，創(chuàng)造經(jīng)營價值。

課程收益：

1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風險識別、風險分析、風險應(yīng)對方法

2、強化企業(yè)人員內(nèi)控意識，健全內(nèi)控體系，完善內(nèi)控管理

3、針對行業(yè)當前內(nèi)控和風險管理的重點問題提出改進方法

4、從采購、生產(chǎn)、銷售、資金等運營風險管理入手，提升實戰(zhàn)能力

5、了解數(shù)字化平臺搭建的要點，及早規(guī)劃數(shù)字化體系建設(shè)

課程對象：

企業(yè)高管、各部門負責人、財務(wù)、內(nèi)控相關(guān)人員

課程方式：

講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運用

課程大綱：

導引：說說你認為的企業(yè)風險管理是什么？

案例導入：撞上老干媽，騰訊“逗鵝冤”！

第一講：全面認識風險管理

一、什么是全面風險管理？

1. 企業(yè)的發(fā)展會面臨哪些風險

1）影響目標

2）不確定性

討論：企業(yè)為什么需要風險管理？

2. 常見的風險類型

1）戰(zhàn)略風險

2）運營風險

3）財務(wù)風險

4）法律風險

5）創(chuàng)新風險

3. 風險管理的框架要素

1）治理與文化

2）戰(zhàn)略和目標設(shè)定

3）績效評價

4）審查與修訂

5）信息、溝通與報告

二、風險的識別與分析

1. 風險的的五大種類

1）流程風險

2）人為風險

3）系統(tǒng)風險

4）事件風險

5）業(yè)務(wù)風險

案例：某公司巨虧風險來源

2. 風險識別的方法

1）定性方法

2）定量方法

3. 風險的分析與應(yīng)對策略

工具：通過風險矩陣圖，匹配不同的風險管理策略

案例：某企業(yè)利用風險對沖來規(guī)避風險

第二講：內(nèi)部控制體系的建立與實施

一、內(nèi)部控制與風險管理的關(guān)系

1. 內(nèi)部控制與風險管理的不同實質(zhì)

2. 內(nèi)部控制和風險管理的不同目的

3. 內(nèi)部控制和風險管理的不同關(guān)注點

工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風控

二、內(nèi)部控制體系的建立

1. 內(nèi)部控制體系的管理部門、責任部門、監(jiān)督部門

討論：內(nèi)控是財務(wù)部門的事情嗎？

2. 內(nèi)部控制體系建立的五大步驟

1）確定內(nèi)控目標

2）風險評估

3）設(shè)計關(guān)鍵控制活動

4）內(nèi)控有效性測試

5）內(nèi)控體系的更新

案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗分享

三、內(nèi)部控制的內(nèi)容闡述

1. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三個階段

1）內(nèi)控1. 0時代——流程型內(nèi)控

2）內(nèi)控2. 0時代——風險型內(nèi)控

3）內(nèi)控3. 0時代——戰(zhàn)略績效型內(nèi)控

思考：你企業(yè)的內(nèi)控處在哪個階段？

2. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求

1）反舞弊需求

討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實中的壓力、機會、借口

2）合規(guī)監(jiān)管需求

3）管理提升需求

3. 企業(yè)內(nèi)部控制的五項原則

1）全面性原則

2）重要性原則

3）制衡性原則

4）適應(yīng)性原則

5）成本效益原則

4. 企業(yè)內(nèi)部控制的五大要素

1）內(nèi)部環(huán)境

2）風險評估

3）控制活動

4）信息與溝通

5）內(nèi)部監(jiān)督

四、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限

1. 關(guān)鍵控制點偏離

2. 成本效益失衡

討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過度控制的情況？

3. 照搬照抄，缺乏實用性

討論：不相容職務(wù)的人員互相串通作弊，內(nèi)部控制就失去了價值

4. 虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環(huán)節(jié)

討論：不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，有無控制的必要性？

思考：內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)？

第三講：風險管理內(nèi)部控制工具運用

一、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制實務(wù)

1. 采購與付款的內(nèi)部控制

1）常見采購業(yè)務(wù)重大風險

案例：公開招標真是公開招標嗎？

2）采購管理流程

3）風險預警核心指標

4）可能存在的串通舞弊風險

案例：員工虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款

2. 銷售與收款的內(nèi)部控制

1）常見銷售業(yè)務(wù)重大風險

2）風險預警核心指標

3）關(guān)鍵控制核心要點

案例：某保險公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新

3. 資金管理風險及管控

1）短期預警、長期預警

2）風險預警核心指標

3）資金周轉(zhuǎn)管控核心要點

案例：一系列“資金門”事件帶來的思考

4. 存貨與生產(chǎn)的內(nèi)部控制

1）常見存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)重大風險

2）風險預警核心指標

3）關(guān)鍵控制核心要點

案例：遭遇“退貨門”，良率低的苦惱！

5. 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制

1）常見資產(chǎn)管理重大風險

2）風險預警核心指標

3）關(guān)鍵控制核心要點

案例：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程常見內(nèi)控管理問題

二、管理工具內(nèi)部控制實務(wù)

1. 財務(wù)報表編制與披露的內(nèi)部控制

案例：美國世通公司財務(wù)造假大案

案例：費用報銷管控有妙招！

2. 預算管理的內(nèi)部控制

案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實現(xiàn)的？

3. 合同管理的內(nèi)部控制

案例：合同管理了個寂寞，對簿公堂終敗訴

4. 稅務(wù)管理的內(nèi)部控制

案例：某集團稅務(wù)內(nèi)控體系分析

案例：樂高集團的全面風險管理

第四講：數(shù)字化下的風險管理體系

一、基于戰(zhàn)略績效實現(xiàn)為導向的風險管理

1. 企業(yè)發(fā)展的終極目標：企業(yè)價值最大化

2. 定期開展運營分析，進行績效考評

二、風險管理體系的數(shù)字化升級

1. 人工智能技術(shù)

2. 區(qū)塊鏈技術(shù)

3. 助力企業(yè)更有效識別和評估各種風險

案例：某大型企業(yè)職能風控平臺建設(shè)實案

案例：某制造企業(yè)內(nèi)控數(shù)字化實踐經(jīng)驗

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

溫老師

溫潔老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

PhD in Accounting & Management會計與管理博士

企業(yè)稅務(wù)合規(guī)師資格認證（CTC）教材主編

國家金稅工程建設(shè)者-全國航天信息有限公司特邀講師

國內(nèi)多省、市稅務(wù)局特聘講師

浙江工業(yè)大學MBA中心課程導師、高校客座教授

中級會計師

曾任：陽光實業(yè)集團（房地產(chǎn)百強-王府井戰(zhàn)略合作方）|審計經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)

曾任：頂新國際集團 （食品制造/餐飲連鎖-臺資-港股上市）|財務(wù)經(jīng)理

曾任：龍采科技集團（互聯(lián)網(wǎng)百強-百度山西地區(qū)）|資金主管

? 蒂森克虜伯電梯（世界500強）、蘇寧電器（民企百強/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術(shù)企業(yè)）等多家企業(yè)財稅顧問，涉及合理合法節(jié)稅金額近千萬。

? 擅長領(lǐng)域：稅務(wù)籌劃、資金管理、財務(wù)報表、財務(wù)管理、成本預算、內(nèi)控內(nèi)審等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

溫老師十多年來專注于企業(yè)財稅管理，在對企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。同時老師歷經(jīng)多行業(yè)的財稅管理工作，對各行業(yè)的財稅政策+發(fā)展趨勢有深入的理解，為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。

——在企業(yè)財務(wù)體系搭建與優(yōu)化上——

1）曾推動頂新國際集團山西子公司【BPM系統(tǒng)上線】，無紙化報銷落地。通過電子報銷數(shù)據(jù)直接生成ERP記賬憑證，打通數(shù)據(jù)流通環(huán)節(jié)，提升費用報銷效率、實現(xiàn)一鍵記賬。平均減少員工80%的報銷時間，降低人工成本30%，提高企業(yè)財務(wù)管理效率。

2）曾為頂新國際集團康師傅版塊梳理財務(wù)管理制度，完善公司相關(guān)內(nèi)控制度，并針對存貨管理做每月數(shù)據(jù)分析，從而對存貨管理板塊的財務(wù)管理制度優(yōu)化并實施，促使企業(yè)當年減少100萬庫存積壓（同比去年數(shù)據(jù)），有效提高企業(yè)資金鏈運轉(zhuǎn)。

3）曾主導推動陽光實業(yè)集團皇冠假日酒店【SAP系統(tǒng)】上線，從流程梳理、部門職權(quán)、部門培訓到軟件測試，自上至下推動SAP上線，提升了企業(yè)管理的效率和質(zhì)量。結(jié)賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數(shù)據(jù)誤差控制在1%以下。

——在企業(yè)稅務(wù)籌劃上——

1）曾結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)+稅收政策，通過對用工形式的合理轉(zhuǎn)換為山西陽光實業(yè)集團有限公司物業(yè)板塊合法降低單位30%社保負擔。同時針對集團房開板塊在土地增值稅清算環(huán)節(jié)，合理合法運用稅收優(yōu)惠政策及征收方式的轉(zhuǎn)換，為企業(yè)節(jié)稅近千萬。

2）曾結(jié)合企業(yè)稅務(wù)體系+當?shù)囟悇?wù)政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及時應(yīng)享盡享最新稅收優(yōu)惠政策，節(jié)稅近百萬，稅負下降70%（同比去年數(shù)據(jù)）。同時為企業(yè)解決高企研發(fā)費用歸集有誤、研發(fā)費用加計扣除數(shù)據(jù)失真問題，提前規(guī)避掉高企摘帽風險、稅務(wù)稽查風險。

——在地產(chǎn)內(nèi)審體系搭建與優(yōu)化上——

1）曾任山西陽光實業(yè)集團內(nèi)審經(jīng)理期間，對房地產(chǎn)項目實行專項審計。從拿地、采購、營銷、工程、成本等環(huán)節(jié)完善內(nèi)部相關(guān)制度、獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資料、設(shè)定供應(yīng)商入選條件、評價招投標項目的合理性、審核合同、審核結(jié)算金額、檢查工程進度報告及可見性資料、超預算項目重點分析等方面，通過強化審計程序、固定審計證據(jù)、實現(xiàn)有效整改等措施防范財務(wù)舞弊風險，挽回企業(yè)損失近五百萬。

部分授課案例：

序號企業(yè)課題期數(shù)

1湖北公開課《數(shù)電票試點與會計檔案無紙化》8

2一商集團《企業(yè)票據(jù)風險防控與一戶式指標預警》6

3保利中輕《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》5

4上港集團《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》5

5山東港口《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》5

6先河環(huán)保《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》4

7恒旭集團《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》4

8泰豐礦業(yè)《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》4

9河北公開課《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與財務(wù)風險防控》4

10內(nèi)蒙航信《新公司法下，企業(yè)稅務(wù)原罪化解之道及合規(guī)建設(shè)》4

11河北公開課《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》4

12四川煙草《企業(yè)稅務(wù)風險排查與合規(guī)管控》4

13贛昌砂石《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》4

主講課程：

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《金稅四期下的稅眼看表》

《金稅四期下的企業(yè)稅務(wù)籌劃》

《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》

《企業(yè)風險管理實戰(zhàn)與數(shù)字化內(nèi)控預警》

《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與財務(wù)風險防控》

《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》

《以發(fā)展戰(zhàn)略為導向的全面預算管理與績效評價》

《“數(shù)電發(fā)票”下的——企業(yè)票據(jù)風險防控與一戶式指標預警》

《數(shù)電票試點與會計檔案無紙化》

《新公司法下，企業(yè)稅務(wù)原罪化解之道及合規(guī)建設(shè)》

《新公司法要點解析及涉稅風險防控》

《建筑企業(yè)稅務(wù)風險防控與合規(guī)》

《從財務(wù)分析到經(jīng)營分析》

《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》

《新會計法變化解讀》

《稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型與“倒查30年”風波下的企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理》

《數(shù)字化時代下的財務(wù)轉(zhuǎn)型與價值創(chuàng)造》

授課風格：

▲注重實用，理論聯(lián)系實踐：案例均來自講師工作多年工作經(jīng)驗積累，授課內(nèi)容有深度、有廣度、邏輯條線非常清晰，重點突出；善于從原理、實質(zhì)上剖析財稅政策要點及應(yīng)對方向，緊貼實務(wù)工作。

▲深入淺出，通俗易懂：實現(xiàn)枯燥的內(nèi)容生動化、復雜的內(nèi)容簡單化、抽象的內(nèi)容具體化。

▲專業(yè)嚴謹，邏輯清晰：善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以知識落地解決問題為目標。

部分服務(wù)客戶：

制造行業(yè)：保利中輕、天罡新材料、先河環(huán)保、恒旭投資集團、泰豐礦業(yè)、中國十五冶、新希望乳業(yè)、中國航天科技集團、中國兵器裝備集團、華電國際電力、長安汽車集團、五菱汽車集團、中國中車集團、山東黃金集團、云南銅業(yè)集團、神華集團、中國能源集團、歐派集團、尚品宅配、居然之家、中國服裝、雅戈爾集團等；

農(nóng)行業(yè)：益海嘉里集團、正大集團、新希望集團、蒙牛集團、伊利集團、惠民種業(yè)、荊楚種業(yè)、三高集團、高龍集團、南寧糖業(yè)集團等；

金融行業(yè)：中國工商銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國交通銀行、中國平安銀行、河南省郵儲銀行、重慶市郵儲銀行、湖北省郵儲銀行、安徽省郵儲銀行、廣州市郵政銀行、佛山市郵政銀行、江蘇泰興農(nóng)商行等；

其它行業(yè)：中國醫(yī)藥集團、華東醫(yī)藥集團、哈藥生物科技、四川煙草、碧桂園地產(chǎn)、北京一商集團、上港集團、山東港口集團、漳龍集團、大潤發(fā)超市、蘇州大洋百貨、南方航空集團、圣格襪業(yè)、白玉蘭、維科、SSJD、萬科地產(chǎn)、安邦保險、正邦集團、惠民汽配、浙江天榮、北京奧順通、藍海物流等；

部分客戶評價：

參加溫老師的財務(wù)課程，讓我在財務(wù)管理方面有了一個很大的提高。讓我明白了原來做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè)，而且還得會利用財務(wù)去管理企業(yè)，通過財務(wù)創(chuàng)造財富。財務(wù)可能不是直接地去創(chuàng)造財富，但可以通過它去監(jiān)控企業(yè)各個環(huán)節(jié)，挖潛企業(yè)成本，這對企業(yè)是一個很大的推動。

——上港集團 劉經(jīng)理

我原來是做業(yè)務(wù)出身，這次課程也讓我真正看懂了財務(wù)報表，以前財務(wù)人員提供的報表太專業(yè)，并且也沒有分析，通過溫老師的講解，讓我可以從資產(chǎn)負債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內(nèi)容，也看到了公司在運營中存在的問題與不足。通過這次學習，也讓我看到了在公司運營各方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——恒旭集團 王經(jīng)理

全面預算難在企業(yè)各部門的協(xié)調(diào)，溫老師的課程讓我們明白了自己全面預算管理系統(tǒng)中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務(wù)的事情，各部門應(yīng)該如何協(xié)調(diào)，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動、實施、控制和調(diào)整具有重大推動作用。

——蘭亭服裝 李經(jīng)理

之前一直是在線上學習溫老師的課程，這次在線下見到老師，聆聽現(xiàn)場講課，真是一種享受，既風趣又幽默。這次課程讓我們加深了對稅收政策的理解，擴大了對政策的認知范圍，防止了企業(yè)踩坑和被稅務(wù)稽查的風險，受益匪淺，希望以后能多多參加溫老師的線下課程。

——內(nèi)蒙航信稅務(wù) 李會計

溫潔老師這次稅務(wù)風險的課程，內(nèi)容既有深度又有廣度，老師對于稅收政策的熟悉程度信手拈來，通過理論結(jié)合實際，把企業(yè)的稅收實務(wù)講解的非常透徹、細致、實操性非常強，講完就能落地。

——山東航信稅務(wù) 張經(jīng)理

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