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課程背景：

近日，中國(guó)政府發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，對(duì)中國(guó)稅收征管制度改革目標(biāo)及具體工作做出安排，旨在到2025年形成一流智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)，全面提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力。與此同時(shí)，金稅四期系統(tǒng)即將上線，各稅種、跨平臺(tái)的打通與數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)勢(shì)在必行，這也將意味著，稅局對(duì)企業(yè)的監(jiān)管更加便捷，而企業(yè)的各類潛在問(wèn)題將暴露無(wú)遺。

在電票時(shí)代及智能化大數(shù)據(jù)征管背景下，保有完善的證據(jù)鏈、數(shù)據(jù)鏈，變得前所未有的重要。在匯算清繳季到來(lái)之際，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)從頭排查，也是降低后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)的重要工作！準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算及完備的備查資料管理，在企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃以適用稅收優(yōu)惠政策的過(guò)程中，能作為有利證據(jù)，為企業(yè)有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在財(cái)務(wù)核算過(guò)程中，是否有效管理原始憑證，將對(duì)其稅務(wù)處理產(chǎn)生直接的影響，一方面，能夠幫助企業(yè)更準(zhǔn)確保留完整的證據(jù)鏈、數(shù)據(jù)鏈；另一方面，在稅務(wù)檢查中，還能作為企業(yè)證明其合規(guī)合法的證據(jù)，幫助企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

年終時(shí)期，從每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)深入講解，找出存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善證據(jù)鏈，建立稅收籌劃思維。

從業(yè)、財(cái)、稅融合視角下研究稅收風(fēng)險(xiǎn)管理思路和方法，在正確處理業(yè)務(wù)同時(shí)，更能順應(yīng)管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)，打造真正的財(cái)稅融合的風(fēng)險(xiǎn)管理精英。

剖析證據(jù)鏈、風(fēng)險(xiǎn)鏈管理，及大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理，應(yīng)在哪些環(huán)節(jié)做出改變，有哪些有效控制方法，改變現(xiàn)有制度提高財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)控制效果等關(guān)鍵性內(nèi)容。

課程對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人

課程方式：

講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

第一講

稅務(wù)管理的新形勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的新動(dòng)態(tài)

一、稅務(wù)管理方式的變化

1.事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2.留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯?wèn)題

3.無(wú)差別管理向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變

二、大數(shù)據(jù)監(jiān)控下稅務(wù)管理新模式和新手段

1.稅種聯(lián)動(dòng)

2.大數(shù)據(jù)治理體系

3.建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型

第二講

大數(shù)據(jù)檢測(cè)下的企業(yè)稅務(wù)管理體系重整與規(guī)劃

一、企業(yè)全員稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本思路

1.企業(yè)的業(yè)務(wù)流程的把控

2.稅務(wù)管理的基本要求

二、加強(qiáng)企業(yè)的業(yè)財(cái)融合、降低企業(yè)稅負(fù)

1.正確制定企業(yè)的方案

2.證據(jù)鏈管理要求

3.企業(yè)稅會(huì)差異處理基本原則與納稅調(diào)整管理規(guī)劃

4、風(fēng)險(xiǎn)信息反饋思路及稅收自查報(bào)告撰寫技巧

第三講 專票電子化及風(fēng)險(xiǎn)自查應(yīng)對(duì)

1、國(guó)家稅務(wù)總局[2020]138號(hào)文件解讀

2、電子發(fā)票的發(fā)展進(jìn)程與影響

3、電子憑證入帳將對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作代理帶來(lái)的影響

4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來(lái)的影響

5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

6、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控

7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

第四講 大數(shù)據(jù)下增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

1、應(yīng)開(kāi)具而未開(kāi)具增值稅發(fā)票的收入確認(rèn)問(wèn)題

2、三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

3、虛開(kāi)發(fā)票的N種有爭(zhēng)議情形

4、為貸款虛構(gòu)交易開(kāi)票增加利潤(rùn)，沒(méi)有偷稅是否為虛開(kāi)發(fā)票

5、業(yè)務(wù)真實(shí)，因善意取得虛開(kāi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)和成本如何處理

第五講

企業(yè)收入事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

一、收入確認(rèn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析

1.增值稅銷售額與營(yíng)業(yè)收入配比

2.增值稅申報(bào)收入與企業(yè)所得稅計(jì)稅收入配比差異

3.增值稅未開(kāi)具發(fā)票銷售額占全部銷售收入比例的增長(zhǎng)率

4.應(yīng)收賬款余額較大且與全部銷售收入的占比

5.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率差異異常

二、收入確認(rèn)過(guò)程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

第六講

企業(yè)扣除業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

一、稅前扣除相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析

1.成本費(fèi)用變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率差異

2.工資薪酬支出與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比

3.人工費(fèi)支出與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的配比

4. 匯算清繳多繳退稅風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目

5.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠臨界點(diǎn)

二、成本費(fèi)用類涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

2.不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】扶貧捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

3.會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、車輛使用費(fèi)、差旅費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、車輛使用費(fèi)、差旅費(fèi)的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

4.企業(yè)所得稅、個(gè)稅、社保人數(shù)、基數(shù)不一致的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】哪些情況下不一致是合理的

第七講

優(yōu)惠類風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析

1.安置殘疾人就業(yè)人數(shù)占比

2.固定資產(chǎn)一次性扣除占比

3.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除占比

二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】“明股實(shí)債”等免稅收入處理常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

2.委托研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】委托研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的處理技巧

3.殘疾人員工資加計(jì)扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】殘疾人員工資加計(jì)扣除常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

4.違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家合作講師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

納稅人學(xué)堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級(jí)） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財(cái)科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財(cái)稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團(tuán)股份有限公司 財(cái)稅顧問(wèn)

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財(cái)稅顧問(wèn)

現(xiàn)任：云匯環(huán)保科技南通有限公司 財(cái)稅顧問(wèn)

曾任：國(guó)家能源集團(tuán)多家下屬公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、建安企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

吳百華老師深耕于財(cái)稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強(qiáng)上市央企，理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，曾獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。深諳建安行業(yè)的財(cái)稅管理,長(zhǎng)期從事一線的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢、顧問(wèn)及稅務(wù)籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事中級(jí)會(huì)計(jì)職稱、稅務(wù)師考試的線上及線下輔導(dǎo)工作，主講科目包括會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、稅一稅二涉稅實(shí)務(wù)等科目，學(xué)員通過(guò)率達(dá)80%以上。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→A級(jí)納稅人評(píng)定，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問(wèn)題：

（1）發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理較為粗放，存在很多歷史遺留問(wèn)題，對(duì)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒(méi)有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設(shè)計(jì)員工工資高，個(gè)稅稅負(fù)重，同時(shí)培養(yǎng)需要較長(zhǎng)周期，但同行挖角嚴(yán)重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負(fù)較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評(píng)為A級(jí)納稅人。

（2）循序漸進(jìn)，與業(yè)務(wù)部門配合幫助企業(yè)先評(píng)上中小型科技企業(yè)，后又評(píng)上高新技術(shù)企業(yè)，并爭(zhēng)取財(cái)政補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)超過(guò)700萬(wàn)元。

（3）通過(guò)稅率優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、傭金代理費(fèi)的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)至1.75%。

（4）通過(guò)必要的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)，既做到風(fēng)險(xiǎn)隔離，又起到避稅的效果，同時(shí)滿足對(duì)高管和核心員工的股權(quán)激勵(lì)，也為公司上市提供了必要的準(zhǔn)備。

★ 南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過(guò)渡至查賬征收，建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理制度。

入職伊始，公司財(cái)務(wù)管理水平不高，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財(cái)務(wù)管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強(qiáng)梯隊(duì)建設(shè)、做好資金和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把控三個(gè)角度入手，通過(guò)三年時(shí)間的努力，工作初見(jiàn)成效。公司財(cái)務(wù)核算水平得到明顯提升，無(wú)論是自營(yíng)項(xiàng)目還是掛靠項(xiàng)目，均能夠及時(shí)的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過(guò)稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用超過(guò)100萬(wàn)元；稅務(wù)管理方面，有效降低了取得虛開(kāi)發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)順利從核定征收過(guò)渡至查賬征收，并通過(guò)有效的管控，累計(jì)為企業(yè)節(jié)稅300多萬(wàn)元；人員管理方面，通過(guò)必要的財(cái)務(wù)培訓(xùn)、定期輪崗等方式，不斷提升財(cái)務(wù)工作人員的工作能力水平。

★國(guó)家能源集團(tuán)丨多家下屬公司財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)火電、風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財(cái)務(wù)共享中心的日常財(cái)務(wù)核算、資金及稅務(wù)管理工作

通過(guò)業(yè)務(wù)流程的梳理和必要的模板，提高了合并報(bào)表的編制效率，所在公司合并報(bào)表的編制速度由原來(lái)的三個(gè)工作日降為一個(gè)工作日，而且員工不用加班；通過(guò)利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財(cái)務(wù)成本，公司的年融資成本降至當(dāng)年度貸款基準(zhǔn)利率的77%；通過(guò)梳理業(yè)務(wù)流程，合理利用加計(jì)扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風(fēng)電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計(jì)節(jié)約稅款300多萬(wàn)元；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)技能大賽，取得團(tuán)體第一、個(gè)人第二的優(yōu)異成績(jī)，獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開(kāi)展培訓(xùn)。培訓(xùn)課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計(jì)算背景下的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)用》《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理——打虛打騙實(shí)務(wù)及稽查思路探討》《減稅降費(fèi)圍繞六穩(wěn)六保展開(kāi)》《建安企業(yè)常見(jiàn)財(cái)稅問(wèn)題及稽查思路》，憑借課程極強(qiáng)的實(shí)操和落地性，深受學(xué)員好評(píng)！

?先后給國(guó)家能源投資集團(tuán)、南方電網(wǎng)公司、中國(guó)銀行、三建集團(tuán)等知名企業(yè)做過(guò)企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。課題包括但不限于：《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點(diǎn)及解析》《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財(cái)務(wù)報(bào)表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學(xué)員樹(shù)立了新時(shí)期財(cái)務(wù)管理的新思路。

?會(huì)計(jì)島、燕園財(cái)稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務(wù)線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗(yàn)豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過(guò)線上培訓(xùn)，錄制的課程還入選過(guò)工信部“企業(yè)微課”線上培訓(xùn)平臺(tái)。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財(cái)稅疑難問(wèn)題解析》《企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時(shí)艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個(gè)人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項(xiàng)》等。

主講課程

《稅務(wù)管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)中30個(gè)涉稅疑難問(wèn)題詳解》

《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》

授課風(fēng)格：

?嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將抽象理論具體化簡(jiǎn)單化，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

稅務(wù)局客戶：內(nèi)蒙古稅務(wù)局，青海省稅務(wù)局，廣東茂名稅務(wù)局，江蘇連云港稅務(wù)局

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)客戶：燕園財(cái)稅、財(cái)貓?jiān)啤?huì)計(jì)島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛(ài)爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓(xùn)客戶：中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國(guó)家能源集團(tuán)、江蘇南通三建集團(tuán)、中環(huán)集團(tuán)、尚法律所等

機(jī)關(guān)單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會(huì)、廣州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

我要預(yù)訂

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