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課程背景：

在企業(yè)運營中，財務(wù)數(shù)據(jù)可以將企業(yè)的各項經(jīng)營活動按照統(tǒng)一的標準進行評價和比較，因此對于企業(yè)管理者而言，掌握財務(wù)管理技能和方法絕非可有可無，優(yōu)秀的經(jīng)理人必須具備較為系統(tǒng)的財務(wù)知識和成本意識，并在決策和管理過程中全面考慮財務(wù)因素。與此同時如何通過構(gòu)建內(nèi)部控制系統(tǒng)來有效規(guī)避風險，保證企業(yè)目標的達成也是企業(yè)管理者的一種必備的技能，尤其是作為企業(yè)的中高管該方面的需求尤其強烈，本課程專門為此而開發(fā)。

培訓(xùn)收益：

通過高效的培訓(xùn)方法，使參加者能夠全面理解財務(wù)管理、建立與財務(wù)溝通的平臺，從財務(wù)的角度審視和重整自身工作，以便將企業(yè)整體戰(zhàn)略與自身的財務(wù)管理責任更好地結(jié)合起來，有效提升企業(yè)的管理水平。借此課程將有效幫助企業(yè)規(guī)范管理，提高企業(yè)資源配置的效果，改善資源的利用效率，從而有效提升企業(yè)的盈利能力，與此同時保持企業(yè)的穩(wěn)健永續(xù)經(jīng)營。課程通俗易懂，深入淺出，將一改財務(wù)在參加者心目中深奧、枯燥的印象，讓其體會到財務(wù)管理的作用和樂趣。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：

一、透徹掌握三大財務(wù)報表，讀懂財務(wù)報告

二、各部門與財務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通

三、明確每個部門的日常工作如何影響報表的相關(guān)項目，從而提高自我工作要求

四、強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率

五、學(xué)會使用預(yù)算管理加強內(nèi)部管理，提升資源配置的效果

六、掌握主要成本的管理與控制方法，提升企業(yè)價格競爭力，幫助企業(yè)渡過“嚴冬”

七、運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法

八、掌握構(gòu)建內(nèi)部控制系統(tǒng)的思路與方法，有效打造企業(yè)“防火墻”，確保企業(yè)基業(yè)常青

課程大綱：

財務(wù)會計報告閱讀與分析篇

一、會計基礎(chǔ)知識

（一）財務(wù)會計報告體系

1）會計報表 2）會計報表附注 3）財務(wù)情況說明書

（二）會計要素

1）資產(chǎn) 2）負債 3）所有者權(quán)益 4）收入 5）費用 6）利潤

（三）會計恒等式

1）現(xiàn)代復(fù)式記賬法 2）會計恒等式

二、資產(chǎn)負債表的閱讀與分析

（一）從邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運作

1）資產(chǎn)負債表的邏輯結(jié)構(gòu) 2）資產(chǎn)負債表的主要內(nèi)容

（二）各項經(jīng)營活動在報表上的具體反映

1）貨幣資金 2）應(yīng)收票據(jù) 3）應(yīng)收賬款 4）其他應(yīng)收款 5）預(yù)付賬款 6）存貨 7)固定資產(chǎn) 8）累計折舊 9）無形資產(chǎn) 10）應(yīng)付賬款 11）應(yīng)付工資 12）其他應(yīng)付款 13）應(yīng)交稅金 14）其他應(yīng)交款

15）實收資本 16）資本公積 17）盈余公積 18）未分配利潤

（三）資產(chǎn)負債表分析

1）評價資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 2）評價資金來源與融資結(jié)構(gòu)

3）評價償債能力與風險 4）評價營運能力及其管理效率

三、利潤表的閱讀與分析

（一）利潤的形成過程

1）利潤的概念 2）利潤的形成

（二）利潤表各項內(nèi)容詳解

1）營業(yè)收入 2）營業(yè)成本 3）營業(yè)稅金及附加 4）管理費用 5）銷售費用 6）財務(wù)費用 7）營業(yè)外收入 8）營業(yè)外支出 9）投資收益 10）所得稅

（三）稅收對利潤及現(xiàn)金的影響

1）財產(chǎn)稅對利潤及現(xiàn)金的影響 2）行為稅對利潤及現(xiàn)金的影響

3）所得稅對利潤及現(xiàn)金的影響 4）流轉(zhuǎn)稅對利潤及現(xiàn)金的影響

5）基金對利潤及現(xiàn)金的影響

（四）利潤表分析

1）評價企業(yè)的盈利能力 2）評價企業(yè)的運營能力

3）評價經(jīng)營成果增減變動原因及變化趨勢 4）分析業(yè)務(wù)的成長性

四、現(xiàn)金流量表的閱讀

（一）現(xiàn)金流量表主表閱讀

1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析 2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析 4）匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

（二）現(xiàn)金流量表附表閱讀

1）將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量

2）不涉及現(xiàn)金的重大投資籌資活動 3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈變化

（三）現(xiàn)金流量表分析

1）現(xiàn)金流量比率分析 2）收益質(zhì)量分析 3）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

五、財務(wù)報告陷井與內(nèi)部審計

（一）財務(wù)報告陷阱識別實務(wù)

1）虛假財務(wù)報告的概念 2）虛假財務(wù)報告的動機 3）財務(wù)報告粉飾原理

4）粉飾報告的手段歸類 5）如何通過報表發(fā)現(xiàn)財務(wù)舞弊

（二）內(nèi)部審計實務(wù)

1）內(nèi)部審計的概念、特點2）符合性測試與實質(zhì)性測試

財務(wù)分析篇

一、財務(wù)分析的作用與方法

1）財務(wù)分析的概念 2）財務(wù)分析的作用 3）財務(wù)分析的方法

二、財務(wù)比率分析

1）凈資產(chǎn)收益率 2）總資產(chǎn)報酬率 3）資產(chǎn)保值增值率

4）流動比率與速動比率 5）現(xiàn)金流量負債比率 6）資產(chǎn)負債率

7）產(chǎn)權(quán)比率 8）已獲利息倍數(shù) 9）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

10）社會貢獻率 11）銷售（營業(yè)）增長率 12）資本積累率

13）總資產(chǎn)增長率 14）主營業(yè)務(wù)利潤率 15）成本費用利潤率

16）權(quán)益乘數(shù)

三、營運資本分析及資金危機的解決對策

（一）營運資本及其具體分析

（二）企業(yè)發(fā)生資金危機的原因及其對策

1）發(fā)展過快及其對策 2）管理不佳及其對策 3）錯誤的財務(wù)政策及其對策

4）盈利危機及其對策 5）銷售危機及其對策

四、存貨管理

1）存貨成本的構(gòu)成 2）經(jīng)濟進貨批量 3）訂貨點與安全存貨

4）存貨管理與ABC控制法

五、應(yīng)收賬款管理

1）應(yīng)收賬款成本的構(gòu)成 2）信用政策 3）收賬政策

4）信用管理體系的構(gòu)建

六、財務(wù)杠桿效應(yīng)

1）財務(wù)杠桿的概念 2）財務(wù)杠桿系數(shù) 3）財務(wù)杠桿的作用

4）財務(wù)杠桿與財務(wù)風險 5）財務(wù)風險的評價與防范（Z-SCORE模型）

七、綜合分析——杜邦分析模型及其具體運用

1）杜邦分析模型 2）杜邦分析模型的具體運用（案例剖析）

全面預(yù)算管理與成本管理篇

一、全面預(yù)算管理

（一）實行全面預(yù)算管理過程中存在的主要誤區(qū)

1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo) 2）脫離市場環(huán)境

3）基于過去，憑空想像 4）缺乏價值鏈分析

（二）全面預(yù)算管理的流程

1）確定目標 2）預(yù)算編制 3）預(yù)算監(jiān)控 4）預(yù)算修訂 5）預(yù)算考評

（三）全面預(yù)算管理的內(nèi)容

1）業(yè)務(wù)預(yù)算 2）資本預(yù)算 3）籌資預(yù)算 4）財務(wù)預(yù)算

（四）預(yù)算的編制依據(jù)

1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 2）企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)

3）未來市場的客觀預(yù)算 4）企業(yè)自身的運營能力

（五）預(yù)算的編制方式

1）自上而下式 2）自下而上式 3）上下結(jié)合式

（六）編制預(yù)算的主要方法

1）固定預(yù)算 2）彈性預(yù)算 3）滾動預(yù)算 4）零基預(yù)算 5）概率預(yù)算

（七）預(yù)算的編制流程

1）經(jīng)營目標下達 2）資本預(yù)算制定 3）銷售預(yù)算制定 4）生產(chǎn)預(yù)算制定

5）采購預(yù)算制定 6）費用預(yù)算制定 7）融資預(yù)算制定 8）現(xiàn)金預(yù)算制定

9）預(yù)算報表編制

（八）預(yù)算的調(diào)整

1）預(yù)算調(diào)整的前提 2）預(yù)算調(diào)整的流程

（九）預(yù)算執(zhí)行與考核

1）預(yù)算執(zhí)行過程中情況的反饋 2）預(yù)算跟蹤 3）預(yù)算考核

二、全面成本管理

（一）基本概念

1）成本和費用的定義 2）產(chǎn)品成本的不同定義 3）成本動因

4）不同特性成本對于成本管理的影響

（二）主要成本的管理與控制方法

1）產(chǎn)品純成本 2）質(zhì)量成本

3）效率成本 4）資金占用成本

內(nèi)部控制與風險管理篇

一、內(nèi)部控制概論

（一）內(nèi)部控制的概念

1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報告的定義 3）內(nèi)部控制的種類

（二）內(nèi)部控制的屬性

1）職責分工 2）實物接觸控制 3）內(nèi)部核查

4）充分的書面記錄 5）恰當?shù)氖跈?quán)

（三）內(nèi)部控制的種類

1）按控制性質(zhì)分 2）按控制內(nèi)容分 3）按控制地位分

4）按控制功能分 5）按控制時序分

（四）內(nèi)部控制的設(shè)計原則

1）相互牽制 2）協(xié)調(diào)配合 3）崗位匹配

4）成本效益 5）整體結(jié)構(gòu)

二、內(nèi)部控制的構(gòu)建

（一）按照重要經(jīng)營活動構(gòu)建內(nèi)部控制系統(tǒng)

1）資金內(nèi)控實例 2）采購內(nèi)控實例 3）存貨內(nèi)控實例

4）銷售內(nèi)控實例 5）工程項目內(nèi)控實例 6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實例

7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實例 8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實例 9）籌資內(nèi)控實例

10）預(yù)算內(nèi)控實例 11）成本費用內(nèi)控實例 12）擔保內(nèi)控實例

13）人力資源政策內(nèi)控實例 14）內(nèi)部審計內(nèi)控實例

（二）按照業(yè)務(wù)流程構(gòu)建內(nèi)部控制系統(tǒng)

1）績效創(chuàng)造流程 2）輔助支持流程

（三）內(nèi)部控制手冊的編寫

1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu) 2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點

章老師

中國人民大學(xué)MBA，中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學(xué)院、中國管理科學(xué)學(xué)會納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)主管論證項目特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授。浙江大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院特聘主講老師。

歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過百余次大型公開課。

主講課程

《納稅風險規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風險管理》、《新會計準則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財務(wù)利器》、《成本致勝實戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務(wù)決算實務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計與內(nèi)部控制及財務(wù)風險防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

部分服務(wù)客戶：

中國電信、中國石油、中國石化、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委員會、常林集團、江西焦化集團、江西長運股份、立信藥業(yè)、永康五金城、比飛車業(yè)、森泰機電、三美化工、銀泰實業(yè)、浪達廚具、萬華服飾、威特電池、浙江大學(xué)、揚州大學(xué)、揚州教育學(xué)院、上海交通大學(xué)、公元集團、光明集團、宇通客車、吉利汽車、天合光能、神威藥業(yè)、綠地集團、合生創(chuàng)展、世茂集團、大華集團、西安楊森、上海煙草集團、比亞迪汽車、研祥科技、三峽集團、中國生物、長虹集團、美的集團、九陽股份、中國郵政、合肥燃氣集團、江蘇鹽業(yè)集團……

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