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【課程簡介】

智慧稅務(wù)下，稅務(wù)監(jiān)管不斷加強(qiáng)！

2024年伊始，全國八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作，監(jiān)管環(huán)境日趨嚴(yán)峻——稅局會查誰？

智慧稅務(wù)新增的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和檢查精準(zhǔn)靶向功能，以稅收大數(shù)據(jù)為支撐，設(shè)置一千多個稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型，對企業(yè)進(jìn)行“全面體檢”。——稅局怎么查？

新增職能部門數(shù)據(jù)共享功能，銀行、市場監(jiān)管、海關(guān)、公安等100多職能部門的數(shù)據(jù)相互共享。——稅局從哪兒查？

稅務(wù)機(jī)關(guān)將利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)等新型工具對企業(yè)全生命周期進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控、精準(zhǔn)識別風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的所有經(jīng)營過程通過模型分析、數(shù)據(jù)比對而逐漸變得“透明”。任何對稅法掌握不到位、政策運(yùn)用不當(dāng)、稅務(wù)實(shí)操不準(zhǔn)確，都可能讓企業(yè)成為稅局的監(jiān)管目標(biāo)。

如何知己知彼，掌握稅局的稽查邏輯？如何提前防范，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)？如何與稅局溝通，幫助解決已有問題？如何合理規(guī)劃，讓企業(yè)合規(guī)又高效？本次課程特邀20年+稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的稽查專家，為您深度剖析政策與趨勢，幫助企業(yè)做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的同時，提升合規(guī)納稅能力。

【課程收益】

最新動態(tài)——稽查趨勢、重點(diǎn)行業(yè)、稅種風(fēng)險(xiǎn)、指標(biāo)體系全囊括

真實(shí)案例——全真案例剖析隱藏風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，避開稅收高危區(qū)

權(quán)威講師——25年+稅局經(jīng)驗(yàn)全分享，讓企業(yè)換個視角看稽查

課程大綱

模塊一：當(dāng)前稅收征管形勢的變化以及對納稅人的影響

一、稅收征管趨勢

1.八部門如何開展聯(lián)合辦案

2.2024年全國審計(jì)工作會議重點(diǎn)內(nèi)容

3.危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋重點(diǎn)內(nèi)容

4.金稅四期有哪些重要功能

5.近年稽查相關(guān)文件主要重點(diǎn)內(nèi)容

案例分析：湖北省523戶納稅人接受稅務(wù)稽查，如何做好應(yīng)對

案例分析：利用取證航母查補(bǔ)稅款3000余萬元

熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應(yīng)對并把握稅收政策改革背后的趨勢

案例分析：中山**置業(yè)有限公司逃避追繳欠稅罰款2.9億元

模塊二：企業(yè)稽查涉稅風(fēng)險(xiǎn)匯總分析及監(jiān)控指標(biāo)梳理

一、企業(yè)28種常見稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析

案例分析：銷售時開具增值稅專用發(fā)票將貨物品名變更為燃料油，補(bǔ)稅罰款3100余萬元

案例分析：化妝品公司補(bǔ)稅罰款2600余萬元

案例分析：某環(huán)球鼎立礦業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓被查補(bǔ)稅罰款1500余萬元

二、 智慧稅務(wù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析

1.其他應(yīng)收款占比較大的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

2.預(yù)收賬款占比較大的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

3.業(yè)務(wù)收入增長與稅費(fèi)不符的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

4.開票收入與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

5.未開票收入的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

6.會計(jì)確認(rèn)收入與納稅義務(wù)時間的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

7.主營業(yè)務(wù)收入異常變動的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

8.賬面存貨率過大的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

......

案例分析：遼寧省朝陽市警稅聯(lián)合依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件

案例分析：云南省文山壯族苗族自治州警稅聯(lián)合依法查處一起虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票案件

三、無票支出涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對

1.無票支出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

2.無票支出的情形主要有哪些

3.無票支出的稅負(fù)如何測算

4.無需發(fā)票支出的情形

5.常見無票支出的情形的稅收籌劃

案例分析：廣東***律師事務(wù)所賬上列支55萬無票支出

四、公轉(zhuǎn)私涉稅稽查分析與應(yīng)對

1.公轉(zhuǎn)私有哪些風(fēng)險(xiǎn)

2.公轉(zhuǎn)私如何合規(guī)

3.公轉(zhuǎn)私風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對

4.公轉(zhuǎn)私如何合理合規(guī)籌劃

案例分析：真功夫公轉(zhuǎn)私刑事案件分析

模塊三：各稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對之增值稅

一、增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析（案例+分析）

1.銷售收入是否完整及時入賬

2.是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的情況

3.是否存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況

4.向購貨方收取的各種價(jià)外費(fèi)用是否按規(guī)定納稅

5.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實(shí)合法

6.用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利和個人消費(fèi)、非正常損失的貨物(勞務(wù))、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物(勞務(wù))所發(fā)生的運(yùn)費(fèi)是否抵扣進(jìn)項(xiàng)

......

案例分析：涉案金額超31億！鄂爾多斯特大虛開增值稅專用發(fā)票案

案例分析：抖音平臺某商戶少計(jì)收入逾1.2億元被稅務(wù)稽查罰款229萬元

案例分析：廣州某公司通過網(wǎng)絡(luò)銷售平臺銷售貨物逾1.1億元未報(bào)稅被稅務(wù)罰款近900萬元

模塊四：各稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對之企業(yè)所得稅

一、收入確認(rèn)存在風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

1.企業(yè)所得稅收入確認(rèn)原則和重點(diǎn)關(guān)注哪些

2.收入類納稅調(diào)整項(xiàng)目

3.收入類稅會差異如何正確處理

4.一表梳理增值稅、所得稅、會計(jì)視同收入差異

案例分析：利用5名員工的6個私人賬戶收取公司貨款未入賬罰款180萬元

二、成本費(fèi)用確認(rèn)存在風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

1.扣除類納稅調(diào)整項(xiàng)目主要內(nèi)容

2.成本費(fèi)用不同常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括哪些

3.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有哪些內(nèi)容

4.稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何識別“假研發(fā) ”、“偽研發(fā) ”

案例分析：東莞市XX建設(shè)工程有限公虛假暫估補(bǔ)稅罰款1400余萬元

案例分析：青海省西寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局稽查局依法查處一起騙取研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策案件

案例分析： M 科技有限公司違規(guī)增加研發(fā)扣除項(xiàng)目，補(bǔ)繳稅款及滯納金數(shù)千萬

三、稅前扣除憑證存在風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

1.企業(yè)所得稅稅前扣除原則

2.稅前扣除憑證三原則：真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性，分別如何理解和操作

3.哪些憑證可以在企業(yè)所得稅稅前扣除

4.稅前扣除憑證最遲取得時間給出的公司管理建議特別是到了年底結(jié)賬，應(yīng)如何做

5.當(dāng)年12月份供應(yīng)商發(fā)票，在次年匯算清繳前還未收到，能稅前扣除嗎

6.可以依據(jù)分割單進(jìn)行稅前扣除憑證的情形

......

案例分析：在計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時多列支成本費(fèi)用罰款852萬元

模塊五：各稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對之個人所得稅與其他小稅種

一、個人所得稅征管新變化

1.自然人經(jīng)營所得匯總清冊(ITS)模塊重點(diǎn)監(jiān)管哪些內(nèi)容

2.受票方企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)為清分規(guī)則征管內(nèi)容

3.稅務(wù)機(jī)構(gòu)對個人代開發(fā)票總收入超120萬的業(yè)務(wù)真實(shí)性如何核實(shí)和處理

二、個稅最新政策和變化要點(diǎn)解讀

1.個人所得稅最新政策

2.年終獎如何發(fā)放能節(jié)稅

3.如何合理把握臨界點(diǎn)，避免發(fā)得多反而拿得少

案例分析：四川省成都市稅務(wù)局聯(lián)合法院強(qiáng)制執(zhí)行一起未依法辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳補(bǔ)稅案件

案例分析：天津市稅務(wù)局第三稽查局查處一起未依法辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳案件

三、個人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷個人專項(xiàng)附加扣除填報(bào)信息不準(zhǔn)確

2. 個稅申報(bào)工資與企稅稅前扣除工資差異較大有哪些風(fēng)險(xiǎn)

3. 贈送禮品個稅的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃......

案例分析：支付務(wù)報(bào)酬5,086,411.06元，工資薪金2,135.36元，未按照規(guī)定代扣代繳個人所得稅

案例分析：單位為少扣繳員工個人所得稅，支付人力資源服務(wù)費(fèi)7198177.75元

案例分析：利用個人銀行卡收款并發(fā)放工資，少扣繳個人所得稅，補(bǔ)稅罰款36萬元

案例分析：贈送禮品，未按規(guī)定代扣代繳“偶然所得”個人所得稅補(bǔ)稅罰款7.5萬元

四、房產(chǎn)稅土地使用稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

案例分析：蘇州某人力資源公司房產(chǎn)稅被稅務(wù)稽查罰款近90萬元

五、土地使用稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

案例分析：案例分析：青島某某苑置業(yè)有限公司8年未申報(bào)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅補(bǔ)稅罰款942萬元

案例分析：某工廠城鎮(zhèn)土地使用稅合規(guī)繳納反被稽查案例分析

六、、印花稅風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

案例分析：惠州市某企業(yè)少繳印花稅被罰款逾72萬元

......

模塊六：涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對之重點(diǎn)行業(yè)

一、 高新企業(yè)認(rèn)定與后續(xù)管理稅務(wù)重點(diǎn)

1. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定八大條件重點(diǎn)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2. 高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審重點(diǎn)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

3. 高新技術(shù)企業(yè)資料留存?zhèn)洳橛心男╋L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例分析-青島取消181家企業(yè)高新技術(shù)資格

案例分析-某生物農(nóng)業(yè)企業(yè)環(huán)境違法取消高新技術(shù)資格

案例分析-享受高薪技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠的標(biāo)準(zhǔn)

二、建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析“

1.建筑行業(yè)成為各地區(qū)稅務(wù)稽查重點(diǎn)“

2.建筑企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)#

3.建筑企業(yè)發(fā)票處理涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例分析-建筑企業(yè)掛靠經(jīng)營被稅務(wù)稽查補(bǔ)繳稅款、加收滯納金 660 多萬元

案例分析-某建筑公司暫估成本被稽查，定性偷稅被罰447萬!

案例分析-安徽省某建設(shè)公司被稅務(wù)稽查補(bǔ)稅罰款1700萬!

案例分析-安徽某“建筑企業(yè)”被稅務(wù)機(jī)關(guān)核定補(bǔ)稅 420 萬余元+

三、醫(yī)藥企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 2023 年醫(yī)藥行業(yè)稅收監(jiān)管動態(tài)

2. 2023 年醫(yī)藥行業(yè)涉稅典型案件觀察

3. 醫(yī)藥行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)成因探析

4. 醫(yī)藥行業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)類型歸納

5.醫(yī)藥行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

案例分析：醫(yī)藥企業(yè)虛假申報(bào)、虛開發(fā)票，被要求補(bǔ)稅1.14億元

案例分析：藥企錯誤列支廣宣費(fèi)，補(bǔ)交所得稅及滯納金上百萬

案例分析：公安部公布2023年度公安機(jī)關(guān)打擊經(jīng)濟(jì)犯罪醫(yī)藥企業(yè)典型案例

四、房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

1.房地產(chǎn)企業(yè)稅收監(jiān)管動態(tài)

2. 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)成因探析

3. 房地產(chǎn)企業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)類型歸納

4. 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

案例分析：長春***置業(yè)有限公司被稽查補(bǔ)稅罰款4700余萬元

案例分析：房地產(chǎn)企業(yè)稅負(fù)率偏低被稅務(wù)稽查，補(bǔ)稅3000多萬

案例分析：房地產(chǎn)企業(yè)隱匿收入，補(bǔ)交企業(yè)所得稅超1.3億元

案例分析：房企項(xiàng)目免租三年罰款近400萬

五、其他行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

1.2023年煤炭行業(yè)公開的虛開刑事案件分析

2.煤炭行業(yè)偷稅的行政處罰案件分析

3.煤炭行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

4.文旅企業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

案例分析：鄂爾多斯市稅務(wù)局稽查局查處某礦業(yè)有限公司騙取增值稅留抵退稅案件

案件分析：貴州泰昌安能源集團(tuán)礦業(yè)有限公司興仁縣潘家莊鎮(zhèn)興順煤礦被稅務(wù)處罰298萬元

案例分析：煤炭行業(yè)“進(jìn)銷不同“虛開7.1億元被立案

案例分析：某生態(tài)旅游開發(fā)有限公司稅務(wù)稽查補(bǔ)稅476萬元

案例分析：海南長江旅業(yè)有限公司被吊銷12年，仍被稅務(wù)稽查補(bǔ)稅罰款250余萬元

案例分析：自然人轉(zhuǎn)讓煤礦股份被鄂爾多斯市稅務(wù)局稽查局補(bǔ)繳個稅276萬元

模塊七：企業(yè)稽查應(yīng)對之道

一、查前：防患于未然

1.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何知道你有問題

風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何查企業(yè)哪些流程

3.哪些情況下企業(yè)可能會被處罰如何避免

4.哪些情況下企業(yè)可能會被被追究刑事責(zé)任如何避免

風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

二、查中：遇事怎么辦

1.取得認(rèn)定為異常扣稅憑證的發(fā)票如何應(yīng)對

案例分析：宏能實(shí)業(yè)收受虛開抵扣730萬進(jìn)項(xiàng)稅過追征期不處罰

案例分析：***市車輛配件廠取得已證實(shí)虛開的增值稅專用發(fā)票補(bǔ)繳稅款不予加收滯納金

2. 對不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求

案例分析：簽字認(rèn)可評估價(jià)后又反復(fù)申訴的二手房稅款征納沖突案件分析

3. 企業(yè)如何從容應(yīng)對稅務(wù)稽查并成功進(jìn)行行政訴訟

案例分析：對一起主要證據(jù)不足的稅務(wù)行政訴訟敗訴案的分析

三、查后：吃一塹長一智

企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)

何老師

——稅務(wù)體系知識扎實(shí)——

中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)碩士

注冊會計(jì)師CPA

注冊稅務(wù)師CTA

美國注冊管理會計(jì)師ICMA

——25年稅務(wù)系統(tǒng)工作經(jīng)驗(yàn)——

曾任：某市稽查局 | 副局長

曾任：某市稅源管理局 | 副局長

曾任：某市納稅服務(wù)局 | 副局長

曾抽調(diào)：國家稅務(wù)總局-納稅服務(wù)規(guī)范優(yōu)化項(xiàng)目

——10+年的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和稅收政策培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)——

01-國家稅務(wù)總局人才庫成員、總局素質(zhì)提升“115”工程人員、總局兼職培訓(xùn)師

02-上海師范大學(xué)、西安外國語學(xué)院、云南工商學(xué)院校外導(dǎo)師

03-已為服務(wù)招商銀行、中建五局、河南省郵政局，及在上海、北京、廣州、深圳、西安、杭州等地開展稅務(wù)公開課，累計(jì)授課超200場

擅長領(lǐng)域：企業(yè)稅務(wù)合規(guī)、企業(yè)稅收籌劃、稅收政策解讀、CPA稅法、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

何老師深耕財(cái)稅領(lǐng)域多年，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務(wù)、征管科等多個崗位：

——了解稅收工作：稅收實(shí)戰(zhàn)25年：

01-曾分管全市辦稅服務(wù)大廳各項(xiàng)業(yè)務(wù)，為納稅人解答各類稅務(wù)問題，多次拿下稅收業(yè)務(wù)競賽第1名、受評市局“十佳女稅官”、“征管能手”

02-運(yùn)營微博、微信公眾號、社群等新媒體工具，為納稅人解讀稅務(wù)新政策，年閱讀量超100萬次，建立的全市納稅人之家QQ群，持續(xù)為全市4000+財(cái)務(wù)人員，解答稅務(wù)疑惑。

03-為稅局稅務(wù)工作人員、納稅人解讀稅務(wù)新政策及稅收工作落地方法，累計(jì)開展線下培訓(xùn)超200場，學(xué)員近萬人，深受稅務(wù)干部和財(cái)務(wù)人員的好評

——熟知稅收風(fēng)險(xiǎn)：稽查稅務(wù)案件超100件：

01-曾參與政策的研究適用，分管稅務(wù)稽查案件的審理工作，保障稅務(wù)工作的合規(guī)開展，受評省局“稽查能手”

02-針對房地產(chǎn)稽查案例，撰寫房地產(chǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)提示，發(fā)布全市超50家房地產(chǎn)企業(yè)，保障稅務(wù)重點(diǎn)的房地產(chǎn)行業(yè)納稅工作的合規(guī)進(jìn)行

03-接觸稽查業(yè)務(wù)僅4個月，便帶領(lǐng)全市21名稅務(wù)干部參加省稅務(wù)系統(tǒng)五個系列大比武，取得全省團(tuán)體第2（其中三個系列團(tuán)體第1）、個人稽查系列第4的好成績

——遠(yuǎn)瞻稅務(wù)發(fā)展：參與國家稅務(wù)總局納稅服務(wù)規(guī)范優(yōu)化項(xiàng)目

提出國地稅合并、取消除了股票交易印花稅的材料、合并多稅種申報(bào)等多項(xiàng)重要意見

我要報(bào)名

在線報(bào)名：大數(shù)據(jù)下企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對策略(濟(jì)南)

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