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課程介紹

2019年是財(cái)稅規(guī)范的關(guān)鍵年，從過去的十年來看，2019年是十年來最嚴(yán)峻的一年；從現(xiàn)在往后再看十年，2019年是未來十年最寬松的一年。

隨著國地稅合并的帷幕落下，并庫后的金稅三期以嶄新的面貌強(qiáng)勁登場。減稅降費(fèi)的政策紅利不斷推出，從個稅、社保、小規(guī)模納稅人免稅政策、小型微利企業(yè)減稅政策再到降低增值稅稅率新局面，納稅人在享受稅收優(yōu)惠的同時，也伴隨著更大更多的稅收風(fēng)險。

無論是稅收征管、納稅評估、還是稅務(wù)稽查，在稅收“放管服”的大形勢下也都會有新的舉措，新的行動和新的方式。在“營改增”變成了“增值稅”的新時代，如何在遵紀(jì)守法的基礎(chǔ)上避免稅收風(fēng)險、應(yīng)對納稅評估和保護(hù)納稅信用是每一個企業(yè)都要正視和重視的問題。

本期特邀明星大伽汪蔚青老師，為重慶學(xué)員帶來繼年初《財(cái)稅改革與稅務(wù)天網(wǎng)下，企業(yè)管理者的新風(fēng)險與新機(jī)遇》課程的姊妹篇《企業(yè)管理者的財(cái)稅風(fēng)控兵法_降低企業(yè)稅收風(fēng)險的財(cái)稅金鑰匙》,課程以全新的納稅觀念、必備的稅收知識、實(shí)操的省稅技巧為主線，通過企業(yè)經(jīng)營中的經(jīng)典案例，解析新征管下的企業(yè)典型經(jīng)營風(fēng)險，助力實(shí)現(xiàn)敏捷稅務(wù)風(fēng)險管控。

培訓(xùn)目標(biāo)

全新的納稅觀念：積極納稅，主動報稅，科學(xué)算稅，合法省稅。

必備的稅收知識：買房買車上保險，養(yǎng)娃看病簽合同，隨時遇上隨時用。

實(shí)操的省稅技巧：稅收籌劃不再是重金換取的服務(wù)，而是你的隨身技能。

課程大綱

一、我國稅制改革的宏偉藍(lán)圖

（一）近年來反復(fù)強(qiáng)調(diào)“減稅降費(fèi)”的底層邏輯為何？

（二）當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，“減稅降費(fèi)”的快車還會行駛多久？

（三）“一稅獨(dú)大”的增值稅將引來哪些進(jìn)一步改革？其他稅呢？

（四）分稅制作古，然而中央和地方的收入劃分仍對企業(yè)有影響

1、為何需要保持增值稅“五五分享”比例穩(wěn)定？

2、新政當(dāng)前，調(diào)整完善增值稅留抵退稅分擔(dān)機(jī)制刻不容緩

3、為何要后移消費(fèi)稅征收環(huán)節(jié)并穩(wěn)步下劃地方？

二、打鐵還需自身硬—稅收征管體制改革洞察

（一）從稅務(wù)的垂直管理看征管思路沿革

1、從地方政府對稅務(wù)機(jī)關(guān)的影響力變化看征管體制變革

2、從單一的“事后管理”向“事后-事中-事前”的全鏈條管理延伸

3、“三個職能“分立意味著什么：征收-管理-稽查

4、哪些事例體現(xiàn)稅收征管開始“把握分寸“？

（二）國地稅合并一年有余，“金三“并庫早已實(shí)現(xiàn)

威力空前的“金三“數(shù)據(jù)庫：上下層級打通-前后數(shù)據(jù)連貫-所有稅種橫貫

（三）欲善其事，先利其器-深入推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)+監(jiān)管”

一切稅收征管舉措將高度依賴技術(shù)與系統(tǒng)，這意味著什么？

（四）“失信寸步難行“-信用監(jiān)管的效能將得到提升

1、事件一：發(fā)改委出臺個稅申報納入信用體系

2、事件二：財(cái)政部對會計(jì)任職納入誠信機(jī)制

3、事件三：行業(yè)準(zhǔn)入黑名單

（五）“雙隨機(jī)、一公開”帶來稽查工作新氣象

1、稽查權(quán)限上收，企業(yè)應(yīng)對“姿勢“將有哪些相應(yīng)變化？

2、何謂“雙隨機(jī)“？如何體現(xiàn)”一變化“？

3、案例解析：未來稽查辦案有可能是多部門聯(lián)合入戶

（六）案例演繹：社會監(jiān)督作用將凸顯，建立“吹哨人”、內(nèi)部舉報人等制度

1、風(fēng)吹草動+媒體發(fā)酵=事件放大

2、既要防老外，還要防老鄉(xiāng)

3、防火、防盜、防抖音！

三、萬事皆有因-客觀分析財(cái)政壓力對征管力度的影響

四、稅務(wù)+互聯(lián)“天網(wǎng)“下，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險有了新來源

（一）“放“-意味著進(jìn)入市場的成本更低，表現(xiàn)在：

1、市場登記、稅務(wù)登記、稅務(wù)注銷手續(xù)簡化

2、征管手續(xù)隨之簡化，帶來亟需防范的新型風(fēng)險

3、啟示：登記前就要考慮到稅務(wù)問題

（二）“管“-標(biāo)志將用信息化建立全流程監(jiān)管系統(tǒng)

1、信用基礎(chǔ)信息系統(tǒng)的建立將對企業(yè)和財(cái)務(wù)人造成深遠(yuǎn)影響

2、跨部門信息共享將帶來企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險來源與類型多樣化

3、形勢判斷：地區(qū)風(fēng)險擴(kuò)圍、前期風(fēng)險爆發(fā)、個別風(fēng)險蔓延

（三）“服“-說明商業(yè)活動會更加便捷

啟示一：納稅人需要善用行政部門的服務(wù)

啟示二：預(yù)則立-納稅人應(yīng)做好事先規(guī)劃

啟示三：企業(yè)須知-接待也是生產(chǎn)力！

（四）稅務(wù)檢查“三部曲“：風(fēng)險推送-自查通知-稽查入戶

1、征管系統(tǒng)將預(yù)警并自動推送涉稅風(fēng)險

2、收到自查通知書莫慌，學(xué)會應(yīng)對更重要

3、空穴無風(fēng)，但應(yīng)對稅務(wù)稽查仍有章法可循

4、功夫在事外-須建立持續(xù)性稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)制

（五）技術(shù)進(jìn)步與稅務(wù)風(fēng)險亦步亦趨

1、案例演示發(fā)票風(fēng)險的新變種

2、財(cái)務(wù)記賬軟件引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險

3、討論：是人安全，還是人工智能安全？

4、何謂“窗口期”？

（六）蝴蝶效應(yīng)-信用基礎(chǔ)受損的“后遺癥“

除經(jīng)濟(jì)損失外，還將帶來：名譽(yù)損失、自由損失、人身損失……

五、稅改+新征管帶來風(fēng)險管控的全新關(guān)注點(diǎn)與技巧

（一）“交錯稅”

1、計(jì)算錯誤、填表失誤帶來稅款交錯

2、淺談合理避稅-合的誰家的理？

3、“交錯稅”與偷漏稅的千絲萬縷

4、如何避免“交錯稅”？

是否有一套高效學(xué)習(xí)稅收政策的技巧？

事半功倍-系統(tǒng)性的報表填報及后期工作

明確并確保企業(yè)財(cái)務(wù)人的底線

（二）“多繳稅”

1、企業(yè)或財(cái)務(wù)人不熟悉稅收政策

2、稅務(wù)局不熟悉企業(yè)具體業(yè)務(wù)情形和痛點(diǎn)

3、財(cái)務(wù)人對企業(yè)業(yè)務(wù)如何適用稅收政策缺乏概念

4、如何避免“多繳稅”？

淺層稅務(wù)籌劃=用足優(yōu)惠+創(chuàng)造條件用足優(yōu)惠

深層稅務(wù)籌劃=開闊的眼界+敏銳的思維+系統(tǒng)規(guī)劃+精到的計(jì)算+……

如何打造符合企業(yè)獨(dú)特需求的稅務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)

企業(yè)與財(cái)務(wù)人要學(xué)會善用新技術(shù)！

（三）前車之鑒-企業(yè)稅務(wù)的系統(tǒng)性風(fēng)險有哪些？

1、客觀上：企業(yè)缺乏稅務(wù)風(fēng)險管控機(jī)制

2、主觀上：管理層缺乏稅務(wù)思維和稅務(wù)風(fēng)險意識

3、無奈：財(cái)務(wù)部門承擔(dān)所有稅務(wù)工作，但缺乏部門間協(xié)作與支持

4、隨處可見的“滅火型”稅務(wù)風(fēng)險管控機(jī)制有何弊端？

六、課后互動問答

汪老師

汪老師是國家稅務(wù)總局中國國際稅收研究會學(xué)術(shù)委員、理事，上海市稅務(wù)局官方微博特邀評論員，上海市經(jīng)濟(jì)與信息化委員會財(cái)稅評審專家，上海國際銀行金融學(xué)院客座教授，第一財(cái)經(jīng)頻道《解碼財(cái)商》解碼人。她經(jīng)常做客CCTV-2、新華社、鳳凰衛(wèi)視、第一財(cái)經(jīng)等國內(nèi)知名媒體。 汪老師有多年財(cái)稅教育培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，是一位具有企業(yè)財(cái)務(wù)高管背景的稅務(wù)專家。她熟悉企業(yè)管理、資本運(yùn)作、兼并重組等業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的財(cái)稅法律法規(guī)，并與稅務(wù)機(jī)關(guān)及海關(guān)、科委等國家相關(guān)主管部門保持密切溝通。汪老師著有《一本書讀懂創(chuàng)投稅》、《企業(yè)不繳冤枉稅》、《百姓不繳糊涂稅》三本專著。

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