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課程說明

2016年企業(yè)所得稅匯算清繳工作，各地以各種形式進(jìn)行了通知：4月起申報2016年企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)報表。

為什么4月起申報呢？國家稅務(wù)總局正在開發(fā)搭建“企業(yè)所得稅匯算清繳事中監(jiān)控風(fēng)險系統(tǒng)”預(yù)計于3月底完成并上線使用，2016年度匯算清繳時將全面啟動該系統(tǒng)。重點監(jiān)控點值得關(guān)注！

2016年國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件和相關(guān)解釋。2016年所得稅申報表有哪些地方做出了調(diào)整？對實務(wù)中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點在哪里？如何對涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務(wù)事項的風(fēng)險？面對新一年的評估稽查，如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們房地產(chǎn)建筑業(yè)財務(wù)人員面前的現(xiàn)實“考題”！

增值稅時代會計工作變得復(fù)雜了？要重新梳理增值稅會計在廣大財務(wù)人員腦中的脈絡(luò)！稅務(wù)會計服務(wù)于稅收，不是增值稅時代會計工作變復(fù)雜了，是稅收業(yè)務(wù)變復(fù)雜了！

本次培訓(xùn)采取 “案例與實踐同步”的方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等多種交流方式進(jìn)行，將集中企業(yè)所得稅匯算重要關(guān)鍵問題的解決，所得稅與增值稅、土地增值稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險管控三大主題，兩天課程定會讓盤旋您心頭多時的困惑，一掃而空！

培訓(xùn)對象

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程提綱

第一講：近兩年稅收新政策與稅務(wù)稽查案例借鑒

1．企業(yè)所得稅與土地增值稅的協(xié)調(diào)。如何適用土地增值稅清算與企業(yè)所得稅退稅的相關(guān)政策？

2．注冊資本認(rèn)繳制的稅務(wù)機遇與風(fēng)險

3．增值稅制度下，土地增值稅計算環(huán)節(jié)的稅收要求有哪些？

4．增值稅會計核算（財稅[2016]22號）

5．建筑業(yè)的價稅分離如何在預(yù)收賬款狀態(tài)下合理運用？

6．房地產(chǎn)開發(fā)拆遷補償在增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的最新規(guī)定

7．合理性原則在企業(yè)所得稅稅前扣除中的運用（出差商業(yè)保險）

第二講：所得稅及相關(guān)稅收與會計處理協(xié)調(diào)實戰(zhàn)大解析

一．企業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)的總體要求

1．所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構(gòu)中介機構(gòu)報告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來、電子申報新規(guī)。

2．企業(yè)所得稅預(yù)繳申報處理新政策，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”

⑴ 什么樣的稅收優(yōu)惠可以在預(yù)繳時享受呢？又有哪些優(yōu)惠匯算享受？

⑵ 增值稅差額征稅的賬務(wù)處理如何影響企業(yè)所得稅？

⑶ 增值稅發(fā)票的備注欄對企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些？

⑷ 留抵增值稅的運用

二．事中監(jiān)控系統(tǒng)中重要觀注點

1．收入及視同銷售收入

2．企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)

3．工資薪金與福利費配套政策及保險扣除

4．資產(chǎn)損失、加速折舊、手續(xù)費、傭金、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和其他費用

5．時間性差額納稅調(diào)整

6．利潤調(diào)整的會計處理方法詳解

7．彌補以前年度虧損的賬務(wù)處理技巧

8．查補所得稅的會計處理

9．所得稅的后續(xù)管理

10．彌補虧損錯誤案例識別及實操

三．特殊事項的處理

1．關(guān)于扣除憑證的實效問題

2．跨地區(qū)經(jīng)營納稅企業(yè)所得稅政策解析

3．關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法

四．企業(yè)所得稅納稅檢查的應(yīng)對

1．稅務(wù)機關(guān)實施稅務(wù)稽查的重點及流程

2．配合稅務(wù)稽查的技巧與年度稽查重點

3．主要稅種的會計處理：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的檢查及案例分析

4．企業(yè)納稅與自查補稅免罰款的分析

五．稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理

1．審批與備案減免稅的風(fēng)險和責(zé)任

2．企業(yè)在預(yù)繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優(yōu)惠政策？總理的報告必須關(guān)注!

3．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認(rèn)可成本法?股轉(zhuǎn)的納稅地點如何確認(rèn)?納稅義務(wù)發(fā)生時間如何把握?

4．企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項目優(yōu)惠與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)合

5．彌補以前年度虧損的有關(guān)注意事項

李老師

著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師；東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財稅學(xué)員一致好評。

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