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【課程背景】

全面預算管理是企業(yè)為數(shù)不多的幾個能把組織的所有關鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法。尤其，在控制成本費用、激勵機制基礎建設、授權管理基礎搭建、建立績效考評依據(jù)和約束資源配置、提高配置效率等方面發(fā)揮重大作用，但是企業(yè)在實際開展全面預算管理工作中，卻存在很多管理困惑和誤區(qū)，使全面預算的有效性根本沒有發(fā)揮出來。

【課程目的】

1、與時俱進地看預算

2、加強計劃管理工作

3、注重全面預算考核

4、明確全面預算主題

5、解決不確定性問題

6、開展出資人預算管理

7、強化預算基礎工作

8、建立預算管理文化

9、使用全面預算管理軟件

【課程方式】

案例分析為主，理性感性并重，互動貫穿全場，場景模擬參與，力求為大家創(chuàng)造一個體驗＋感悟＋共鳴＋思考＋快樂的學習氛圍和環(huán)境，讓您的學習成果超出預期。

【培訓對象】

企業(yè)高層管理者、董事長、總經理、財務總監(jiān)、分管副總等

【課程大綱】

一、提升全面預算有效性的幾個方面

■超越預算

柔性、動態(tài)財務預測和計劃；以綜合指標為基礎的業(yè)績管理與評價系統(tǒng)；以“事后相對業(yè)績契約” 為基礎設計激勵機制

■全面預算管理是戰(zhàn)略落地的重要環(huán)節(jié)

■解決預算與經營兩張皮的其他措施

■發(fā)揮預算分析會作用

二、為預算做準備 — 謀定而后動，打造企業(yè)系統(tǒng)能力

■梳理企業(yè)年度目標與預算管理流程：以企業(yè)戰(zhàn)略目標引導資源配置

■剖析不同層級預算之間的關系：經營預算、資本預算、財務預算

■工作規(guī)范的建立：預算手冊、預算制度、模板、套表

■統(tǒng)一預算語言：預算與會計核算的協(xié)調

■案例分享：諾基亞的預算管理體系、某企業(yè)預算進度表

三、預算編制的要點與工具

■預算的編制原則

■預算溝通與質詢

■預算編制方法及適用范圍分析

■夯實基礎——銷售預算的編制要點

■成本費用預算的編制要點及案例分享

■案例分享：某企業(yè)預算套表 IBM的預算溝通與質詢

四、預算的有效執(zhí)行——預算分析、調整、控制與改進

■預算控制的反饋機制及控制規(guī)則

■對預算執(zhí)行的分析與改進——預算執(zhí)行報告

■預算調整與追加的條件、程序及規(guī)則

■預算執(zhí)行中常見行為剖析

■改進預算與超越預算

五、預算考核的重點難點問題

■績效考核與全面預算管理的相互關系

■預算考核與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略掛鉤

■預算的考核和激勵機制

■預算考核與企業(yè)的綜合考核有機結合

■預算考核的重點、難點問題

六、全面預算管理信息化

■預算信息化建設理念

■預算信息化建設規(guī)劃

■預算信息化建設側重點

案例分享 某集團預算管理信息化建設

陳老師

財政部管理會計實務咨詢專家、《管理會計基本指引》參與者、曼頓咨詢簽約咨詢師、培訓師、經濟學博士，管理學博士后，研究員，上海財經大學、復旦大學特聘實務管理會計教授，中國注冊稅務師（CPT），國際注冊管理咨詢師(CMC) 考試評審專家；中國企業(yè)聯(lián)合會咨詢專業(yè)委員會副主任，上海企業(yè)聯(lián)合會咨詢專業(yè)委員會常務副主任，首屆上海十大優(yōu)秀管理咨詢顧問。

陳老師現(xiàn)長期擔任數(shù)十家500強企業(yè)、上市公司管理會計顧問，擁有極為豐富的實戰(zhàn)經驗，是中國首批國際注冊管理咨詢師。

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