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課程宗旨

本課程的出發(fā)點不是為了考證，而是為了把工作做好。本課程直接面向財務(wù)人員的日常工作，以多數(shù)人都頭疼的問題為核心，展開講述和討論。這里的內(nèi)容，可以說是財務(wù)日常核算與賬務(wù)處理的必備寶典。

你不需要成為準則方面的專家，但是這些內(nèi)容，你一定要會。

有些問題看似簡單但處理起來困難，簡單是因為從考試的角度簡單給出答案，困難是因為在不想要這個答案的情況下如何深入思考和籌劃。

問題最貼近工作：所有問題源于財務(wù)經(jīng)理

1、精心選擇-我們從財務(wù)經(jīng)理的上萬份問題中精心統(tǒng)計和選擇了財務(wù)工作最常見，最典型的疑難。多數(shù)問題你都會碰到！

2、用心總結(jié)-以過來人的身份和判斷，精心總結(jié)，直指問題要害

3、全力打造-與上市公司財務(wù)總監(jiān)、事務(wù)所高管、外企財務(wù)專業(yè)人士一起研究打造

作為專業(yè)人士，在這些問題上如果我們出了錯誤，或讓別人感覺你不會，就說不過去了，這是證明你專業(yè)的專業(yè)技術(shù)！也是財務(wù)工作者的底線能力！

在職業(yè)成長的道路上，賬務(wù)處理與準則應(yīng)用是每個經(jīng)理都會碰到的，這會是你的職業(yè)助力，否則會是你的職業(yè)阻力。

講述最實用精到：2/2/2展開方式，照顧到工作的方方面面：

培訓(xùn)收益

1、深入理解財務(wù)對公司價值的貢獻

2、轉(zhuǎn)變保守的會計觀念

3、把握作為管理會計必需具備的主要技能

4、學(xué)習(xí)先進的管理思維和財務(wù)管理方法

5、優(yōu)秀公司的成功經(jīng)驗分享

適應(yīng)對象

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、會計主管

課程大綱

模塊一：收入確認問題，賬務(wù)處理如何考慮？

1.1 準則的收入確認時間與稅法的收入確認時間有差異，怎么辦？

1.2 發(fā)票的開具與事實在時間上錯開，怎么辦？

案例：開票與提貨不一致，開票與付款一致

1.3 工程項目開票與收款對應(yīng)，而不與工程進度對應(yīng)，如何記賬？

1.4 一次性開具一年以上的服務(wù)發(fā)票，如何處理？

1.5 銷售和收款由不同公司進行，怎么處理？

1.6 分期付款銷售的收入、成本、收款、票據(jù)的對應(yīng)問題

1.7 收款開票與發(fā)貨相差一年以上的收入成本匹配問題？

1.8 跨年退貨涉及的賬務(wù)問題如何處理？

模塊二：銷售中的一些變化-促銷

2.1 會員卡的收入確認問題

2.2 銷售中的樣品贈送，展會中應(yīng)用的樣品如何處理

2.3 促銷返現(xiàn)、返券、贈品的賬務(wù)處理

-- 收入確認的準則相關(guān)解讀

-- 如何通過籌劃和安排去把握結(jié)果？

模塊三：關(guān)聯(lián)公司、母子公司、總分公司間相關(guān)問題的賬務(wù)處理

3.1 總分公司之間相互收取費用，如何處理？

3.2 總分公司之間相互占款，利息如何處理？

3.3 相互代收貨款及其手續(xù)費如何處理？

- 代其他公司（無關(guān)公司）處理業(yè)務(wù)收費/扣費的處理

3.4 獨立核算與非獨立核算，如何思考

總分公司是否可以做一套帳

分公司必須建賬嗎

3.5 子公司間物資調(diào)撥如何處理

3.6 子公司派發(fā)股票股利，母公司賬務(wù)如何處理

3.7 無注冊資金分公司在事實上有投資人的情況下，投資人的出資如何處理

3.8 企業(yè)接受非控股股東（或非控股股東的子公司）直接或間接代為償債、債務(wù)豁免或捐贈的會計處理

-- 如何思考、籌劃和協(xié)調(diào)做到最優(yōu)？

模塊四：籌建期間、生產(chǎn)調(diào)試期間的賬務(wù)問題

4.1 籌建、試營業(yè)、正式營業(yè)如何劃分，不同時期的賬務(wù)有什么差別

4.2 籌建期間費用的資本化問題

4.3 開辦費問題，范圍，開辦費截止與后期攤銷

4.4 籌建期間母公司、股東、相關(guān)公司墊款的操作和賬務(wù)處理

4.5 生產(chǎn)調(diào)試期間物料人工產(chǎn)品的賬務(wù)處理

4.6 非季節(jié)性停產(chǎn)，相關(guān)固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

4.7 裝修費/大修費的資本化原則

-- 費用資本化相關(guān)準則解讀

-- 怎樣總體協(xié)調(diào)和安排，讓一切盡在掌握？

模塊五：各種基金、經(jīng)費的計提、使用和遺留問題的處理

5.1 常見的基金經(jīng)費還有哪些，不同的企業(yè)有什么適用差別

工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費等如何處理

5.2 企業(yè)自愿計提的基金如何處理

如阿里巴巴的置業(yè)無息貸款和教育基金如何進行賬務(wù)處理

-- 管理與賬務(wù)的協(xié)調(diào)如何做到？

模塊六：資本公積、盈余公積、未分配利潤及相關(guān)轉(zhuǎn)記的賬務(wù)處理

6.1 這些項目因何產(chǎn)生、如何使用

6.2 需要什么資料文件支撐？

6.3 以前年度損益調(diào)整如何進行賬務(wù)處理？

6.4 未分配利潤轉(zhuǎn)增資本如何操作和記賬？

6.5 盈余公積金是對所有企業(yè)的嗎？

6.6 還有哪些情況要計提發(fā)展基金之類的基金？

-- 公司高管會理解這些嗎？做與不做會有什么樣的后果？我們?nèi)绾闻袛囡L(fēng)險？

特別奉獻一：內(nèi)外帳合一順利處理的案例（背景、用時、策略、問題消化）

模塊七：報表日后調(diào)整事項如何處理-期后事項

7.1 報表日之后發(fā)現(xiàn)的問題和錯誤如何處理？

7.2 跨年度退貨如何處理？

7.3 股改基準日后的賬務(wù)調(diào)整如何處理

- 期后事項規(guī)律和思考，是令我們緊張，還是我們的工具？

模塊八：采購相關(guān)問題

8.1 貴重裝飾品的賬務(wù)處理

8.2 分期付款采購資產(chǎn)的價格和賬務(wù)處理

8.3 向供應(yīng)商調(diào)換不同種類貨物，如何處理

8.4 開收據(jù)的原料/輔料備件

8.5 采購相關(guān)費用的處理思考

模塊九：捐贈相關(guān)問題 - 捐出與接受

9.1 捐贈的賬務(wù)處理

9.2 接受捐贈的賬務(wù)處理

9.3 接收的捐贈品成本的確定

-- 怎樣設(shè)計對公司有利？

模塊十：賠款、罰金等的處理

10.1 財產(chǎn)保險賠款的處理

10.2 人身相關(guān)保險賠款的處理

工傷保險、意外傷害保險等的墊款、賠款及差額處理

10.3 被罰款的處理

10.4 罰他人款項、沒收定金押金的處理

模塊十一：政府部門的不同補償補助、財政返還

11.1 從財政獲得資金的分類：國家直接投資、資本注入的財政資金、投資補助的財政資金、貸款貼息、專項經(jīng)費補助、政府轉(zhuǎn)貸、償還性資助、彌補虧損、救助損失或者其他用途

11.2 收益性補助、資產(chǎn)性補助的劃分

11.3 會計處理的基本方法：收益法、資本法

-- 各種補償補助，都會對報表產(chǎn)生重大影響，必須深入把握

模塊十二：研發(fā)費用資本化問題

12.1 研發(fā)費用范圍如何判斷

12.2 如果研發(fā)階段未來成果很不確定，怎么辦

12.3 如何把握與應(yīng)用研究與開發(fā)實現(xiàn)對利潤的調(diào)節(jié)作用

-- 費用資本化相關(guān)準則解析

-- 細心的設(shè)計和安排是高手必須做的

模塊十三：其他事項

13.1 企業(yè)會計制度和準則適用問題

13.2 標準成本法期末如何調(diào)賬

13.3 IPO過程中的咨詢費（律師費、審計費、券商服務(wù)費）金額很大，如何進行賬務(wù)處理

特別奉獻二：股份改造全程賬務(wù)策劃與處理要點解析

孟老師

資深財務(wù)管理咨詢顧問

財務(wù)經(jīng)理人網(wǎng)高級講師

中國注冊會計師執(zhí)業(yè)資格

中國注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)資格

中國注冊會計師上市公司審計資格

孟老師是中國首批證券從業(yè)資格注冊會計師，同時具有注冊資產(chǎn)評估師資格。

具有25年從事審計、咨詢、及自身擔(dān)任上市公司財務(wù)總監(jiān)的從業(yè)經(jīng)驗。其中14年上市相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷,對上市公司運作具有十分豐富的經(jīng)驗。

孟老師曾先后在中磊會計師事務(wù)所股份制部主任、合眾財務(wù)咨詢有限公司高級顧問、利安達會計師事務(wù)所但任證券業(yè)務(wù)負責(zé)人等職。

自2000年起，協(xié)助超過10家公司完成上市審計、審核（上市財務(wù)策劃與安排）工作，幫助企業(yè)成功上市。此外，孟老師還具有5年的年上市公司的財務(wù)總監(jiān)工作經(jīng)歷,負責(zé)上市公司本部及控股子公司總體財務(wù)管理工作，包括財務(wù)預(yù)算、會計核算、財務(wù)監(jiān)督等。

孟老師同時擔(dān)任多家公司會計顧問、財務(wù)管理顧問，并為企業(yè)提供稅收籌劃、會計準則等方面的培訓(xùn)。

擅長領(lǐng)域

稅收籌劃

會計準則培訓(xùn)

上市公司會計報表審計

資產(chǎn)價值評估

財務(wù)監(jiān)督與會計核算

講課特色

孟老師多年事務(wù)所及公司財務(wù)總監(jiān)的工作經(jīng)驗使得孟老師的課程理論和實務(wù)完美融合，分析問題、直達要害，隨手拈來的案例大大豐富了課程內(nèi)容。

孟老師對問題的看法精深透徹，對規(guī)則的理解深入，見解獨到；二十多年的財務(wù)、審計工作、顧問工作、培訓(xùn)所積累的經(jīng)驗，貼近企業(yè)需要，使得其課程非常具有實用價值。

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