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課程介紹：

金三面前，企業(yè)如同裸奔，如何先通過自查化解風(fēng)險，你需要參加本培訓(xùn)。

通過本培訓(xùn)，讓你心中有數(shù)，了解當(dāng)前的稅務(wù)管理形勢、稅局檢查重點、企業(yè)稅務(wù)指標(biāo)梳理？通過《金三下，企業(yè)涉稅風(fēng)險自查、預(yù)警與應(yīng)對》課程培訓(xùn)，讓您掌握如何采取正確措施提前調(diào)整應(yīng)對，減少之后不必要的稅務(wù)的麻煩，降低稅務(wù)成本和風(fēng)險？

培訓(xùn)對象：

財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會計/稅務(wù)主任等財務(wù)人員

課程大綱：

一、大數(shù)據(jù)時代的稅收風(fēng)險管理新思維

1. 金稅三期與分類分級的最新稅收征管模式

2. 新征管模式對企業(yè)的影響分析及企業(yè)應(yīng)對新思路

二、金稅三期下，增值稅預(yù)警指標(biāo)全梳理

1. 重點預(yù)警指標(biāo)：

增值稅稅負(fù)變動率過大

進項稅額大于進項稅額控制額

預(yù)收賬款占銷售收入20%以上

期末存貨大于實收資本差異幅度異常

納稅人期末存貨與當(dāng)期累計收入差異幅度異常

固定資產(chǎn)綜合折舊變動率在20%以上

企業(yè)出口銷售比例大于50％且虧損

商品與服務(wù)編碼比對

非正常戶與失聯(lián)戶異常發(fā)票稽核

2. 風(fēng)險要點案例分析：

（1）納稅人風(fēng)險

案例：總分機構(gòu)移送貨物的涉稅處理、企業(yè)遷移注銷處理

（2）稅目風(fēng)險

案例：電力設(shè)施檢修的適用稅目?船廠設(shè)備安裝的稅目？

（3）稅率風(fēng)險

案例：混合銷售與兼營的重點差別，EPC、PPP等復(fù)雜合同簽訂要點，

如何選擇計稅方法維護最大利益，關(guān)聯(lián)方與非關(guān)聯(lián)方之間的選擇策略

案例：甲供與大包孰優(yōu)孰劣，合同簽訂中考慮的利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表因素，損已利集體的節(jié)稅方式

（4）銷售額風(fēng)險

價外費用的理解與稅收籌劃

案例：實體法從舊兼從輕的紅字開票，超市扣點式銷售紅字開票案，押金與保證金的稅收處理

（5）進項稅額風(fēng)險

案例：進項稅額轉(zhuǎn)出與否的幾則案例？勾選過程中注意要點，滯留票處理要點，農(nóng)產(chǎn)品加計抵扣要點等

（6）納稅義務(wù)發(fā)生時間風(fēng)險

案例：環(huán)開對開發(fā)票補稅冤案透析，未發(fā)生納稅義務(wù)開具發(fā)票的風(fēng)險（ETC發(fā)票問題），多環(huán)節(jié)收款納稅義務(wù)發(fā)生時間爭議案，增值稅會計處理中的幾個要點，

三、企業(yè)所得稅與個人所得稅涉稅風(fēng)險提示

1. 工資薪金與福利費風(fēng)險點，

案例：利用發(fā)票抵充工資雙重征稅案例，員工身份購車導(dǎo)致的稅企爭議案

2. 業(yè)務(wù)招待費與廣告宣傳費風(fēng)險點

案例：辦公費與業(yè)務(wù)招待費的轉(zhuǎn)化，招待費與宣傳費的歧異點

3. 各類社會及商業(yè)保險風(fēng)險點

案例：責(zé)任險是否能稅前扣除？補充險是否能夠抵扣進項稅與所得稅扣除？財產(chǎn)險與人身險稅前扣除差異

4. 利息費用處理風(fēng)險點

案例:無息放貸引發(fā)的稅收調(diào)整案，關(guān)聯(lián)方調(diào)整債股比理解，

5. 資產(chǎn)處理風(fēng)險點

案例：某上市公司房屋大型裝修費用爭議案，固定資產(chǎn)分類疑難（數(shù)控機床按幾年折舊），投資幾種形式下的稅籌方法比對

6. 個人所得稅常見風(fēng)險提示

工資發(fā)放過程中幾種錯誤方式提示

股東涉稅的幾種情形提示

私車公用的三種解決辦法分析

股權(quán)激勵運用中的注意要點

未代扣代繳與代扣未代繳的差異處理

四、Part 4其它稅種風(fēng)險自查要點

1. 印花稅

案例：認(rèn)繳股本是否繳稅？

2. 城鎮(zhèn)土地使用稅

案例：納稅鑒定錯誤導(dǎo)致的稅企爭議案

3. 房產(chǎn)稅

案例：大地小房的房產(chǎn)稅稅收風(fēng)險案

……

王老師

前稅務(wù)系統(tǒng)官員，六年稅務(wù)稽查實戰(zhàn)，四年重案審理實踐，十余載風(fēng)雨稅務(wù)征程鑄就扎實理論與堅實基礎(chǔ)，多家培訓(xùn)機構(gòu)特約講師，全國授課數(shù)百場，出版專著五部，《搞定增值稅》享譽國內(nèi)，主編吉林、浙江、天津、寧波等多省市會計繼續(xù)教育教材，授課全程案例分析，條分縷析，脈絡(luò)分明，直指要害，化繁為簡.

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