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【課程簡介】

增值稅法二次審議

您感受到了時代的變化了嗎

新政頻發，令人目不暇接，如此多的財稅政策，您胸有成竹了嗎？

數電票即將全面試點，大數據長袖善舞，您的賬表安如泰山嗎？

您知道會計準則如何應對復雜多變的商業活動嗎

您清楚新收入準則新租賃準則對財務指標的影響嗎

您聽過長期投資投資轉換金融工具能躺賺5億的利潤嗎

您關心過上市公司暴雷慣用的手法嗎？

您做好新準則的變化對年終結賬的準備工作了嗎

金秋十月，浪漫成都，我來為您講解大數據下《新會計準則的財稅合規處理與財務報表分析》，“俱往矣，數風流人物，還看今朝“——

【課程收益】

● 財稅差異之間，用會計新思維，鋪墊課程底色。

● 篩選上市公司財報，形象演繹準則執行過程中的重點、難點。

● 結合經典案例，以表為綱，數據分析會計與稅收差異匯算申報表落腳。

● 以實操落地，有案可循為底蘊，把準則形象性、個性化、通俗化。

【培訓對象】

1.企業 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

【課程大綱】

第一部分：增值稅法（二次審議）政策解讀及影響應對

第二部分：新準則對業、財、稅、票的合規處理與匯算清繳

1.數據入表:《企業數據資源相關會計處理暫行規定》財會〔2023〕11號

2 .財表與稅表:財報新增報表項目與稅表的數據協調、季度預繳與匯算清繳

3. 大數據與會計：數電票、電子憑證會計數據標準格式與財務共享云

4. 業財稅票案例：分期收款會計與稅務的差異 （定制化設備、非標設備）

5. 財稅差異：18個稅種與稅金及附加、兩稅一賬差異

6. 場景演繹：中國中車2022年財報分析、華為2022年財報分析

第三部分:新準則下會計科目及報表項目的多維度分析風險

1. 收入時點：發貨單、驗收單還是簽收單

2. 可變對價、壞賬損失還是債務重組：無法收回的應收款項適用哪個準則

3. 預收款項會計處理與增值稅、所得稅的差異如何會計處理

4. 合同負債還是遞延收益：預收房款、備料款、貨款、勞務款、政府補貼等用哪個會計科目

5. 時段法與時點法：建筑服務未完工項目列報在合同履約成本與合同資產

6. 資本化還是費用化：合同取得成本、研發費用（ 恒瑞醫藥 ）

7. 運雜費的歸屬：銷售費用、合同履約成本、發出商品、生產成本（海螺水泥）

8. 主要責任人和代理人：租賃物業水電費、大宗貿易

9. 暫估入賬：存貨與固定資產的財稅處理

10. 研發費用：（OPPO哲庫）研發失敗財稅處理、稅表與財表的銜接 、研發樣品與廢品財稅處理（IPO案例）

11.存貨：在產品、合同履約成本、發出商品等常見問題

12.固定資產：維修費、停工折舊、借款費用、一次性扣除折舊等易錯點

13.長期待攤費用：會計與稅法的核算范圍

14.其他收益：核算內容與涉稅處理

15.囊中何物：其他流動資產/其他流動負債

16.場景演繹人以群分：應付職工薪酬、勞務派遣、勞務外包、實習生、共享用工、殘保金、勞保和福利

第四部分：新租賃準則下的匯算清繳與業績指標

1.“使用權資產”和“租賃負債”的入表和出表。

2. 新租賃準則對財務指標的影響。 ）

3.短期和低價值租賃 4.租賃準則承租人與增值稅的協調

5.租賃準則對遞延所得稅的確認（福耀玻璃）

6. 合并報表：母子公司租賃業務

7. 場景演繹:全流程演示租賃相關的合同、發票、會計與稅務處理（IPO案例）

第五部分：現場咨詢答疑

秦老師

注冊會計師、稅務師、中國會計榜樣十大人物；著名會計準則培訓專家；

——擅長領域:大型國企財務決算、投資并購、稅收籌劃、財務報表分析；

——秦老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，曾在《財務與會計》、《中國稅務報》、《中國會計報》、《中國稅務》、《注冊稅務師》、等多個省部級以上發表學術文章400多篇，參與編制《企業所得稅年度納稅申報方法與業務處理技巧（2018）》、《財稅事務問答900例（2007會計版）》、《最新稅收政策解讀與輔導》、《稅收優惠最優方案設計與點評》等書籍在中國稅務出版社、中國經濟出版社出版。

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