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課程背景：

互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)乘著云計算、大數(shù)據(jù)的東風(fēng)如期而至，不同于金稅一、二期，金稅三期工程的建構(gòu)及推廣將營建稅收征管數(shù)據(jù)大網(wǎng)，在征管、稅政、評估、稽查、法制全流程強化信息監(jiān)控、提升納稅遵從、嚴(yán)懲涉稅違法、保護合法權(quán)益。2018年隨著稽查雙隨機模式的全國推廣、總局與省局兩級數(shù)據(jù)庫的搭建以及營改增稅改進(jìn)入收官階段，在提升稽查公平的同時，不規(guī)范的涉稅處理所引發(fā)的稽查風(fēng)險也等量增加，手中有糧，遇事不慌，未雨綢繆，防患未然，本次課程詳細(xì)解讀信息管稅時代的稅收稽查新模式，探析一個個實際的稅務(wù)稽查案例，揭示高發(fā)易發(fā)涉稅風(fēng)險點，透過實例解剖具體案例，相信本次課程一定讓您乘興而至，滿意而歸。

課程收益：

1、稽查流程全程實戰(zhàn)體驗，演習(xí)效果逼真，

2、程序法要點重點講解，成為納稅人保護自身權(quán)益的重要抓手，

3、形成應(yīng)對稅務(wù)稽查的內(nèi)控體系

課程對象：

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務(wù)（審計）經(jīng)理及財務(wù)、審計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程大綱

第一講 2021稅務(wù)稽查新政與趨勢

1、2021年稅務(wù)稽查趨勢分析，利用信息技術(shù)構(gòu)建稅務(wù)云采集納稅人財務(wù)與營運數(shù)據(jù)強化稽查信息系統(tǒng)，整合金三與開票系統(tǒng)進(jìn)一步融合強化數(shù)據(jù)提取，大量采用電子稅務(wù)稽查提升稽查效率，繼續(xù)強化對出口退稅、股權(quán)交易、營改增重點行業(yè)、高收入者的稅務(wù)稽查，推進(jìn)公平與效率兼顧的聯(lián)合稽查、雙隨機模式，建構(gòu)一級稽查機制，力推異地稽查，

2、分級分類征管模式對納稅人的啟示，管戶制向管事制的內(nèi)涵轉(zhuǎn)變

3、納稅評估模式推陳出新，案頭審核、詢問約談、實地核查的循序漸進(jìn)評估模式，為什么直接進(jìn)戶構(gòu)成違法

4、納稅評估指標(biāo)的分析與不足，指標(biāo)數(shù)據(jù)的稽查與征管共享模式

5、稽查取證注意要點，無過錯推定原則，純關(guān)聯(lián)利害人口供案例，詢問應(yīng)答技巧，拒絕檢查的后果分析，

6、稽查中的法律運用幾個要點，實體法從舊、實體法從舊兼從輕，稅款追征期限，上位法與下位法，特殊法與普通法，

7、法律救濟程序注意要點，陳述申辯書的書寫技巧，稅務(wù)行政聽證合理利用，稅務(wù)行政復(fù)議的合理性審查，稅務(wù)行政訴訟法修訂對納稅人的保護，重大案件審理流程修正，某省市兩級局程序敗訴案分析

第二講 風(fēng)險管理思維下納稅人增值稅稽查風(fēng)險要點

1、納稅人主體的稽查，總分機構(gòu)移送貨物風(fēng)險點，異地經(jīng)營報驗與預(yù)繳風(fēng)險點，注銷階段的涉稅風(fēng)險點，

2、納稅人稅目稅率的稽查，兼營與混合銷售的混淆，稅法與行業(yè)法對經(jīng)濟實質(zhì)認(rèn)定的歧異，適用簡易計稅方法中的風(fēng)險，營改增平移過程中誤用稅目稅率風(fēng)險，

3、納稅人銷項稅額的稽查，違規(guī)開具紅字發(fā)票案例，返利處理中的幾種錯誤案例，合同誤判導(dǎo)致納稅義務(wù)發(fā)生時間遞延，電子商務(wù)運營中與平臺之間增值稅處理錯誤，代理銷售中主體認(rèn)定不同形成的銷項稅差異，

4、納稅人進(jìn)項稅額的稽查，電子底帳追蹤虛開，加大藥品、農(nóng)產(chǎn)品、電子器件的進(jìn)項稽核，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出內(nèi)涵分析與誤判例舉，

5、納稅人稅務(wù)稽查的涉稅處理與報表填報，票表稅比對規(guī)則簡介

第三講 風(fēng)險管理思維下納稅人所得稅稽查風(fēng)險要點

1、收入的稽查，建筑業(yè)完工百分比理解歧異案，稅會差異的分期收款案，直租與回租的稅會差異案，租金等收入稅會差異案，視同銷售的處理

2、費用的稽查，利息資本化與費用化認(rèn)定案，股權(quán)激勵的處理，差旅費、交通補助等企稅與個稅處理，廣宣費與業(yè)務(wù)招待費內(nèi)涵剖析與處理，贊助與捐贈支出申報表新政透視，社保與商保的扣除區(qū)別，討債費與手續(xù)費的差異，

3、資產(chǎn)的稽查，特殊重組中架構(gòu)誤搭案，計稅基礎(chǔ)與帳面價值差異縷述，加速折舊的稅會差異，改建與大修理資本化誤判案，投資、撤資、清算處理中的誤區(qū)，

4、特別納稅調(diào)整稽查，北京懷柔融資數(shù)億關(guān)聯(lián)調(diào)整案，外貿(mào)付匯的扣稅爭議案，廣州某外企外借資金無償出借案，

5、稅收優(yōu)惠的稽查，高新技術(shù)企業(yè)判定爭議，研發(fā)加計扣除中的錯誤，PE搭建中的抵扣所得額錯誤，霍爾果斯等政策洼地政策梳理與風(fēng)險防范，

6、個稅常見案例，年終一次性獎金的誤用，境外收入偷逃個稅，股東融資涉稅，未代扣代繳風(fēng)險識別與防范，不同股權(quán)激勵方式下的個稅風(fēng)險

第四講 風(fēng)險管理思維下納稅人其他稅種稽查風(fēng)險要點

1、印花稅在哪兒繳納爭議案，核定征收與合同征稅雙重征稅案，認(rèn)繳資本補稅案

2、某企業(yè)土地等級鑒定責(zé)任爭議案

3、房產(chǎn)稅，某企業(yè)房屋裝修是否記入原值爭議，地價并入房價的容積率之爭，

4、契稅，全額投資是否屬于劃撥免稅，契稅無上家發(fā)票如何處理，

5、土地增值稅，占地面積與建筑面積分?jǐn)偁幾h案，普通標(biāo)準(zhǔn)住宅認(rèn)定違法案，

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

王老師

王越老師 中國唯一學(xué)員要帶電腦聽課程的銷售培訓(xùn)講師

?銷售團隊管理咨詢師、銷售培訓(xùn)講師；

?曾任可口可樂（中國）公司業(yè)務(wù)經(jīng)理；

?曾任阿里巴巴（中國）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理；

?清華大學(xué).南京大學(xué)EMBA特邀培訓(xùn)講師；

?新加坡萊佛士學(xué)院特約講師;

詳細(xì)介紹：

2000年-2008年先后在可口可樂與阿里巴巴公司從事銷售與銷售團隊管理工作，在阿里巴巴公司曾獲“悍將杯”榜眼。

近萬位學(xué)員參加過王越老師的課程。

連續(xù)5年國內(nèi)銷售公開課排課量第一位；

日立電梯長期指定銷售團隊培訓(xùn)講師；

博威集團長期指定銷售培訓(xùn)講師；

分眾傳媒長期指定銷售培訓(xùn)講師；

南京力協(xié)電子集團連續(xù)3年參加18次公開課程；

……

培訓(xùn)課程：

《大客戶銷售》《銷售談判》《老客戶維護與深度開發(fā)》《新客戶開發(fā)》《銷售激勵》《客情關(guān)系維護》《銷售團隊管理》《銷售目標(biāo)分解與達(dá)成》

代表性客戶：

華為公司/立邦漆業(yè)/太平保險/歐普照明/可口可樂/揚子石化/飛利浦/百度/中國移動/攜程網(wǎng)絡(luò)/深圳南海酒店/軟銀公司/三一重工/日立電梯/博威集團/捷捷電子/北京曲美家私/九陽電器/珠港機場/分眾傳媒/濟南郵政/南京醫(yī)藥總公司/國美電器/

王越老師受課程形式

1.分工：每組選出隊長、副隊長、秘書、紀(jì)委，有組名、口號，讓學(xué)員很快融入團隊。

2.互動：講師出題，2人先討論，8人一組總結(jié)，集體給出答案，100%的參與度；

3.競爭：小組之間PK，選出最優(yōu)答案，學(xué)員學(xué)習(xí)更有激情；

4.考核：三次考核，每次選出得分最高團隊、成長最快團隊，學(xué)員更投入；

5.獎罰：贏了有獎勵，輸了有處罰，讓學(xué)習(xí)更有成就感；

6.快樂：王越老師12年講課功底，親切、風(fēng)趣、幽默，內(nèi)容有深度，懂學(xué)員的內(nèi)心；

7.充實：每組學(xué)員一臺電腦，邊講邊填寫內(nèi)容，講師采用思維導(dǎo)圖+PPT的方式受課程。

王越老師課程內(nèi)容特點

1.以終為始：課程圍繞業(yè)績提升為目的開展策略與方法的學(xué)習(xí)；

2.催化生發(fā)：課程以催化學(xué)員的潛力為核心，教會找答案的方法，而不是純講授為中心；

3.落地執(zhí)行：課程無限細(xì)化策略與方法，以立即執(zhí)行為前提，讓學(xué)員學(xué)完就能用；

4.全員營銷：適合企業(yè)所有部門的人參加，營造全員營銷的意識

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