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稅務(wù)管理及籌劃

【課程編號(hào)】:NX15362

【課程名稱】:

稅務(wù)管理及籌劃

【課件下載】:點(diǎn)擊下載課程綱要Word版

【所屬類別】:稅務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)

【培訓(xùn)課時(shí)】:可根據(jù)客戶需求協(xié)商安排

【課程關(guān)鍵字】:稅務(wù)管理培訓(xùn)

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課程背景:

2019年1月9日,李克強(qiáng)總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議,決定再推出一批針對(duì)小微企業(yè)的普惠性減稅措施,預(yù)計(jì)每年可再為小微企業(yè)減負(fù)約2000億元。2019年全國兩會(huì)再次提出降低增值稅相關(guān)行業(yè)的稅率,最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行,這是規(guī)模空前、也是極為罕見的減稅降費(fèi)舉措。

在減稅降費(fèi)的大背景下,合理節(jié)稅不僅對(duì)納稅人有利,對(duì)國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負(fù)的手段,就不會(huì)采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負(fù),這對(duì)國家是有利的。企業(yè)要開展稅收籌劃,納稅人就必須在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之前,準(zhǔn)確把握從事的這項(xiàng)業(yè)務(wù)都有哪些業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種?有哪些稅收優(yōu)惠?所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間?

課程收益:

▲ 結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策,全面剖析在減稅降費(fèi)背景下,企業(yè)如何順應(yīng)趨勢,提前安排涉稅事宜布局,全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn);

▲ 改變對(duì)納稅籌劃的錯(cuò)誤認(rèn)知,更新升級(jí)學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念,提供從思路到方法的指引;

▲ 結(jié)合具體案例,講述企業(yè)如何在實(shí)務(wù)中做好各稅種的稅負(fù)綜合控制,在資金安全、客戶關(guān)系和稅收籌劃之間做好權(quán)衡。

課程大綱

第一講 新政下的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

1、海量稅收文件如何掌握,日常稅收問題應(yīng)該問誰

2、哪些紅線不能碰 騙稅>=虛開>偷稅>避稅>不交稅

3、保護(hù)老板就是保護(hù)自己,論溝通的技巧和藝術(shù)

4、日常財(cái)稅問題解決思路:

高管薪酬個(gè)稅高、私車公用難報(bào)銷、真實(shí)業(yè)務(wù)無發(fā)票、補(bǔ)貼返還稅咋交

5、盡享優(yōu)惠別濫用

1)開局先虧二百五,你不被開算我輸

2)小微小規(guī)小微利,分不清楚很懵逼

3)小規(guī)模有多任性,一般就有多憋屈

4)核定征收在洼地,想說愛你不容易

第二講 發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)梳理及管控

1、哪些業(yè)務(wù)需要取得發(fā)票作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證?

2、業(yè)務(wù)真實(shí)對(duì)方單位不開票怎么辦?

3、超經(jīng)營范圍開票稅務(wù)上是否存在風(fēng)險(xiǎn)?

4、個(gè)人給企業(yè)提供商品或者服務(wù)可以開票么?

5、真實(shí)業(yè)務(wù)暫無法取得發(fā)票可以白條入賬么?

6、年度匯算清繳期結(jié)束后取得發(fā)票,是亡羊補(bǔ)牢還是為時(shí)晚矣?

7、企業(yè)善意取得虛開的發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅前扣除?

第三講 專票電子化及風(fēng)險(xiǎn)自查應(yīng)對(duì)

1、專票電子化來了,您準(zhǔn)備好了么?

2、電子發(fā)票的發(fā)展進(jìn)程與影響

3、電子憑證入帳將對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作代理帶來的影響

4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響

5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

6、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控

7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

第四講 大數(shù)據(jù)下稅收監(jiān)管應(yīng)對(duì)的重點(diǎn)及新熱點(diǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)信息反饋思路及稅收自查報(bào)告撰寫技巧

2、三流不一致的情況下,如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性?

3、虛開發(fā)票的N種有爭議情形

4、為貸款虛構(gòu)交易開票增加利潤,沒有偷稅是否為虛開發(fā)票

5、業(yè)務(wù)真實(shí),善意取得虛開發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)和成本如何處理

第五講 工資薪金及福利費(fèi)的稅會(huì)處理

一、工資薪金所得的會(huì)計(jì)處理

二、工資薪金所得的個(gè)稅處理

1、工資薪金預(yù)扣預(yù)繳及匯算清繳新規(guī)解讀

2、職工取得的雙薪如何繳納個(gè)稅

3、對(duì)個(gè)人提前退養(yǎng)取得的一次性收入如何征稅?

4、個(gè)人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入如何征稅?

5、解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償怎樣代扣代繳個(gè)人所得稅?

6、退休人員再任職應(yīng)符合哪些條件?按“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)人所得稅?

三、高管薪酬個(gè)稅高有哪些解決思路

1、老實(shí)交!!!

2、通過年終獎(jiǎng)來進(jìn)行籌劃

3、通過分紅來進(jìn)行籌劃

4、通過業(yè)務(wù)外包來進(jìn)行籌劃

5、如何通過離職補(bǔ)償來進(jìn)行籌劃

四、貨幣性補(bǔ)貼是否需要繳納個(gè)人所得稅

1、哪些福利費(fèi)收入不屬于免納個(gè)人所得稅范圍?

2、離退休員工補(bǔ)貼是否需要交個(gè)人所得稅?

3、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)、生育津貼個(gè)人所得稅問題

4、交通、通訊補(bǔ)貼個(gè)人所得稅問題

五、誤餐補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的稅會(huì)處理

1、個(gè)人所得稅上的基本規(guī)定

2、誤餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的概念及稅會(huì)處理

3、午餐補(bǔ)助及職工食堂免費(fèi)就餐的稅會(huì)處理

六、食堂相關(guān)稅收籌劃

1、自營食堂稅會(huì)處理的注意事項(xiàng)

2、食堂外包及不設(shè)食堂相關(guān)稅收籌劃

七、工作服、高溫費(fèi)、采暖費(fèi)、冬夏令用品的稅會(huì)處理

第六講 社保入稅的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)思路

1、社保的繳費(fèi)基數(shù)如何確定,實(shí)際的執(zhí)行尺度如何,繳費(fèi)比例如何確定

2、改變用工模式和降低繳費(fèi)基數(shù)有哪些方法和思路,風(fēng)險(xiǎn)和收益如何權(quán)衡

3、企業(yè)新進(jìn)員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅

4、接受個(gè)人代開發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅負(fù)控制

5、掛靠員工、社保工資地點(diǎn)不一致員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

6、員工離職補(bǔ)償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

7、靈活用工平臺(tái),薪稅保等稅籌產(chǎn)品百試百靈么

8、靈活用工平臺(tái)的基本原理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

9、層層假外包下的法律風(fēng)險(xiǎn)

10、靈活就業(yè)人員的工資社保個(gè)稅處理思路解析

第七講 企業(yè)籌劃創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理與案例分享

1、合同設(shè)計(jì)——合同就像劇本,包含朗朗乾坤

2、真相是基于證據(jù)的假設(shè)!——搞好企業(yè)證據(jù)鏈

3、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除——優(yōu)惠與風(fēng)險(xiǎn)并存

4、好人有好保,殘疾人工資加計(jì)扣除

5、企業(yè)如何做好股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收籌劃

6、增資擴(kuò)股股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收籌劃技巧

7、分紅所得稅稅務(wù)解決方案

8、有舍才有得、愛拼才會(huì)贏!——放棄免稅權(quán)的籌劃空間

9、電力電站企業(yè)稅收籌劃案例及分析

10、新能源環(huán)保涉稅籌劃案例及分析

課程總結(jié)與回顧

1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2.答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家合作講師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

美國注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

納稅人學(xué)堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師

現(xiàn)任:尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司(5A級(jí)) 合伙人

現(xiàn)任:南通燕園智財(cái)科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任:上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財(cái)稅總監(jiān)

現(xiàn)任:南通正元工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任:江蘇南通三建集團(tuán)股份有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任:南通天恒園林景觀工程有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任:云匯環(huán)保科技南通有限公司 財(cái)稅顧問

曾任:國家能源集團(tuán)多家下屬公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任:南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任:南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域:稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、建安企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

吳百華老師深耕于財(cái)稅領(lǐng)域多年,曾就職于500強(qiáng)上市央企,理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富,曾獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;,“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。深諳建安行業(yè)的財(cái)稅管理,長期從事一線的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢、顧問及稅務(wù)籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),長期從事中級(jí)會(huì)計(jì)職稱、稅務(wù)師考試的線上及線下輔導(dǎo)工作,主講科目包括會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、稅一稅二涉稅實(shí)務(wù)等科目,學(xué)員通過率達(dá)80%以上。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn):

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→A級(jí)納稅人評(píng)定,高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定,股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與落地,稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好,但有如下問題:

(1)發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理較為粗放,存在很多歷史遺留問題,對(duì)公司長遠(yuǎn)發(fā)展乃至上市不利。

(2)公司股份在老板和老板娘手中,公司高管追隨老板多年,沒有股份,缺乏安全感,離職率較高。

(3)設(shè)計(jì)員工工資高,個(gè)稅稅負(fù)重,同時(shí)培養(yǎng)需要較長周期,但同行挖角嚴(yán)重,留不住人才。

(4)公司毛利率較高,企業(yè)所得稅稅負(fù)較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

(1)梳理排查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),逐步規(guī)范,三年后企業(yè)并評(píng)為A級(jí)納稅人。

(2)循序漸進(jìn),與業(yè)務(wù)部門配合幫助企業(yè)先評(píng)上中小型科技企業(yè),后又評(píng)上高新技術(shù)企業(yè),并爭取財(cái)政補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)超過700萬元。

(3)通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、傭金代理費(fèi)的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善,有效降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)至1.75%。

(4)通過必要的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì),既做到風(fēng)險(xiǎn)隔離,又起到避稅的效果,同時(shí)滿足對(duì)高管和核心員工的股權(quán)激勵(lì),也為公司上市提供了必要的準(zhǔn)備。

★ 南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收,建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理制度。

入職伊始,公司財(cái)務(wù)管理水平不高,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大,資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃,財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財(cái)務(wù)管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強(qiáng)梯隊(duì)建設(shè)、做好資金和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把控三個(gè)角度入手,通過三年時(shí)間的努力,工作初見成效。公司財(cái)務(wù)核算水平得到明顯提升,無論是自營項(xiàng)目還是掛靠項(xiàng)目,均能夠及時(shí)的取得成本票據(jù);資金管理方面能夠做到供需平衡,并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本,節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用超過100萬元;稅務(wù)管理方面,有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收,并通過有效的管控,累計(jì)為企業(yè)節(jié)稅300多萬元;人員管理方面,通過必要的財(cái)務(wù)培訓(xùn)、定期輪崗等方式,不斷提升財(cái)務(wù)工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團(tuán)丨多家下屬公司財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)火電、風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財(cái)務(wù)共享中心的日常財(cái)務(wù)核算、資金及稅務(wù)管理工作

通過業(yè)務(wù)流程的梳理和必要的模板,提高了合并報(bào)表的編制效率,所在公司合并報(bào)表的編制速度由原來的三個(gè)工作日降為一個(gè)工作日,而且員工不用加班;通過利用外幣貸款,短期融資券,票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財(cái)務(wù)成本,公司的年融資成本降至當(dāng)年度貸款基準(zhǔn)利率的77%;通過梳理業(yè)務(wù)流程,合理利用加計(jì)扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策,合法合規(guī)降低火電及風(fēng)電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅,累計(jì)節(jié)約稅款300多萬元;集團(tuán)公司財(cái)務(wù)技能大賽,取得團(tuán)體第一、個(gè)人第二的優(yōu)異成績,獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;,“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。

部分授課案例:

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部,廣東、江蘇及青海稅局開展培訓(xùn)。培訓(xùn)課題包括但不限于:《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計(jì)算背景下的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)用》《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理——打虛打騙實(shí)務(wù)及稽查思路探討》《減稅降費(fèi)圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財(cái)稅問題及稽查思路》,憑借課程極強(qiáng)的實(shí)操和落地性,深受學(xué)員好評(píng)!

?先后給國家能源投資集團(tuán)、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團(tuán)等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。課題包括但不限于:《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點(diǎn)及解析》《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財(cái)務(wù)報(bào)表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》,有效幫助學(xué)員樹立了新時(shí)期財(cái)務(wù)管理的新思路。

?會(huì)計(jì)島、燕園財(cái)稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務(wù)線上講師,直播和錄播課程經(jīng)驗(yàn)豐富,還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓(xùn),錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓(xùn)平臺(tái)。線上課程的課題包括但不限于:《查賬征收方式下的建安企業(yè)財(cái)稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時(shí)艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個(gè)人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項(xiàng)》等。

主講課程

《稅務(wù)管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個(gè)涉稅疑難問題詳解》

《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》

授課風(fēng)格:

?嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè),邏輯思維能力強(qiáng),緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和,善于啟發(fā)引導(dǎo),給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

?深入淺出,將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合,將抽象理論具體化簡單化,通俗易懂。

部分服務(wù)客戶:

稅務(wù)局客戶:內(nèi)蒙古稅務(wù)局,青海省稅務(wù)局,廣東茂名稅務(wù)局,江蘇連云港稅務(wù)局

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)客戶:燕園財(cái)稅、財(cái)貓?jiān)啤?huì)計(jì)島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓(xùn)客戶:中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團(tuán)、江蘇南通三建集團(tuán)、中環(huán)集團(tuán)、尚法律所等

機(jī)關(guān)單位客戶:江蘇省中小企業(yè)協(xié)會(huì)、廣州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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中國人民大學(xué)MBA,中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA),注冊(cè)稅務(wù)師(CPT),中國目前唯一縱橫“財(cái)...

郭偉-企業(yè)培訓(xùn)師
郭偉老師

名課堂特聘首席稅務(wù)講師。歷任稅務(wù)局長、第三屆中國注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事,參與中國注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)&ld...

張軼-企業(yè)培訓(xùn)師
張軼老師

張軼老師 財(cái)富管理專家 19年金融營銷管理和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn) 武漢理工大學(xué)國際投資學(xué)碩士 西班牙納瓦拉公立大...

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