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課程背景：

國地合并，社保和非稅收入已經(jīng)由稅務(wù)局征收，如何合規(guī)繳納社保，如何避免各種稅費繳納風(fēng)險，您有過深入思考嗎？

近年來，通過金三系統(tǒng)監(jiān)控預(yù)警被列為疑點企業(yè)并進一步被稽查的案件層出不窮，發(fā)票的取得與開具，申報與繳稅，金三系統(tǒng)數(shù)據(jù)與其他外部門數(shù)據(jù)比對，利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲等技術(shù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅疑點信息，新的自然人征收管理系統(tǒng)升級后跨部門和跨省比對信息，等等環(huán)節(jié)的監(jiān)控和比對分析，將使企業(yè)和個人的涉稅風(fēng)險充分暴露出來，作為老板和財務(wù)人員，我們怎么辦？

合法合規(guī)納稅是方向，任何通過非法手段獲取的稅收收益都具有巨大的潛在稅務(wù)風(fēng)險！真正負責(zé)人和有遠見的老板和財務(wù)人員，懂得利用稅收籌劃來實現(xiàn)節(jié)稅的需求。

課程收益：

?掌握稅收籌劃的原則和方法

?涉稅服務(wù)專業(yè)機構(gòu)充分合作，做好稅收籌劃工作

?明確稅局監(jiān)管涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)的政策變化

?確保稅收籌劃安全落地

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一部分 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制分析

第一講 了解最新政策

（注：最新政策解讀更新到授課前一天出臺的最新且重要的政策）

第二講 熟悉金稅三期預(yù)警原理及預(yù)警指標分析

一、金稅三期預(yù)警原理

1、什么是金稅三期？

2、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？

3、金稅三期申報信息比對原理解析

4、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？

5、稅局如何通過抄報稅、認證和納稅申報數(shù)據(jù)比對發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在問題？

6、稅局如何通過增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機制發(fā)現(xiàn)失控發(fā)票？

7、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題？

8、為什么要求聯(lián)網(wǎng)開票？離線開票的最長時間和最大開票金額是如何規(guī)定的？

9、取得的發(fā)票當時查詢是真的，但是過了幾個月查詢?yōu)槭裁从械膮s是假的？如何應(yīng)對？

10、“異常發(fā)票”或“異常憑證”是如何規(guī)定的，為什么稅局會要求受票企業(yè)先轉(zhuǎn)出進項稅額？企業(yè)如何應(yīng)對控制風(fēng)險？

二、金稅三期預(yù)警指標分析

1、增值稅專用發(fā)票開票量突然激增預(yù)警分析及案例演示

2、增值稅一般納稅人稅負變動異常預(yù)警分析及案例演示

3、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析及案例演示

4、納稅人銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常預(yù)警分析及案例演示

5、納稅人銷售毛利率變動率與稅負率變動率彈性系數(shù)異常預(yù)警分析及案例演示

6、所得稅申報收入與流轉(zhuǎn)稅申報收入差異預(yù)警分析及案例演示

7、企業(yè)期末應(yīng)收賬款變動率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常預(yù)警分析及案例演示

8、企業(yè)進銷品種關(guān)聯(lián)關(guān)系預(yù)警分析

9、開票對象離散度高預(yù)警分析

10、購票頻率高，頂額開具發(fā)票預(yù)警分析

11、開票和受票對象分布有違行業(yè)常規(guī)預(yù)警分析

12、企業(yè)無運費或運費與銷售額、購銷地不匹配預(yù)警分析

13、開票時間處在非工作時間段的（比如在晚上十點至凌晨七點開票的）預(yù)警分析

第三講 稅務(wù)稽查主要風(fēng)險分析

1、 國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？

2、國地稅合并后企業(yè)應(yīng)對措施分析

3、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預(yù)警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務(wù)風(fēng)險？

4、案例展示企業(yè)進銷不匹配問題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實性？

5、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？

6、虛開發(fā)票犯罪真實案例展示，企業(yè)虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？

7、已知的個稅籌劃風(fēng)險小結(jié)（非合規(guī)操作舉例）

8、善意取得虛開發(fā)票的成本一定可以稅前扣除嗎？在稅局內(nèi)部存在爭議的法律考量和現(xiàn)實考量是什么？

9、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？

10、企業(yè)被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風(fēng)險？如何理解偷稅的主觀故意性特點？

11、企業(yè)能否將稽查案件轉(zhuǎn)化為評估或自查從而降低風(fēng)險？

12、在立案前或被稽查期間積極補稅，是否仍然可能被處罰？

13、被稽查補稅的案件，能否免于稅務(wù)行政處罰？

14、被查企業(yè)如何避免稅務(wù)稽查案件達到犯罪標準被移送？

15、為什么說資金回流是虛開發(fā)票案件無法繞開的結(jié)？

第二部分 企業(yè)稅收籌劃分析

第一講 稅收籌劃概念、原則和方法

1、稅收籌劃概念

2、稅收籌劃在中國的現(xiàn)狀

3、稅收籌劃的原則和方法

4、稅收籌劃的策略

5、稅收籌劃的目標

6、稅收籌劃與偷稅、虛開發(fā)票的界限判定

第二講 企業(yè)設(shè)立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃

一、納稅身份和計稅方式的選擇

（1）一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別

（2）一般計稅和簡易計稅哪個更有利

（3）一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析

（4）一般納稅人選擇簡易計稅的情況

二、設(shè)立地區(qū)的選擇

（1）稅收優(yōu)惠地區(qū)

（2）財政返還地區(qū)

（3）核定征收地區(qū)

三、企業(yè)組織形式的籌劃

（1）哪些單位繳納個稅

（2）居民個人和非居民個人納稅節(jié)點分析

（2）哪些單位繳納企業(yè)所得稅

（3）居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點分析

四、設(shè)立分支機構(gòu)的稅收籌劃

（1）分支機構(gòu)的幾種形式

（2）總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)

（3）如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機構(gòu)進行適當拆分？

第三講 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險控制與稅收籌劃節(jié)點分析

2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點分析

3、價外費用的籌劃節(jié)點分析

4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃節(jié)點分析

5、研發(fā)與高新備查資料準備與籌劃節(jié)點分析

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來稅收問題及籌劃節(jié)點分析

7、企業(yè)或個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點分析

8、企業(yè)籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節(jié)點分析

9、員工股權(quán)激勵籌劃節(jié)點分析

10、母子公司（總分公司）之間借款的稅務(wù)風(fēng)險分析與納稅籌劃

11、殘保金計算繳納與籌劃節(jié)點分析

12、房產(chǎn)稅籌劃節(jié)點分析

13、土地增值稅籌劃節(jié)點分析

14、個稅、社保合規(guī)繳納與籌劃節(jié)點分析

第四講 企業(yè)重組改制及注銷清算環(huán)節(jié)的稅收籌劃節(jié)點分析

1、企業(yè)重組改制稅收籌劃節(jié)點分析

2、企業(yè)注銷清算環(huán)節(jié)的稅收問題及籌劃節(jié)點分析

第五講 企業(yè)和涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)如何確保稅收籌劃安全落地

1、涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)（習(xí)慣稱為中介機構(gòu)）包括哪些單位？

2、按照總局文件要求，中介機構(gòu)應(yīng)當于完成稅收策劃業(yè)務(wù)的次月底前，向主管稅務(wù)機關(guān)報送《專項業(yè)務(wù)報告要素信息采集表》，應(yīng)當于每年3月31日前，向主管稅務(wù)機關(guān)報送《年度涉稅專業(yè)服務(wù)總體情況表》，這項規(guī)定對企業(yè)稅收籌劃將帶來怎樣的影響？

3、企業(yè)和中介機構(gòu)，如何站在稅局視角審視稅收籌劃的合理性問題？為什么說稅收籌劃的合理性審核有時候比合法性審核更重要？

4、在什么情況下，稅局可以推翻企業(yè)的稅收籌劃方案？企業(yè)和中介機構(gòu)應(yīng)該從哪些方面做好預(yù)案？

課程要點總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

陶老師

北京交通大學(xué)兼職教授

曾任：黑龍江省國家稅務(wù)局基層局 副局長

曾任：北京國銳信達稅務(wù)師事務(wù)所 副總經(jīng)理

曾任：中國國際稅務(wù)咨詢公司 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：北京某建筑公司 稅務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：擅長工業(yè)、商業(yè)、建筑地產(chǎn)、交通運輸?shù)刃袠I(yè)的稅務(wù)政策研究與涉稅實務(wù)處理，尤其擅長金稅三期風(fēng)險預(yù)警分析、納稅籌劃、發(fā)票管理、納稅評估、風(fēng)險控制、稅務(wù)稽查等。

陶老師，曾在稅務(wù)局工作20年，期間做過8年分管稽查局的副局長，具有稅務(wù)機關(guān)、企業(yè)和稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)歷和豐富的涉稅實務(wù)處理經(jīng)驗，目前在北京某建筑公司任稅務(wù)總監(jiān)。憑借豐富的涉稅實務(wù)處理經(jīng)驗，擔(dān)任中華會計網(wǎng)校、東奧教育集團、高頓財稅學(xué)院、大成方略等多家培訓(xùn)機構(gòu)特聘講師，以及多家大型企業(yè)稅務(wù)顧問。近年來，一直在研究金稅三期預(yù)警原理、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制和納稅籌劃，對稅收政策有很強的解讀能力和實務(wù)操作能力，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范和納稅籌劃有深入研究。

實戰(zhàn)經(jīng)驗:

★原黑龍江省國家稅務(wù)局基層局 ｜ 副局長

分管稽查工作多年，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點以及控制方法有深入研究，對金三預(yù)警原理、指標構(gòu)成有一定研究，對稅務(wù)稽查方法、稅務(wù)違法與涉稅犯罪的風(fēng)險規(guī)避有實戰(zhàn)經(jīng)驗。

★ 北京國銳信達稅務(wù)師事務(wù)所 ｜ 副總經(jīng)理

分管培訓(xùn)、稅務(wù)顧問、納稅籌劃方案的制定與實施, 根據(jù)公司內(nèi)控管理需要，建立了費用報銷管理、合同審核管理、資金日報規(guī)范等財務(wù)管理制度，并且并且編制了操作手冊和集團文件，大大提高了財務(wù)工作可行性，規(guī)避集團運營風(fēng)險。

 

★中國國際稅務(wù)咨詢公司 ｜ 副總經(jīng)理

分管培訓(xùn)、稅務(wù)顧問、稅務(wù)咨詢，納稅籌劃方案的制定與實施、協(xié)調(diào)稅企爭議，負責(zé)集團中高層以及子公司分公司經(jīng)理的財務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，增強了整個集團公司的財務(wù)規(guī)范意識，尤其提升了全面預(yù)算效率，使財務(wù)人員和非財務(wù)管理層的溝通變得更加快捷高效，為集團上市奠定了合規(guī)化基礎(chǔ)。

主講課程：

《金稅三期預(yù)警分析及企業(yè)稅收風(fēng)險控制與稅收籌劃》

《企業(yè)老板及財務(wù)人員如何控制企業(yè)和自身稅務(wù)風(fēng)險？》

《建筑業(yè)疑難稅務(wù)問題解析、稅收成本測算與稅務(wù)籌劃案例分析》

《電子發(fā)票、電子會計檔案應(yīng)用與涉稅風(fēng)險應(yīng)對及稅務(wù)籌劃解析》

授課風(fēng)格:

?情緒飽滿、幽默風(fēng)趣，富有感染力。

?專業(yè)嚴謹，條理清晰，邏輯性強，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標。

?結(jié)合實務(wù)中的案例，把抽象晦澀、易混易淆的稅收政策用通俗易懂的語言表達出來，鮮活生動，易學(xué)易用，融會貫通。

部分服務(wù)客戶:

中國電建集團江西院；綠地控股集團；建業(yè)住宅集團；上海順灝股份；龍建路橋；黑龍江水利水電集團；富力南京地產(chǎn)；常州建源開發(fā)；四川長虹置業(yè)；農(nóng)行武漢分行；立信永安事務(wù)所；中興通網(wǎng)絡(luò)科技；浙江二建；重慶（拓達）建設(shè)；浙江華業(yè)電力；上海奉賢建設(shè)發(fā)展；武漢鐵路局；四川華西集團；中恒工程設(shè)計院有限公司；浙江三建；中鐵物貿(mào)；杭州交通投資建設(shè)管理集團；張家口稅局；航天信息; 中建三局集團; 陜西北控水務(wù)有限公司; 中電建市政工程; 上海遠通路橋工程; 德信集團; 山東錦華建設(shè)集團;中國石化上海石油化工股份;泰州方成會計師事務(wù)所；錦天信息科技；華鴻地產(chǎn)；廣東紅海灣發(fā)電有限公司等。

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