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課程詳情

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，合同不僅是經(jīng)濟(jì)交易的基石，更是內(nèi)控合規(guī)、稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。合同管理不應(yīng)僅停留在表面的條款約定，更需深入考量經(jīng)營(yíng)合規(guī)性、稅負(fù)優(yōu)化及潛在的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。

作為企業(yè)財(cái)稅的領(lǐng)航者，您是否曾深思熟慮：

• 哪些合同在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中具有關(guān)鍵性，需要特別關(guān)注？

• 合同中哪些條款直接影響企業(yè)的稅負(fù)？

• 常見(jiàn)的合同引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些，我們又該如何預(yù)防？

本課程結(jié)合業(yè)務(wù)場(chǎng)景的典型問(wèn)題，通過(guò)對(duì)不同業(yè)務(wù)下的經(jīng)濟(jì)合同常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理和歸納，真正達(dá)到樹(shù)立自上而下、全員全面的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)合同效力的識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)技巧，為企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。

【課程收益】

1. 了解并熟悉各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同對(duì)企業(yè)稅負(fù)增減的影響與效力

2. 理清思維認(rèn)知誤區(qū)，理解合規(guī)價(jià)值體現(xiàn)，理順風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

3. 形成企業(yè)內(nèi)控、業(yè)務(wù)、財(cái)稅三方面自上而下結(jié)合的良好局面

【課程大綱】

模塊一：合規(guī)運(yùn)用——財(cái)務(wù)端如何從業(yè)務(wù)端把控合同、資金等流向風(fēng)險(xiǎn)

（一）一份有效合同必須具有的三個(gè)必備條款

（二）訂立合同時(shí)有關(guān)印花稅的四個(gè)注意事項(xiàng)

案例：印花稅與增值稅計(jì)稅依據(jù)對(duì)比邏輯不符引出合同違規(guī)案

（三）采購(gòu)合同中是否需要凸顯先開(kāi)發(fā)票再付款條款？

案例：某建筑公司訴某房產(chǎn)地公司案件中發(fā)票的“尷尬”地位

（四）合同約定不開(kāi)具發(fā)票屬于無(wú)效條款嗎？

（五）合同訂立時(shí)約定包稅條款是否有效？

案例：某獨(dú)立董事與企業(yè)約定稅后收入稅前扣除被查案

（六）定金、訂金、押金、質(zhì)保金的涉稅處理和風(fēng)險(xiǎn)提示

（七）企業(yè)收到合同違約金和賠償金是否開(kāi)票，是否交稅？

案例：法院判決書(shū)直接入賬被稅務(wù)稽查調(diào)增60萬(wàn)

（八）合同中約定的結(jié)算時(shí)間對(duì)納稅有什么影響？

（九）母子公司之間收取服務(wù)費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其管控的合同簽訂技巧

案例：一份一眼就被識(shí)破的以“服務(wù)費(fèi)”掩蓋“管理費(fèi)”的合同

（十）勞務(wù)派遣合同中不同用工費(fèi)用條款約定的財(cái)稅處理及案例分析

模塊二：風(fēng)險(xiǎn)防范——常用經(jīng)濟(jì)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控

（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控

1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格不公允相關(guān)涉稅問(wèn)題

2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同如何簽訂才能最大程度保障雙方權(quán)益？

案例：某農(nóng)業(yè)公司自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)退稅未果訴訟案

3. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的“陰陽(yáng)合同”最后出現(xiàn)的損失由誰(shuí)接盤(pán)？

案例：王某不公允增資后轉(zhuǎn)讓股權(quán)被稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令補(bǔ)稅案

4. 轉(zhuǎn)讓方獲取的對(duì)賭補(bǔ)償?shù)?a href="http://www.dtorag.cn/zh/word602.html" title="個(gè)人所得稅培訓(xùn)">個(gè)人所得稅問(wèn)題

5. 自然人股東未履行認(rèn)繳義務(wù)減資是否繳納個(gè)人所得稅？

（二）借款合同涉稅條款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控

1. 向金融企業(yè)借款、向非金融企業(yè)借款、向自然人借款、關(guān)聯(lián)方借款的涉稅問(wèn)題

案例：某私立醫(yī)院被舉報(bào)向自然人借款引發(fā)社保及個(gè)稅被稅務(wù)稽查案

2. 教你分清36號(hào)文件與20號(hào)文件對(duì)于集團(tuán)資金借貸的不同優(yōu)惠規(guī)定

3. 投資者向其所投資公司無(wú)償取得借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例：某公司因不服股東借款征稅訴原某市地稅局行政訴訟失敗案

案例：法院判決民間借貸案之后轉(zhuǎn)交稅務(wù)機(jī)關(guān)追稅案

（三）購(gòu)銷(xiāo)合同涉稅條款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控

1. 采購(gòu)合同中避免出現(xiàn)具有風(fēng)險(xiǎn)的合同條款舉例

2. 合同中明確合理?yè)p耗的范圍避免產(chǎn)生不必要的稅企糾紛

3. 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備的合同涉稅問(wèn)題

4. 分期付款設(shè)備的買(mǎi)賣(mài)合同涉稅問(wèn)題

5. 所有權(quán)保留、產(chǎn)品保修期條款中出現(xiàn)的稅會(huì)差異分析

案例：某健身器材企業(yè)確認(rèn)收入稅會(huì)差異未調(diào)整被查案

（四）租賃合同涉稅條款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控

1. 租賃業(yè)務(wù)涉及的三類(lèi)稅種文件分析

2. 賓館出租會(huì)議室與長(zhǎng)包房的適用稅目、稅率問(wèn)題

3. 私車(chē)公用簽訂租賃合同的涉稅注意事項(xiàng)

4. 房屋出租合同中免收租金條款的稅務(wù)處理

案例：某企業(yè)利用合同條款逃避繳納房產(chǎn)稅被查案

5. 租入土地建房的房產(chǎn)稅與城鎮(zhèn)土地使用稅如何繳納

6. 價(jià)格明顯偏低的租賃合同是否一定會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整？

案例：母公司租賃房產(chǎn)給子公司價(jià)格偏低卻未被稅務(wù)調(diào)整案

（五）運(yùn)輸合同涉稅條款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控

1. 如果簽訂運(yùn)輸框架類(lèi)合同如何繳納印花稅

2. 代墊運(yùn)費(fèi)會(huì)引發(fā)資金流不一致的風(fēng)險(xiǎn)嗎？

3. 掛靠運(yùn)輸公司簽訂合同與虛開(kāi)發(fā)票之間的聯(lián)系與風(fēng)險(xiǎn)

4. 業(yè)務(wù)與運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票不對(duì)應(yīng)且運(yùn)輸公司不配合的補(bǔ)救措施

晨老師

老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級(jí)稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱(chēng)號(hào)。

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在線(xiàn)報(bào)名：不同經(jīng)營(yíng)場(chǎng)景下的經(jīng)濟(jì)合同常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與糾錯(cuò)(廣州)

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