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課程詳情

在企業(yè)的經(jīng)營活動中，合同不僅是經(jīng)濟(jì)交易的基石，更是內(nèi)控合規(guī)、稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理的關(guān)鍵。合同管理不應(yīng)僅停留在表面的條款約定，更需深入考量經(jīng)營合規(guī)性、稅負(fù)優(yōu)化及潛在的財稅風(fēng)險。

作為企業(yè)財稅的領(lǐng)航者，您是否曾深思熟慮：

• 哪些合同在經(jīng)營活動中具有關(guān)鍵性，需要特別關(guān)注？

• 合同中哪些條款直接影響企業(yè)的稅負(fù)？

• 常見的合同引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險有哪些，我們又該如何預(yù)防？

本課程結(jié)合業(yè)務(wù)場景的典型問題，通過對不同業(yè)務(wù)下的經(jīng)濟(jì)合同常見涉稅風(fēng)險進(jìn)行梳理和歸納，真正達(dá)到樹立自上而下、全員全面的風(fēng)險防范意識，加強合同效力的識別與風(fēng)險防范及應(yīng)對技巧，為企業(yè)正常經(jīng)營保駕護(hù)航。

【課程收益】

1. 了解并熟悉各類經(jīng)濟(jì)合同對企業(yè)稅負(fù)增減的影響與效力

2. 理清思維認(rèn)知誤區(qū)，理解合規(guī)價值體現(xiàn)，理順風(fēng)險防范意識

3. 形成企業(yè)內(nèi)控、業(yè)務(wù)、財稅三方面自上而下結(jié)合的良好局面

【課程大綱】

模塊一：合規(guī)運用——財務(wù)端如何從業(yè)務(wù)端把控合同、資金等流向風(fēng)險

（一）一份有效合同必須具有的三個必備條款

（二）訂立合同時有關(guān)印花稅的四個注意事項

案例：印花稅與增值稅計稅依據(jù)對比邏輯不符引出合同違規(guī)案

（三）采購合同中是否需要凸顯先開發(fā)票再付款條款？

案例：某建筑公司訴某房產(chǎn)地公司案件中發(fā)票的“尷尬”地位

（四）合同約定不開具發(fā)票屬于無效條款嗎？

（五）合同訂立時約定包稅條款是否有效？

案例：某獨立董事與企業(yè)約定稅后收入稅前扣除被查案

（六）定金、訂金、押金、質(zhì)保金的涉稅處理和風(fēng)險提示

（七）企業(yè)收到合同違約金和賠償金是否開票，是否交稅？

案例：法院判決書直接入賬被稅務(wù)稽查調(diào)增60萬

（八）合同中約定的結(jié)算時間對納稅有什么影響？

（九）母子公司之間收取服務(wù)費涉稅風(fēng)險及其管控的合同簽訂技巧

案例：一份一眼就被識破的以“服務(wù)費”掩蓋“管理費”的合同

（十）勞務(wù)派遣合同中不同用工費用條款約定的財稅處理及案例分析

模塊二：風(fēng)險防范——常用經(jīng)濟(jì)合同的涉稅風(fēng)險點把控

（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款分析稅務(wù)風(fēng)險點把控

1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格不公允相關(guān)涉稅問題

2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同如何簽訂才能最大程度保障雙方權(quán)益？

案例：某農(nóng)業(yè)公司自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)退稅未果訴訟案

3. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的“陰陽合同”最后出現(xiàn)的損失由誰接盤？

案例：王某不公允增資后轉(zhuǎn)讓股權(quán)被稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令補稅案

4. 轉(zhuǎn)讓方獲取的對賭補償?shù)?a href="http://www.dtorag.cn/zh/word602.html" title="個人所得稅培訓(xùn)">個人所得稅問題

5. 自然人股東未履行認(rèn)繳義務(wù)減資是否繳納個人所得稅？

（二）借款合同涉稅條款稅務(wù)風(fēng)險點把控

1. 向金融企業(yè)借款、向非金融企業(yè)借款、向自然人借款、關(guān)聯(lián)方借款的涉稅問題

案例：某私立醫(yī)院被舉報向自然人借款引發(fā)社保及個稅被稅務(wù)稽查案

2. 教你分清36號文件與20號文件對于集團(tuán)資金借貸的不同優(yōu)惠規(guī)定

3. 投資者向其所投資公司無償取得借款的涉稅風(fēng)險

案例：某公司因不服股東借款征稅訴原某市地稅局行政訴訟失敗案

案例：法院判決民間借貸案之后轉(zhuǎn)交稅務(wù)機(jī)關(guān)追稅案

（三）購銷合同涉稅條款稅務(wù)風(fēng)險點把控

1. 采購合同中避免出現(xiàn)具有風(fēng)險的合同條款舉例

2. 合同中明確合理損耗的范圍避免產(chǎn)生不必要的稅企糾紛

3. 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的合同涉稅問題

4. 分期付款設(shè)備的買賣合同涉稅問題

5. 所有權(quán)保留、產(chǎn)品保修期條款中出現(xiàn)的稅會差異分析

案例：某健身器材企業(yè)確認(rèn)收入稅會差異未調(diào)整被查案

（四）租賃合同涉稅條款稅務(wù)風(fēng)險點把控

1. 租賃業(yè)務(wù)涉及的三類稅種文件分析

2. 賓館出租會議室與長包房的適用稅目、稅率問題

3. 私車公用簽訂租賃合同的涉稅注意事項

4. 房屋出租合同中免收租金條款的稅務(wù)處理

案例：某企業(yè)利用合同條款逃避繳納房產(chǎn)稅被查案

5. 租入土地建房的房產(chǎn)稅與城鎮(zhèn)土地使用稅如何繳納

6. 價格明顯偏低的租賃合同是否一定會被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整？

案例：母公司租賃房產(chǎn)給子公司價格偏低卻未被稅務(wù)調(diào)整案

（五）運輸合同涉稅條款稅務(wù)風(fēng)險點把控

1. 如果簽訂運輸框架類合同如何繳納印花稅

2. 代墊運費會引發(fā)資金流不一致的風(fēng)險嗎？

3. 掛靠運輸公司簽訂合同與虛開發(fā)票之間的聯(lián)系與風(fēng)險

4. 業(yè)務(wù)與運輸費發(fā)票不對應(yīng)且運輸公司不配合的補救措施

晨老師

老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。

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