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課程背景

“年年歲歲花相似，歲歲年年賬不同“。這個世界之所以豐富多彩，是因為每個事物的出現(xiàn)都值得被期待。新企業(yè)會計準(zhǔn)則全面實施實施以來，企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)鏈條主要節(jié)點，從來沒有像今天這樣，迎接著一個高速變化的商業(yè)時代。互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等洶涌而來，并深刻地改變著整個商業(yè)世界，企業(yè)面臨的矛盾和風(fēng)險逐步凸顯。企業(yè)的發(fā)展、事業(yè)的拓展不可避免的取決于財務(wù)人員的知識維度。隨著新企業(yè)準(zhǔn)則、準(zhǔn)則解釋等配套政策的實時修訂和出臺，許多難點重點就像剝洋蔥接踵而至。為此，特開設(shè)此課程，助您迭代進(jìn)步，躬身入局，變量成長。

授課方式

頂級名師+核心方法+獨(dú)家技能+案例教學(xué)+實戰(zhàn)演練

課程特色

新舊準(zhǔn)則之間，用會計新思維，鋪墊課程底色。

篩選上市公司財報，形象演繹準(zhǔn)則執(zhí)行過程中的重點、難點。

結(jié)合經(jīng)典案例，以表為綱，數(shù)據(jù)分析會計與稅收差異的申報表落腳。

以實操落地，有案可循為底蘊(yùn)，把準(zhǔn)則形象性、個性化、通俗化。

課程對象

企業(yè)老板、副總裁、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、銷售總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理、項目經(jīng)理、項目主管、財務(wù)主管、財務(wù)人員、稅務(wù)主辦、業(yè)務(wù)人員

課程大綱

第一部分 財稅協(xié)調(diào)：全行業(yè)新會計準(zhǔn)則財稅差異

1. 財表與稅表：財報新增報表項目與稅表的協(xié)調(diào)

2. 發(fā)出商品相關(guān)的所得稅、增值稅、發(fā)票與會計的協(xié)調(diào)

3. 設(shè)備銷售與安裝的會計、稅務(wù)、發(fā)票、收款的會計處理

第二部分 全行業(yè)應(yīng)關(guān)注的幾個具體準(zhǔn)則的實務(wù)運(yùn)用

1.資產(chǎn)減值

資產(chǎn)減值計提適用準(zhǔn)則、計提科目、所得稅處理 。

集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)往來是否計提信用減值損失。

應(yīng)收賬款壞賬損失的計提與稅前扣除資料

2.職工薪酬

勞動派遣還是勞務(wù)外包

勞動保護(hù)費(fèi)、工資附加費(fèi)等費(fèi)用的歸集

遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)付職工薪酬有何玄機(jī)

3.固定資產(chǎn)

在建工程轉(zhuǎn)固與借款費(fèi)用資本化時點對利潤考核指標(biāo)的影響

固定資產(chǎn)暫估入賬折舊處理的財稅差異

固定資產(chǎn)一次性扣除財稅處理

安全生產(chǎn)費(fèi)計提與固定資產(chǎn)的所得稅會計處理

固定資產(chǎn)處置的會計處理：細(xì)看瘦身后的營業(yè)外收支

停工期間固定資產(chǎn)的折舊計入哪個會計科目

4.研發(fā)費(fèi)用

研發(fā)費(fèi)資本化與費(fèi)用化的所得稅影響與業(yè)績

OPPO哲庫研發(fā)失敗的會計與稅務(wù)處理

研發(fā)費(fèi)加計扣除的所得稅會計處理

5.政府補(bǔ)助

政府補(bǔ)貼增值稅和所得稅優(yōu)惠的依據(jù)

無法收回的政府補(bǔ)貼掛賬是計提壞賬還是可變對價

政府補(bǔ)貼購進(jìn)的固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項稅嗎

第三部分 新會計準(zhǔn)則合規(guī)校對熱點問題

1. 合同資產(chǎn)與應(yīng)收賬款的關(guān)系

2. 合同資產(chǎn)與存貨的列報

3. 囊中何物：其他流動資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用

4. 18個稅中與稅金及附加

5. 使用權(quán)資產(chǎn)含增值稅嗎

6. 新租賃準(zhǔn)則下為高管和職工租房財稅處理

7. 企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號：租賃準(zhǔn)則與遞延所得稅

……

秦老師

國內(nèi)著名實戰(zhàn)派財務(wù)專家、23年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，高級會計師、、注冊稅務(wù)師、高級經(jīng)濟(jì)師、中國會計榜樣十大人物、山東省婦女代表等；擅長領(lǐng)域：新準(zhǔn)則財稅差異 企業(yè)各類財稅問題處理 財稅安排與風(fēng)險應(yīng)對 業(yè)財融合與財稅協(xié)調(diào)秦老師憑借豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎(chǔ)，曾在《財務(wù)與會計》、《中國稅務(wù)報》、《中國會計報》、《中國稅務(wù)》、《注冊稅務(wù)師》、等多個省部級以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財稅事務(wù)問答900例（2007會計版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計與點評》等書籍在中國稅務(wù)出版社、中國經(jīng)濟(jì)出版社出版。被國內(nèi)30多家著名報刊、特聘為雜志和平臺的特約研究員、專欄作者、實務(wù)咨詢專家、講師等。

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