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【課程背景】

2018年，又是一個(gè)稅改年！這一年，國(guó)地稅要合并，金稅三期威力盡顯，增值稅稅率下調(diào)，國(guó)務(wù)院7項(xiàng)減稅措施逐步落實(shí)…我們暨欣喜于稅率下調(diào)、固定資產(chǎn)加速折舊減輕了企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，又憂(yōu)慮于政策變化快，政策過(guò)渡時(shí)期帶給企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)；暨感受到稅收優(yōu)惠、資產(chǎn)損失不需要備案帶給企業(yè)的便利，又擔(dān)心于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)的責(zé)任；暨快樂(lè)于越來(lái)越熟悉各項(xiàng)政策又煩惱于稅收政策遠(yuǎn)滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，糾結(jié)于新的業(yè)務(wù)沒(méi)有政策的明確，擔(dān)憂(yōu)于各地的政策差別太大！

《2018年最新稅收政策爭(zhēng)議問(wèn)題暨企業(yè)維權(quán)策略》從最新稅收政策出發(fā)，解讀最新政策實(shí)際操作中的注意要點(diǎn)，提示最新稅收政策的爭(zhēng)議問(wèn)題，防范政策過(guò)渡時(shí)期的稅收風(fēng)險(xiǎn)，揭示最新稅收政策對(duì)企業(yè)合同簽訂、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的影響；結(jié)合增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅主要稅收爭(zhēng)議問(wèn)題，從各地政策口徑、合同簽訂、已有的行政訴訟案例、法律責(zé)任等角度幫助企業(yè)做好主要稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的自查工作，提高對(duì)涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題的處理掌控能力。

【課程收益】

☆ 掌握2018年最新稅收政策，明確最新稅收政策對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)的影響

☆ 熟悉企業(yè)稽查的法律責(zé)任，將稅收爭(zhēng)議的風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承擔(dān)的范圍內(nèi)

☆ 根據(jù)已有的稅務(wù)行政訴訟案例，掌握涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題的法律訴訟結(jié)果

☆ 熟悉企業(yè)主要稅種涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)，了解各地稅收政策的執(zhí)行口徑，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)及掌控

【參會(huì)對(duì)象】

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人等。

【課程內(nèi)容】

模塊一：最新稅收政策解讀、爭(zhēng)議要點(diǎn)暨風(fēng)險(xiǎn)提示

1.2018年5月1日后企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如何判定適用稅率？

2.企業(yè)什么情況下可以按照原來(lái)適用稅率繳納增值稅？

3.企業(yè)按照原來(lái)稅率繳納增值稅如何填報(bào)納稅申報(bào)表？

4.企業(yè)2018年5月1日后開(kāi)出原稅率發(fā)票有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？

5.增值稅稅率下調(diào)如何影響企業(yè)利潤(rùn)？

6.增值稅稅率下調(diào)后企業(yè)如何談判？是否需要更改購(gòu)銷(xiāo)合同？

7.一般納稅人符合什么條件可以變?yōu)樾∫?guī)模納稅人？

8.一般納稅人變?yōu)樾∫?guī)模納稅人原來(lái)的業(yè)務(wù)如何處理？

9.一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后什么情況下可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

10.一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？

11.企業(yè)資產(chǎn)損失的專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)有什么新的變化？

12.企業(yè)納稅信用等級(jí)評(píng)定和管理要注意哪些問(wèn)題？

13.最新的契稅政策、土地增值稅政策有什么亮點(diǎn)？

模塊二 ：稅收程序爭(zhēng)議問(wèn)題暨行政訴訟案例啟示

1.稅務(wù)局是否具有查處各類(lèi)稅收違法案件的職權(quán)？

2.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)注銷(xiāo)后，個(gè)人投資者是否依然承繼該企業(yè)的納稅義務(wù)？

3.納稅人是否可以以稅務(wù)機(jī)關(guān)未告知其納稅申報(bào)義務(wù)為由不進(jìn)行納稅申報(bào)？

4.公安機(jī)關(guān)的詢(xún)問(wèn)筆錄稅務(wù)機(jī)關(guān)能否直接作為證據(jù)使用？

5.打到最高人民法院的行政訴訟案例帶給我們什么啟示？

6.因稅務(wù)違法行為被查處，納稅人能否主張稅款征收方式由查賬征收變?yōu)楹硕ㄕ魇眨?/p>

7.判定偷稅是否應(yīng)以當(dāng)事人有主觀(guān)故意為要件？

8.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人加收滯納金是否能夠超過(guò)稅款本金？

…

模塊三：所得稅爭(zhēng)議問(wèn)題暨行政訴訟案例啟示

1.人防工程商鋪經(jīng)營(yíng)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同屬于租賃合同還是財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同？

2.一次性收取跨年度租金如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理？

3. 企業(yè)獲得的政策性搬遷補(bǔ)償是否應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅？

4.企業(yè)發(fā)生的與其取得收入無(wú)關(guān)的費(fèi)用是否可以稅前扣除？

5.企業(yè)善意取得的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票能否作為企業(yè)所得稅稅前列支憑證？

6.如何認(rèn)定企業(yè)所得稅稅前扣除“合法有效憑證”？

7.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)提的未實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用是否可以稅前扣除？

8.企業(yè)在匯算清繳后補(bǔ)充提供有效憑證的成本費(fèi)用，是否可以在所得稅稅前扣除？

9．核定的應(yīng)納稅所得額是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損？

10.臨時(shí)從事建筑安裝工程作業(yè)的人員取得的所得屬于工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬？

11.超過(guò)一年借款的股東即使在稽查前歸還也要按照股息、紅利所得繳納個(gè)人所得稅？

…

模塊四:增值稅爭(zhēng)議問(wèn)題暨行政訴訟案例啟示

1.銷(xiāo)售貨物未計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額是否合法？

2.企業(yè)銷(xiāo)售貨物是否應(yīng)在取得貨物結(jié)算單的當(dāng)期確認(rèn)收入？

3.通過(guò)認(rèn)證但已作廢的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

4.稅務(wù)機(jī)關(guān)承擔(dān)其對(duì)納稅人是否存在無(wú)貨購(gòu)進(jìn)事實(shí)認(rèn)定的舉證責(zé)任？

5.未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)但取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票作為增值稅扣稅憑證，其進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？

6.EPC工程如何繳納增值稅？

7.企業(yè)之間資金往來(lái)是否視同銷(xiāo)售？

…

模塊五：其他稅種爭(zhēng)議問(wèn)題暨行政訴訟案例啟示

1.城鎮(zhèn)土地使用稅建制鎮(zhèn)的征稅范圍如何確定？

2.未取得土地使用權(quán)證是否影響土地使用稅納稅申報(bào)義務(wù)？

3.鎮(zhèn)政府所在村的房產(chǎn)是否屬于房產(chǎn)稅的征稅范圍？

4.將房產(chǎn)租賃協(xié)議中約定收取的物業(yè)費(fèi)作為房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)是否合法？

5.納稅人以土地使用權(quán)證發(fā)證日期確定土地使用稅納稅時(shí)間是否合法？

6.企業(yè)用未分配利潤(rùn)虛假轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，在賬上增加實(shí)收資本，是否需要繳納印花稅？

7.銷(xiāo)售結(jié)算單屬于具有應(yīng)當(dāng)繳納印花稅合同性質(zhì)的憑證，納稅人是否應(yīng)據(jù)此規(guī)定繳納相應(yīng)的印花稅？

8.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更登記手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)？

9.員工要求其工作單位補(bǔ)繳其個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，是否屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)管轄事項(xiàng)？

司老師

北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院授課教師，教授、博士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國(guó)稅務(wù)咨詢(xún)師（CTC）講師團(tuán)專(zhuān)家，中國(guó)稅網(wǎng)、航天信息股份有限公司特聘專(zhuān)家。長(zhǎng)期從事會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員、企業(yè)管理人員的會(huì)計(jì)、稅務(wù)的培訓(xùn)工作，具有深厚的理論功底和豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。近兩年主要服務(wù)的內(nèi)訓(xùn)客戶(hù)有：張?jiān)＜瘓F(tuán)、雙匯集團(tuán)、金堆鉬業(yè)集團(tuán)、青藏鐵路公司、許繼集團(tuán)、山東煙草銷(xiāo)售公司、山東京博股份有限公司、鄭州煤電集團(tuán)、中國(guó)石化濟(jì)南分公司、東方電子、陜西延長(zhǎng)集團(tuán)等幾十家客戶(hù)。擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)與稅務(wù)知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，提出合理的納稅籌劃方案，減少企業(yè)的稽查風(fēng)險(xiǎn)。

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