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課程介紹

近日，國家稅務(wù)總局2017年第54號公告發(fā)布了新版的《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》, 對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》（以下簡稱《年度納稅申報表（A類，2014年版）》）進行了修改。準(zhǔn)確把握本次調(diào)整的重點，避免在企業(yè)進行所得稅匯算清繳的過程中，由于財務(wù)處理的不規(guī)范及對稅法的不熟悉導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)一些不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負擔(dān)成了企業(yè)財務(wù)人員2017匯算清繳工作的重中之重。

同時，由于2017年國家強力推進信息化改革，互聯(lián)網(wǎng)+成為經(jīng)濟改革的基礎(chǔ)和重要的支撐。隨著全面營改增實施近一年，“金稅三期”系統(tǒng)上線后征管功能的不斷完善和外延，中國稅務(wù)機關(guān)已進入了“互聯(lián)網(wǎng)+”的智能征管時代，稅收政策，稅收征管方式，稅收服務(wù)方式都在進行著調(diào)整，稅收與銀行開始聯(lián)網(wǎng)，納稅信用開始分級，違法黑名單聯(lián)合懲戒廣泛實施，互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)迅速應(yīng)用與普及，讓企業(yè)面臨的風(fēng)險前所未有。2017年的所得稅匯算清繳，注定是不同尋常的。

作為企業(yè)的財務(wù)人員，您是否也存在這些疑惑：

2017年企業(yè)所得稅匯算清繳申報工作如何更好地進行？

這些最新政策對企業(yè)會有哪些影響？

新的報表填報方式與重點有哪些變化？

如何在填報伊始就做好風(fēng)險的規(guī)避與防范？

本次課程，邀請到國內(nèi)著名稅務(wù)專家李老師，依表逐行，為您帶來認真理性并且具有實操指導(dǎo)的匯算清繳填報課程，來幫助企業(yè)更透徹地理解新的征管環(huán)境與趨勢，做好相應(yīng)的風(fēng)險防范及應(yīng)對。

課程收益

透徹理解新政策的修訂背景與重點

新申報表的深度剖析與填報指引

企業(yè)匯算清繳過程中的風(fēng)險預(yù)測及規(guī)避

智能征管環(huán)境下企業(yè)稅收稽查重點提示

課程大綱

模塊一 信息化時代的稅收嚴(yán)征管與嚴(yán)稽查

1.從金稅三期走得更遠

2.大數(shù)據(jù)

3.大改革

4.大舉措

模塊二 所得稅申報表填報之綱要

1.申報表修訂背景、架構(gòu)與功能

2.基礎(chǔ)信息表：A000000

3.主表：A100000

4.收入成本費用明細表：A101010-A104000

5.納稅調(diào)整明細表：

a)總表：A105000

b)收入類：A105010-A105040

c)扣除類：A105050-A105070

d)資產(chǎn)類、特殊事項類、納稅調(diào)整類：A105080-A105120

6.彌補虧損明細表：A106000

7.稅收優(yōu)惠明細表：A107010及其附表、A107020-A107050

8.境外所得抵免表：A108000及其3張附表A108010-A108030

9.匯總納稅申報表：A109000及其1張附表A109010

模塊三 企業(yè)所得稅申報表的修訂背景架構(gòu)與功能

1.申報表修改的必要性

2.新申報表修改過程

3.新申報表修訂思路

4.新申報表特點

5.新申報表體系與架構(gòu)

模塊四 基礎(chǔ)信息表的主要內(nèi)容與填報

1.表頭的主要內(nèi)容與填報

2.基本信息主要內(nèi)容與填報

3.主要會計政策和估計主要內(nèi)容與填報

4.企業(yè)主要股東及對外投資情況主要內(nèi)容與填報

5.稅務(wù)機關(guān)獲取填報信息的重點

模塊五 主表的主要構(gòu)成、填報技巧與稅收風(fēng)險

1.利潤總額計算表格的主要構(gòu)成、填報注意事項

2.應(yīng)納稅所得額計算表格的主要構(gòu)成、填報技巧與稽查要點

3.應(yīng)納稅額計算表格的主要構(gòu)成與邏輯分析

模塊六 收入成本費用明細表填報技巧與風(fēng)險規(guī)避

1.收入成本費用明細表的整體變化

2.一般企業(yè)收入明細表與金融企業(yè)收入明細表的適用范圍、設(shè)置原則、填報注意事項與具體行次說明

3.一般企業(yè)成本支出明細表與金融企業(yè)支出明細表的適用范圍、設(shè)置原則、填報注意事項與具體行次說明

4.事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表的

5.期間費用明細表的期間費用明細表填報要求與風(fēng)險規(guī)避

模塊七 納稅調(diào)整項目填報注意事項與稅收風(fēng)險防范

1.納稅調(diào)整表適用范圍

2.報表內(nèi)容分類

3.需要填列附表的項目

4.5000表總體填報事項

5.63號文填報說明中的錯誤

6.六大類項目填報事項：

a)第一類：收入類調(diào)整項目：

b)第二類：扣除類調(diào)整項目：

c)第三類：資產(chǎn)類調(diào)整項目

d)第四類：特殊事項調(diào)整項目

e)第五類：特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得

模塊八 彌補虧損表填報注意事項及風(fēng)險規(guī)避

1.分立轉(zhuǎn)出虧損額在表中的體現(xiàn)

2.政策性搬遷政策在表中的體現(xiàn)

3.修改年度表述，調(diào)整年度順序

4.重新梳理表內(nèi)的邏輯關(guān)系

5.把舊表盈利額或虧損額修改為新表納稅調(diào)整后所得

6.第2列第6行的填寫注意事項及風(fēng)險規(guī)避

7.第2列第1-5行的填寫注意事項及風(fēng)險規(guī)避

模塊九 稅收優(yōu)惠明細表填報注意事項及風(fēng)險規(guī)避

1.十一張優(yōu)惠明細表的設(shè)計思路

2.優(yōu)惠明細表總體構(gòu)架方面的特點

3.優(yōu)惠明細表修訂的主要變化

4.A107010二級附表及其4張三級附表解讀

模塊十 境外所得稅收抵免明細表填報注意事項及風(fēng)險規(guī)避

1.境外所得稅收抵免明細表的適用范圍

2.報表內(nèi)容分類與重大變化

3.需要填列附表項目及分項解讀

模塊十一 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤所得稅明細表填報注意事項

1.跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤所得稅明細表的適用范圍

2.明細表的內(nèi)容分類與重點關(guān)注事項

3.需要填列附表的項目及分項解讀

李老師

李老師是國內(nèi)著名稅務(wù)專家，曾參與14稅改，參加草擬《<中華人民共和國企業(yè)所得稅法（草案）>及說明》，參與修訂《中華人民共和國稅收征管法》、《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國車船稅法》。她主持并參與過30余項國家和省市級課題，相關(guān)建議以新華社內(nèi)參的形式提交至中央。她的課程涵蓋中國稅制改革、企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略管理、企業(yè)稅務(wù)實操等，并長期為大中型企業(yè)提供稅務(wù)咨詢、納稅籌劃及涉稅業(yè)務(wù)指導(dǎo)，合作并服務(wù)過的企業(yè)包括國航、友邦、渣打、中國建總等。目前李老師還是東北財經(jīng)大學(xué)博士生導(dǎo)師。

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