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課程介紹

近日，國家稅務總局2017年第54號公告發布了新版的《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》, 對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》（以下簡稱《年度納稅申報表（A類，2014年版）》）進行了修改。準確把握本次調整的重點，避免在企業進行所得稅匯算清繳的過程中，由于財務處理的不規范及對稅法的不熟悉導致企業承擔一些不必要的稅務處罰和稅務負擔成了企業財務人員2017匯算清繳工作的重中之重。

同時，由于2017年國家強力推進信息化改革，互聯網+成為經濟改革的基礎和重要的支撐。隨著全面營改增實施近一年，“金稅三期”系統上線后征管功能的不斷完善和外延，中國稅務機關已進入了“互聯網+”的智能征管時代，稅收政策，稅收征管方式，稅收服務方式都在進行著調整，稅收與銀行開始聯網，納稅信用開始分級，違法黑名單聯合懲戒廣泛實施，互聯網+稅務迅速應用與普及，讓企業面臨的風險前所未有。2017年的所得稅匯算清繳，注定是不同尋常的。

作為企業的財務人員，您是否也存在這些疑惑：

2017年企業所得稅匯算清繳申報工作如何更好地進行？

這些最新政策對企業會有哪些影響？

新的報表填報方式與重點有哪些變化？

如何在填報伊始就做好風險的規避與防范？

本次課程，邀請到國內著名稅務專家李老師，依表逐行，為您帶來認真理性并且具有實操指導的匯算清繳填報課程，來幫助企業更透徹地理解新的征管環境與趨勢，做好相應的風險防范及應對。

課程收益

透徹理解新政策的修訂背景與重點

新申報表的深度剖析與填報指引

企業匯算清繳過程中的風險預測及規避

智能征管環境下企業稅收稽查重點提示

課程大綱

模塊一 信息化時代的稅收嚴征管與嚴稽查

1.從金稅三期走得更遠

2.大數據

3.大改革

4.大舉措

模塊二 所得稅申報表填報之綱要

1.申報表修訂背景、架構與功能

2.基礎信息表：A000000

3.主表：A100000

4.收入成本費用明細表：A101010-A104000

5.納稅調整明細表：

a)總表：A105000

b)收入類：A105010-A105040

c)扣除類：A105050-A105070

d)資產類、特殊事項類、納稅調整類：A105080-A105120

6.彌補虧損明細表：A106000

7.稅收優惠明細表：A107010及其附表、A107020-A107050

8.境外所得抵免表：A108000及其3張附表A108010-A108030

9.匯總納稅申報表：A109000及其1張附表A109010

模塊三 企業所得稅申報表的修訂背景架構與功能

1.申報表修改的必要性

2.新申報表修改過程

3.新申報表修訂思路

4.新申報表特點

5.新申報表體系與架構

模塊四 基礎信息表的主要內容與填報

1.表頭的主要內容與填報

2.基本信息主要內容與填報

3.主要會計政策和估計主要內容與填報

4.企業主要股東及對外投資情況主要內容與填報

5.稅務機關獲取填報信息的重點

模塊五 主表的主要構成、填報技巧與稅收風險

1.利潤總額計算表格的主要構成、填報注意事項

2.應納稅所得額計算表格的主要構成、填報技巧與稽查要點

3.應納稅額計算表格的主要構成與邏輯分析

模塊六 收入成本費用明細表填報技巧與風險規避

1.收入成本費用明細表的整體變化

2.一般企業收入明細表與金融企業收入明細表的適用范圍、設置原則、填報注意事項與具體行次說明

3.一般企業成本支出明細表與金融企業支出明細表的適用范圍、設置原則、填報注意事項與具體行次說明

4.事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表的

5.期間費用明細表的期間費用明細表填報要求與風險規避

模塊七 納稅調整項目填報注意事項與稅收風險防范

1.納稅調整表適用范圍

2.報表內容分類

3.需要填列附表的項目

4.5000表總體填報事項

5.63號文填報說明中的錯誤

6.六大類項目填報事項：

a)第一類：收入類調整項目：

b)第二類：扣除類調整項目：

c)第三類：資產類調整項目

d)第四類：特殊事項調整項目

e)第五類：特別納稅調整應稅所得

模塊八 彌補虧損表填報注意事項及風險規避

1.分立轉出虧損額在表中的體現

2.政策性搬遷政策在表中的體現

3.修改年度表述，調整年度順序

4.重新梳理表內的邏輯關系

5.把舊表盈利額或虧損額修改為新表納稅調整后所得

6.第2列第6行的填寫注意事項及風險規避

7.第2列第1-5行的填寫注意事項及風險規避

模塊九 稅收優惠明細表填報注意事項及風險規避

1.十一張優惠明細表的設計思路

2.優惠明細表總體構架方面的特點

3.優惠明細表修訂的主要變化

4.A107010二級附表及其4張三級附表解讀

模塊十 境外所得稅收抵免明細表填報注意事項及風險規避

1.境外所得稅收抵免明細表的適用范圍

2.報表內容分類與重大變化

3.需要填列附表項目及分項解讀

模塊十一 跨地區經營匯總納稅企業年度分攤所得稅明細表填報注意事項

1.跨地區經營匯總納稅企業年度分攤所得稅明細表的適用范圍

2.明細表的內容分類與重點關注事項

3.需要填列附表的項目及分項解讀

李老師

李老師是國內著名稅務專家，曾參與14稅改，參加草擬《<中華人民共和國企業所得稅法（草案）>及說明》，參與修訂《中華人民共和國稅收征管法》、《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國車船稅法》。她主持并參與過30余項國家和省市級課題，相關建議以新華社內參的形式提交至中央。她的課程涵蓋中國稅制改革、企業稅務戰略管理、企業稅務實操等，并長期為大中型企業提供稅務咨詢、納稅籌劃及涉稅業務指導，合作并服務過的企業包括國航、友邦、渣打、中國建總等。目前李老師還是東北財經大學博士生導師。

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