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課程背景

在工作中，您是否遇到過以下情形：

在銷售業(yè)務循環(huán)中，你們的銷售費用是否始終居高不下？

在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失？

你們采購是否已經(jīng)設置了招投標制度卻流于形式？

你們是否購買了一些系統(tǒng)卻不能有效使用？

你們是否雖然使用了網(wǎng)銀系統(tǒng)但仍然出現(xiàn)了一些差錯或問題？

這些問題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬別，但都是業(yè)務循環(huán)中的內部控制出現(xiàn)了偏差：或者是內控的設計不合理，或者是內控的執(zhí)行不到位，還有可能是對內控中的風險沒有正確的識別和評估。

本課程將結合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。講師會用大量的案例對企業(yè)建立內控體系的實務進行分析和講解。以業(yè)務循環(huán)模塊為主，通過角色扮演、教訓總結、經(jīng)驗分享等形式分析企業(yè)業(yè)務循環(huán)的設計和執(zhí)行過程中的核心和關鍵點，幫助企業(yè)控制風險，建立符合國家要求和適合企業(yè)實際的內控體系。

參會對象

負責內部控制和內部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員

財務與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員

總經(jīng)理、財務總監(jiān)、其他相關的高級管理人員及企業(yè)主

課程收益

理解控制活動的種類及應用方法

掌握各大主要業(yè)務循環(huán)涉及的風險以及相應對策

明確內部控制活動設計和執(zhí)行中應注意的要點和問題

課程內容

第一模塊：內控流程設計的實務操作

•案例導入：惠普前CEO因個人不正當報銷費用的行為而引咎辭職

•全面認識內部控制：

-內控是一個受企業(yè)董事會、管理層及其他人員影響的過程

-內控要為企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展提供合理的保證

-內控有其無法完全避免的局限性

-內控從上世紀起到至今的發(fā)展歷程

•中國版“薩奧法案”?把握我國企業(yè)內控監(jiān)管相關規(guī)范與指引

-2008年印發(fā)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》

-2010年印發(fā)《企業(yè)內部控制配套指引》

•案例分析：以某公司為例，深入了解企業(yè)從無到有進行內控建設的歷程

•把握內部控制設計的標準化流程

-識別企業(yè)重要風險：

◇如何確認內控的目標？

◇企業(yè)確認其風險范圍的依據(jù)是什么？

◇企業(yè)常用的評估風險的方法有哪些？企業(yè)應確定怎樣的風險管理戰(zhàn)略？

-制定內部控制標準?識別關鍵績效區(qū)、績效控制點，制定績效控制標準

-設計實施方法

◇企業(yè)根據(jù)什么標準確定實施方法？

◇實施方法大體應有哪些主要環(huán)節(jié)？

◇各關鍵績效區(qū)的數(shù)據(jù)來源是什么？

◇明確信息溝通范圍及對內、對外溝通的章程

-對結果進行檢查，避免疏漏

-調整改進?對發(fā)現(xiàn)的偏差、審計結果、異常現(xiàn)象、競爭差距、投訴原因等如何處理

•思考與討論：中國企業(yè)內控建設中普遍存在的問題是什么？

第二模塊、采購業(yè)務循環(huán)中的內控難點與解決方案

【以標準化流程為范本，建立適用于采購業(yè)務循環(huán)的內控機制】

•識別采購業(yè)務循環(huán)的重要風險

-采購業(yè)務循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，采購環(huán)節(jié)的主要特點是什么？

-從數(shù)量、質量、安全等要素來看，采購業(yè)務應確立何種目標？

-采購業(yè)務循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風險？

•制定內部控制標準

-采購業(yè)務循環(huán)應設置哪些關鍵績效區(qū)（KPA）進行績效考核？對應的CCP（關鍵控制點）和KPI是什么？

-采購業(yè)務循環(huán)中的職責分離和組織牽制

•設計實施方法

-采用招投標形式的采購有哪些關鍵點

-如何選擇和評估供應商？供應商數(shù)量和采購量有何聯(lián)系？

-應該從哪些方面對合格供應商進行比價？

-驗收與付款時應注意哪些問題和關鍵？

-思考與討論：這家公司的采購招投標業(yè)務都存在哪些重大缺陷？

•案例分析：為什么一個世界知名的中國電子產(chǎn)品制造企業(yè)在采購過程中也會存在這些重大問題？

•思考與討論：結合本節(jié)所述，采購業(yè)務循環(huán)的內部控制如何才能有效實施？

第三模塊、銷售業(yè)務循環(huán)中的內控難點與解決方案

【以標準化流程為范本，建立適用于銷售業(yè)務循環(huán)的內控機制】

•識別企業(yè)重要風險

-銷售業(yè)務循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，銷售環(huán)節(jié)的主要特點是什么？

-從數(shù)量、質量、安全等要素來看，銷售業(yè)務應確立何種目標？

-銷售業(yè)務循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風險？

-案例分析：評價ABC公司對銷售風險的評估與應對策略，并提出改進措施

•制定內部控制標準

-銷售業(yè)務循環(huán)應設置哪些KPA進行績效考核？對應的KPI是什么？

-銷售業(yè)務循環(huán)中的職責分離和組織牽制

•設計實施方法

-銷售計劃的編制和更新

-信用管理的關鍵控制點

-銷售合同的審批

-客戶關系管理（ＣＲＭ）的重要性

•案例分析：一世界知名藥企的銷售舞弊案

第四模塊、資金營運活動的內控難點與解決方案

【以標準化流程為范本，建立適用于資金營運活動的內控機制】

•識別企業(yè)重要風險

- 貨幣資金業(yè)務有哪些基本環(huán)節(jié)，它的業(yè)務目標是什么？

- 資金營運活動中有哪些常見風險？應設定什么樣的風險應對策略？

•制定內部控制標準

- 資金管理中的職責分離都有哪些?

- 資金營運活動各個環(huán)節(jié)的關鍵控制點及控制標準都有哪些?

•設計實施方法

- 網(wǎng)銀結算過程中應如何進行有效控制

- 電子銀行承兌匯票管理辦法

第五模塊、信息系統(tǒng)的內控難點與解決方案

【以標準化流程為范本，建立適用于信息系統(tǒng)業(yè)務活動的內控機制】

•信息系統(tǒng)概述

-信息系統(tǒng)架構：應用系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡

-信息系統(tǒng)是控制工具還是控制對象

-信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要性、常見風險和主要控制措施

-信息系統(tǒng)總體控制（GITC）的四個組成：開發(fā)、變更、安全和運營維護

-信息系統(tǒng)的職責分離

•信息系統(tǒng)開發(fā)和變更控制

-信息系統(tǒng)開發(fā)的CCP和KPI

-信息系統(tǒng)變更的CCP和KPI

-信息系統(tǒng)開發(fā)或變更成功的關鍵要素有哪些

-案例分析和討論：維西公司的信息系統(tǒng)開發(fā)都存在哪些控制缺陷

•信息系統(tǒng)運維和安全

-信息系統(tǒng)運維和安全的常見風險

-信息系統(tǒng)運維的CCP和KPI

•案例分析：某中國知名網(wǎng)購公司用戶數(shù)據(jù)泄漏反映出怎樣的GITC問題

第六模塊、內控手冊和評價報告編制實務

•編制企業(yè)內部控制手冊

-內控部門自編，外聘咨詢公司

-明確內控五要素及相關控制目標和控制活動

-由公司董事會批準，更新時應明確責任人

•進行風險控制自我評估CSA

-案例分析：總結風險自我評估在寶鋼國際中的應用

-CSA的關注重點內容

•明確內控評價報告的格式要求

-四種不同類型的內部控制評價報告

-對于重大風險、重要風險和一般風險的劃分

•把握內控成功的關鍵

郭老師

中國注冊會計師(CICPA） 注冊稅務師(CTA）

英國特許公認會計師資深會員(FCCA)

英格蘭及威爾士特許會計師協(xié)會國際會計準則資格

(ICAEW Diploma in IFRSs)

郭老師是國內資深的財務培訓專家，在內控合規(guī)、會計準則、財務分析等管理會計方面有著很高的理論水平以及豐富的實踐經(jīng)驗，在內控體系建設與風險管理方面更是有著豐富的咨詢經(jīng)驗，曾幫助某大型日化公司成功搭建內控體系并獲得廣泛認可。

其最新編撰總結的《內控十引》以十個案例深度解析內控思維，被各大平臺廣泛傳播，深受好評。

工作經(jīng)驗

郭老師具有多年的跨國企業(yè)財務管理實戰(zhàn)經(jīng)歷和深厚的研究積累。郭老師此前曾供職于宏力半導體、沃爾沃等知名企業(yè)。在國際知名IT制造商宏力半導體任職期間，先后承擔了稅務、預算、戰(zhàn)略支持 等多個領域的管理要職。之后加盟世界500強沃爾沃集團，專注于銷售財務的管理及財務計劃與分 析方面的工作實踐。

個人特色

郭老師的財務培訓經(jīng)驗豐富，之前曾擔任英國特許公認會計師會員（ACCA）課程的培訓講師。集

ACCA、CPA、CTA三大王牌資質于一身，將系統(tǒng)的理論知識與十多年的企業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗完美融合， 首倡的“收益——篩選-——設計——實施”的逆向培訓模式開創(chuàng)了客戶導向式財務培訓的先河。在最為 擅長的內控與風險管理領域，更是深耕細作，授課既有大家風范又不失嚴謹，內容的權威性與形式的靈活性并舉，帶給學員的是一次次震撼人心的智慧風暴，以其頂尖的授課質量獲得了眾多學員的尊敬。

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