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課程背景

2021年，財務人站在了稅收征管體制改革的重大起點！

未來五年-------智慧稅務和金稅四期將給我們帶來巨大改變！

國家財富分配思路在變-----合理調節過高收入 實現共同富裕!

企業財富創造模式在變-----快速變化的內外部環境、不斷創新的交易模式！

國家稅收征管模式在變-----數據思維，數據手段!

國家具體財稅政策在變-----不斷推陳出新的稅收政策涵蓋幾乎所有稅種，增值稅收入占比將下降，所得稅和財產稅比重將上升！

這是危險所在！

這是機遇所在!

這是財富所在！

無論何時，不確定性都是風險和收益的根源。不確定性中總是蘊含著風險和機會，或大或小，或輕或重，其中不乏決定命運的因素和事項。

2021年都有哪些重大的稅政變化？

除增值稅、企業所得稅等主要稅種出臺了新的政策外，新的《契稅法》《城市維護建設稅法》都在2021年實施，新的《印花稅法》也在2021年發布，這些政策如何規定？如何執行？如何利用？

實施涉稅風險是在此輪稅改浪潮中變危為機、勇立潮頭的必經之路，涉稅風控如何落地見效？

所有稅收政策都落實在申報中。在業務（合同）-----憑證----賬務處理----報表---申報表-----備查資料的鏈條中，有哪些是我們在年度匯算清繳來臨前必須關注的事項？圓滿完成2021年度匯算清繳的規劃密碼就在其中！

本課程將對2021年的最新財稅政策結合案例進行梳理講解，對2021年度匯算清繳涉及的收入確認、稅前扣除、資產處理、會計核算、申報表填報、資料留存備查全過程的的核心政策、重點及易錯事項進行進行案例解讀，幫助進行企業稅務處理的風險識別和管理，助力搭建系統有效的涉稅風險管控體系，對如何提前規劃布局2021年度匯算清繳進行指導，以有利推動廣大財務人員更好進行掌握最新財稅政策，更好開展2021年度的年終結賬和匯算清繳的準備工作。

課程收益

一、深入了解智慧稅務及金稅四期主要內容，提升對未來稅制改革重大變化理解；

二、細致學習2021年度主要稅收新政，掌握其主要內容及適用注意事項

三、掌握搭建涉稅風控體系，開展稅務風險識別及管理的主要方法

四、把握2021年度年終結賬及匯算清繳提前規劃的思路方法及注意事項

課程對象

企業管理人員、財務負責人、稅務負責人、會計、審計、會計師事務所、稅務師事務所從事相關行業的執業人員。

課程內容

未來已來------金稅四期和智慧稅務將如何改變你未來的財富創造

一、中央明確提出扎實推進共同富裕----------危險還是機遇？

二、未來的智慧稅務是什么樣子？

三、金稅四期已經正式啟動，納稅人將何去何從？

四、未來已來，企業財富創造新思路

第一部分增值稅新政解讀

一、2021年度執行期延長的增值稅優惠政策盤點

案例解析：終將關閉的稅收優惠政策窗口你利用充分了嗎？

二、增值稅電子發票電子化報銷、入賬、歸檔試點擴圍

案例及工具解析：票據電子化大潮下，財務如何應對？如何轉型？如何提升？

三、小規模納稅人免征增值稅政策實務問題政策解讀

案例解析：我這樣免征增值稅有風險嗎？

四、期末留抵退稅政策梳理及新政解讀

1、留抵退稅舊策新政-------一般企業 部分先進制造業 先進制造業

2、應退稅額計算

3、應退稅額申報

五、簡并申報表，一表報多稅------稅費申報政策解讀及常見問題

1、申報政策及常見申報問題

2、稅負及稅務風險管理的著力點在哪里？

第二部分企業所得稅新政解讀

一、2021年度執行期延長的企業所得稅優惠政策盤點

二、季度申報表常見問題及注意事項

案例解讀：我計提100%的壞賬準備，有預繳風險嗎？-------會計政策選擇及季度申報風險

三、公益性捐贈新政、稅會差異及申報誤區

1、公益性捐贈新政及稅會差異

2、案例解讀捐贈的兩稅稅會差異

3、公益性捐贈申報注意事項

四、研發費加計扣除新政解讀

1、加計扣除新政及基本流程

2、研發不同階段稅務處理

3、不同研發類型稅務處理

4、加計扣除特殊事項處理-----財政性資金研發、下腳料及殘次品、研發失敗、公用研發支出等

5、加計扣除申報

6、加計扣除后注意事項-----留存備查 項目鑒定 異議鑒定等

7、常見錯誤-----研發活動判斷、支出口徑、資本化時點及研發費歸集

五、小型微利企業新政

第三部分個人所得稅新政解讀

一、2021年度執行期延長的企業所得稅優惠政策盤點

二、經營所得優惠政策解讀

案例解讀----靈活用工及個體工商戶涉稅風險

第四部分其他稅種新政解讀

一、《中華人民共和國城市維護建設稅法》及新政解讀

1、城建稅優惠政策

2、城建稅法主要變化

3、特殊業務城建稅計稅依據

二、《中華人民共和國契稅法》及配套文件主要條款解讀

1、契稅法主要變化

2、契稅優惠政策銜接

3、契稅征稅范圍及不動產單元

4、契稅計稅依據------23 、25號公告解讀

三、《中華人民共和國印花稅法》主要變化解讀

第五部分 如何搭建企業涉稅風險管控體系

一、涉稅風險管理流程

二、涉稅風險管理工具

三、涉稅風險管理制度

第六部分 2021年度企業所得稅匯算清繳風險管控及規劃

一、收入申報重點風險及應對

二、稅前扣除項目及資產申報重點風險及應對

三、優惠政策重點風險梳理及應對

四、稅會差異及其管理

李老師

李老師 國內著名實戰派財稅專家，高級會計師、高級講師，執業稅務師，國稅總局師資庫領軍專家，北京財稅研究院研究員，中國總會計師協會總會計師/管理會計項目師資庫專家、曾先后在財政局、稅務局、稅務師事務所、管理咨詢公司及大型企業從事財務審計、財稅咨詢、內部審計等工作，是全國多家財稅專業機構特聘財稅講師，在山東、吉林、新疆、甘肅、江蘇、河南、河北等地為多家上市公司、集團及培訓機構舉行專題講座數百場。常年擔任多家企業財稅顧問，對企業會計準則、內部控制、財稅政策及納稅風險管理有豐富的指導、操作經驗，個人著述有《企業會計制度與納稅調整》、《新會計準則與納稅處理》，參編《金融新業務》，發表學術論文多篇。

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