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【專題背景】

兩高的《關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》橫空出世，陰陽(yáng)合同、以他人名義分解收入和財(cái)產(chǎn)、虛列支出、虛抵進(jìn)項(xiàng)稅額或者虛報(bào)專項(xiàng)附加扣除、提供虛假材料騙取稅收優(yōu)惠、編造虛假計(jì)稅依據(jù)、虛假納稅申報(bào)及不申報(bào)等行為都將涉及刑事責(zé)任，危害稅收征管刑事案件條件更加清晰，企業(yè)和財(cái)稅人員刑事風(fēng)險(xiǎn)劇增？如何在“人在江湖、身不由己”情況下獨(dú)善其身，遠(yuǎn)離刑事處罰，是目前頭等大事。

新公司法、新發(fā)票實(shí)施細(xì)則實(shí)施、“兩會(huì)”樓市問(wèn)題聚焦帶來(lái)哪些財(cái)稅法問(wèn)題？如何應(yīng)對(duì)防控風(fēng)險(xiǎn)？如何提前布局、未雨綢繆？是的地產(chǎn)財(cái)稅人員不得不面臨的新挑戰(zhàn)，也是必須解決的問(wèn)題。

金稅四期已經(jīng)上線、數(shù)電票穩(wěn)步推行、數(shù)字人民幣開(kāi)始試點(diǎn)，以數(shù)治稅大網(wǎng)已經(jīng)撒開(kāi)，大數(shù)據(jù)“畫(huà)像”、稽核比對(duì)、預(yù)警評(píng)估將于企業(yè)如影隨形，地產(chǎn)業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)裸露，稅務(wù)局成為最懂你的人。

開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，成本費(fèi)用核算復(fù)雜，涉稅種類多，財(cái)稅“灰色”地帶多，稅收風(fēng)險(xiǎn)大。

開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本費(fèi)用核算結(jié)轉(zhuǎn)是地產(chǎn)企業(yè)重中之重，同樣一個(gè)項(xiàng)目不同的成本對(duì)象劃分、同樣一個(gè)事項(xiàng)不同的會(huì)計(jì)處理、同樣的一筆費(fèi)用不同的結(jié)轉(zhuǎn)方法稅負(fù)差異巨大，如何進(jìn)行恰當(dāng)?shù)某杀竞怂憬Y(jié)轉(zhuǎn)，是地產(chǎn)財(cái)務(wù)人員基本功，也是降低稅負(fù)和防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的必殺技。

核心問(wèn)題必須“吃透”并重點(diǎn)關(guān)注，才是大數(shù)據(jù)稽查的應(yīng)對(duì)之策；合理規(guī)劃，稅務(wù)優(yōu)化是應(yīng)對(duì)行業(yè)下行的財(cái)稅良方。

【培訓(xùn)對(duì)象】

各地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程收益】

未雨綢繆 — 了解大勢(shì)、防控風(fēng)險(xiǎn)、提前謀劃；

打牢基礎(chǔ) — 掌握開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本費(fèi)用核算結(jié)轉(zhuǎn)等核心問(wèn)題財(cái)稅處理；

扎緊籬笆 — 理清涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并及時(shí)防范；

運(yùn)籌畫(huà)策 — 拓展思維、業(yè)務(wù)規(guī)劃、優(yōu)惠運(yùn)用、降低稅負(fù)；

雙管齊下 — “講故事”+重證據(jù)；

提升能力 — 并購(gòu)重組、架構(gòu)調(diào)整、重整注銷。

【課程大綱】

第一部分：新經(jīng)濟(jì)形式下地產(chǎn)財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)管控及優(yōu)化

一、兩高最新司法解釋 — 刑事風(fēng)險(xiǎn)加劇，如何規(guī)避？

1．哪些規(guī)定讓財(cái)稅人員的刑事風(fēng)險(xiǎn)劇增？

2．“財(cái)稅常規(guī)操作”入刑，財(cái)稅人員何去何從？

3．遠(yuǎn)離刑事風(fēng)險(xiǎn)的3大途徑？

二、新公司法帶來(lái)的財(cái)稅焦點(diǎn)及防控謀劃布局

1．股東認(rèn)繳出資期限最長(zhǎng)5年對(duì)公司架構(gòu)布局影響

2．老公司認(rèn)繳過(guò)渡期的誤區(qū)

3．減資、撤資、增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、注銷財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)多多、籌劃多多

三、新發(fā)票實(shí)施細(xì)則財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及防控策略

1．新發(fā)票實(shí)施細(xì)則有哪些變化？帶來(lái)哪些財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何管控和謀劃？

2．?dāng)?shù)電票和新實(shí)施細(xì)則的“曖昧”關(guān)系及稽查重點(diǎn)的變化

3．異常增值稅扣稅憑證必須做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？轉(zhuǎn)出后還能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

四、“兩會(huì)”樓市聚焦問(wèn)題財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范及謀劃布局

1．“房住不炒”定位，完善“市場(chǎng)+保障”的住房供應(yīng)體系下如何未雨綢繆？

2．構(gòu)建房地產(chǎn)發(fā)展新模式需要關(guān)注哪些財(cái)稅問(wèn)題？

3．財(cái)稅如何給上“高質(zhì)量、新科技、好服務(wù)”的步伐？

五、新稽查環(huán)境和新手段

第二部分：地產(chǎn)業(yè)成本核算結(jié)轉(zhuǎn)深度剖析及稅務(wù)優(yōu)化

一、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品制造成本法核算要點(diǎn)及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控

1．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本歸集和分配方法

2．成本對(duì)象和期間費(fèi)用

3．直接成本、間接成本和共同成本

二、合理的劃分成本對(duì)象 - 6種劃分原則財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及實(shí)操技巧

1．成本對(duì)象、清算項(xiàng)目傻傻分不清楚

2．6種劃分原則深度剖析

3．公共配套可以作為成本對(duì)象？每一棟樓是否都要作為一個(gè)成本對(duì)象？

三、歸集開(kāi)發(fā)成本 - 6類成本科目、3類成本項(xiàng)目財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

1．土地征用費(fèi)及拆遷補(bǔ)償費(fèi)核算的內(nèi)容及審核要點(diǎn)

2．土地拍拍傭金土地增值稅清算時(shí)可以計(jì)入土地成本扣除

3．土地使用稅、土地閑置費(fèi)可否計(jì)入開(kāi)發(fā)成本？

四、分配共同成本 – 4 + N種分配方法財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及實(shí)操技巧

1．成本核算分?jǐn)傊笇?dǎo)的原則

2．占地面積法財(cái)稅處理要點(diǎn)及案例實(shí)操

3．一次性取得土地分期開(kāi)發(fā)如何分配？有哪些技巧

五、確定完工標(biāo)準(zhǔn) — 三種標(biāo)準(zhǔn)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及實(shí)操技巧

1．完工標(biāo)準(zhǔn) — 會(huì)計(jì)核算和稅收處理的分水嶺

2．不可忽視的“3個(gè)無(wú)論”

3．完工標(biāo)準(zhǔn)實(shí)操處理技巧

六、單位工程成本確認(rèn)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及實(shí)操技巧

1．單位工程成本如何計(jì)算？

2．總成本確認(rèn)財(cái)稅差異處理及風(fēng)險(xiǎn)把控

3．可售面積確認(rèn)財(cái)稅要點(diǎn)把 控

七、銷售成本核算財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及實(shí)操技巧

1．銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)稅要點(diǎn)及處理技巧

2．成本結(jié)轉(zhuǎn)中常見(jiàn)的舞弊手段

3．案例實(shí)操：成本結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)算過(guò)程及賬務(wù)處理

八、后續(xù)成本的二次調(diào)整財(cái)稅核算要點(diǎn)及實(shí)操技巧

思考：已經(jīng)銷售的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的成本是否需要追溯調(diào)整？

第三部分：收入核算確認(rèn)深度剖析及稅務(wù)優(yōu)化

1．地產(chǎn)企業(yè)四類收入及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控

2．售房收入類型及財(cái)稅要點(diǎn)把控

3．代收費(fèi)用核算及3大稅種涉稅要點(diǎn)處理

第四部分：并購(gòu)重組、架構(gòu)調(diào)整財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略

1．并購(gòu)重組是地產(chǎn)企業(yè)突破當(dāng)前困境的出路指引

2．并購(gòu)重組中的誤區(qū)和陷阱

3．合理運(yùn)用并購(gòu)重組優(yōu)惠政策降低稅負(fù)

李老師

李國(guó)華：注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢師；北京財(cái)稅研究院研究員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；我司首席稅務(wù)咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估等稅務(wù)顧問(wèn)工作。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個(gè)城市舉辦過(guò)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：新形勢(shì)下地產(chǎn)業(yè)成本核算結(jié)轉(zhuǎn)等核心事項(xiàng)深度剖析及稅務(wù)優(yōu)化專題班(鄭州)

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