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課程詳情

我國(guó)近年來(lái)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》明確提出，要加快推進(jìn)智慧稅務(wù)建設(shè)，從征管端到企業(yè)端形成立體的全面的智慧稅務(wù)管理體系，結(jié)合金稅四期工程的上線，實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。智慧稅務(wù)通過(guò)大數(shù)據(jù)分析、自動(dòng)化處理、個(gè)性化服務(wù)、以及風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)稅收數(shù)據(jù)的全面管理。

金稅四期嚴(yán)監(jiān)管下，企業(yè)面臨著一系列稅收風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)警。企業(yè)如何快速解讀最新政策，在日常經(jīng)營(yíng)中做好自糾自查，做好稅務(wù)合規(guī)和籌劃，將稅務(wù)管理前置，消除經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的隱患，是當(dāng)下的重中之重。

課程大綱

模塊一：金稅四期下稅務(wù)重點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范

一、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

1、總局：關(guān)于個(gè)稅和金四期的最新消息

2、稅務(wù)主要稽查四個(gè)方面，企業(yè)要自查

3、收受虛開(kāi)的專用發(fā)票抵扣，但因過(guò)追征期不再追繳稅款

4、企業(yè)最危險(xiǎn)的時(shí)期

5、購(gòu)買虛開(kāi)發(fā)票構(gòu)成虛開(kāi)發(fā)票罪不起訴判例

二、“全電發(fā)票”給企業(yè)帶來(lái)的影響與挑戰(zhàn)

1、“全電發(fā)票”給企業(yè)帶來(lái)的影響

2、“全電發(fā)票” 變化要點(diǎn)

3、紙電與全電發(fā)票區(qū)別

4、企業(yè)應(yīng)對(duì)全電發(fā)票的關(guān)鍵點(diǎn)

模塊二： 精準(zhǔn)把握財(cái)稅政策，積極開(kāi)展自查做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，企業(yè)做到納稅合規(guī)

一、重要稅收政策解讀及如何靈活運(yùn)用，做好籌劃

1、關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策的公告

2、小型微利企業(yè)到底是2.5%還是5%

3、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào)關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告

4、增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)明確

5、關(guān)于延續(xù)實(shí)施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告

6、關(guān)于降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)問(wèn)題的通知

二、通過(guò)對(duì)企業(yè)合同、發(fā)票管理的強(qiáng)化有效防控財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

1、發(fā)票的管理

（1）不同票據(jù)對(duì)發(fā)票備注欄的填寫(xiě)要求

（2）建筑企業(yè)取得增值稅發(fā)票需關(guān)注的重點(diǎn)

（3）進(jìn)項(xiàng)留底抵減增值稅欠稅如何使用

（3）企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生證據(jù)缺失使企業(yè)多交冤枉稅

2、減稅降費(fèi)，業(yè)務(wù)解決稅收，合同解決稅負(fù)

（1）合同審核過(guò)程中必須把控的幾個(gè)稅務(wù)要點(diǎn)

（2）混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分，混合銷售與兼營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（3）五降五明確兩增三取消，印花稅法正式施行

（4）新政明確：沒(méi)簽合同照樣要繳印花稅

（5）三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

（6）錢票流向要一致， 流向不同的形式下證據(jù)鏈搭建可以完美避開(kāi)被認(rèn)為資金回流的風(fēng)險(xiǎn)

模塊三：集團(tuán)企業(yè)架構(gòu)及內(nèi)部轉(zhuǎn)移籌劃方法及風(fēng)險(xiǎn)分析

一、股東分紅及股權(quán)轉(zhuǎn)讓財(cái)稅處理

1、未實(shí)繳：股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅及個(gè)稅（含新政）

2、歇業(yè)和注銷，稅務(wù)處理簡(jiǎn)化了

3、個(gè)人向其投資的公司借款，年底未歸還且未用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，如何代扣代繳個(gè)人所得稅？

4、子公司和分公司，哪個(gè)更節(jié)稅？

5、部分地區(qū)省內(nèi)匯總繳納

6、建筑業(yè)企業(yè)異地的工程項(xiàng)目是否必須設(shè)立分公司或子公司的問(wèn)題

二、企業(yè)投資或者劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及應(yīng)對(duì)

1、從稅務(wù)角度分析哪種架構(gòu)對(duì)企業(yè)最為有利

2、不同股權(quán)架構(gòu)的區(qū)別

3、公司對(duì)外投資分回來(lái)的利潤(rùn)免交增值稅嗎？

4、稅務(wù)總局對(duì)“明股實(shí)地”是否繳納土增稅的個(gè)案批復(fù)

5、通過(guò)設(shè)立專業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)籌劃

模塊四：扣稅憑證在日常業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)歸納

一、差旅費(fèi)的常見(jiàn)誤區(qū)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

1、公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒(méi)有發(fā)票，對(duì)于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒(méi)有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報(bào)銷？

2、在外地出差，只有交通費(fèi)票據(jù)沒(méi)有住宿費(fèi)，怎么辦？

3、審計(jì)人員的火車票、飛機(jī)票等進(jìn)項(xiàng)企業(yè)可以抵扣嗎？

4、支付給長(zhǎng)期出差人員的家庭補(bǔ)助，究竟屬于什么費(fèi)用？

二、企業(yè)實(shí)務(wù)問(wèn)題解析

1、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)

2“培訓(xùn)費(fèi)”與“咨詢費(fèi)”區(qū)別

模塊五：借款利息稅前如何扣除？如何優(yōu)化？

一、關(guān)于企業(yè)借款涉及增值稅、所得稅問(wèn)題分析

1、私募基金公司利用閑置資金購(gòu)買股份制銀行結(jié)構(gòu)性存款是否需要繳納增值稅，若不需要，已繳納稅款如何退回？

2、關(guān)聯(lián)方借款利息支出，債資比是如何規(guī)定的？有何特殊性?

3、如何理解金融機(jī)構(gòu)同期同類借款利率？誰(shuí)來(lái)舉證？

二、集團(tuán)公司互相拆借資金實(shí)務(wù)問(wèn)題解析

1、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位無(wú)償資金往來(lái)是否需要繳納增值稅、所得稅等問(wèn)題

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

模塊六：企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目確認(rèn)、自查、籌劃

一、企業(yè)所得稅稅前扣除證據(jù)鏈的留存

1、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)

2、稅前扣除票據(jù)怎樣合法的處理技巧

3、善意取得發(fā)票如何處理？

4、“異常”、“虛開(kāi)”憑證所得稅是否不能扣除？

5、發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證是否一定不能抵扣進(jìn)項(xiàng)？

6、購(gòu)買初級(jí)加工農(nóng)產(chǎn)品的稅務(wù)處理

7、取得免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何判斷是否可以抵扣？如何抵扣？

8、多年掛賬的應(yīng)付款項(xiàng)需要作為收入繳納企業(yè)所得稅嗎？

9、企業(yè)租用個(gè)人私家車的財(cái)稅處理

（1）項(xiàng)目經(jīng)理每月報(bào)銷的油費(fèi)在企業(yè)所得稅前如何扣除？

（2）老板的車公司在用，沖的油卡費(fèi)用能扣除嗎？

（3）公司公車改革后每月發(fā)放的交通補(bǔ)貼是否可以不用交個(gè)稅？

模塊七：財(cái)政性資金的稅收政策

1、如何判斷穩(wěn)崗補(bǔ)貼是否繳納企業(yè)所得稅？

2、取得“財(cái)政補(bǔ)貼”是否并入核定企業(yè)所得稅的基數(shù)？

3、穩(wěn)崗補(bǔ)助究竟征不征增值稅？

4、企業(yè)收到財(cái)政補(bǔ)貼需不需要交增值稅

5、如何判定與收入或者數(shù)量直接掛鉤？

模塊八：個(gè)人所得稅及社保納稅籌劃

一、個(gè)稅實(shí)務(wù)問(wèn)題分析

1、買個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)是為了避稅？

2、關(guān)于延續(xù)實(shí)施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告

3、關(guān)于延續(xù)實(shí)施全年一次性獎(jiǎng)金等個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的公告

二、勞務(wù)報(bào)酬所得與經(jīng)營(yíng)所得風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、個(gè)人向企業(yè)提供勞務(wù)報(bào)酬

2、金稅三期對(duì)個(gè)人代開(kāi)發(fā)票及接受個(gè)人代開(kāi)發(fā)票問(wèn)題的預(yù)警設(shè)置

3、企業(yè)向自然人支付勞務(wù)報(bào)酬

4、勞務(wù)報(bào)酬和工資如何籌劃

5、勞務(wù)報(bào)酬和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的不同之處

三、社保歸一稅務(wù)

1、如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用

（1）如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用-職工薪金制度規(guī)劃

（2）不列入社保費(fèi)用的繳費(fèi)基數(shù)

（3）非全日制用工形式稅收和社保風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

（4）單位聘用臨時(shí)工需不需要簽訂勞動(dòng)合同？

（5）國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于建筑施工企業(yè)用工成本的管理問(wèn)題

（6）勞動(dòng)合同與勞務(wù)合同的區(qū)別

2、勞務(wù)公司社保費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法

（1）多樣化用工模式

（2）全日制用工與非全日制用工的區(qū)別

桑老師

稅務(wù)會(huì)計(jì)師、總會(huì)計(jì)師，曾任財(cái)政部下屬公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，在稅務(wù)領(lǐng)域有著20多年的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，是國(guó)內(nèi)著名資深實(shí)戰(zhàn)型財(cái)稅培訓(xùn)講師、資深財(cái)務(wù)管理專家、納稅籌劃專家。曾先后在全國(guó)進(jìn)行稅務(wù)專題培訓(xùn)數(shù)百場(chǎng)，涉及工業(yè)、電力、科技、消費(fèi)品、教育、新能源、傳媒、石油化工等多領(lǐng)域多行業(yè)，課程案例全部來(lái)自實(shí)際工作，擅長(zhǎng)將枯燥專業(yè)的稅法及教學(xué)模型生動(dòng)地展現(xiàn)出來(lái)，化繁為簡(jiǎn)，學(xué)員通過(guò)學(xué)習(xí)能馬上運(yùn)用到企業(yè)實(shí)際的稅務(wù)籌劃中。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：懂新政、查風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)規(guī)劃， 以數(shù)治稅時(shí)代下的稅務(wù)管理三部曲(武漢)

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