我要報名

咨詢電話：
手　　機：	郵箱：

【課程背景】

隨著中央新的稅收征管改革意見的頒布，隨著金稅四期的到來、數(shù)電發(fā)票的推進以及確認式申報等智能化征管手段的運用，加以大數(shù)據(jù)控稅、信息化管稅等有效手段的實施，中國已經(jīng)從“發(fā)票控稅”轉(zhuǎn)為“數(shù)字控稅”，新一輪稅務稽查新趨勢勢在必行，同樣對2024年新環(huán)境下的稅收管理也帶來新的要求；發(fā)票、合同問題一直是企業(yè)關注的重點，也是稅收問題不斷產(chǎn)生的根源，同時隨著新的《公司法》的頒布，對企業(yè)規(guī)范性的發(fā)展、企業(yè)業(yè)務操作的多樣性、商業(yè)模式的復雜性和企業(yè)內(nèi)部管理的綜合性，都帶來企業(yè)大的稅收危機和稅負成本的加重。

本課程基于新環(huán)境新制度和新理念下，從企業(yè)涉稅票據(jù)、合同重點政策風險管控及高發(fā)問題特別是從公司的最新規(guī)定、虛開發(fā)票、關聯(lián)交易、三流一致、一次性扣除、研發(fā)支出、并購重組等熱點高風險事項出發(fā)為您清晰化講解、精細化分析，幫你安全應對稅務稽查。

【課程收益】

通過本課程的學習和專家面對面交流，能夠使您：

1、與您分享新《合同法》對注冊資金新要求而出現(xiàn)企業(yè)股東減資、股權轉(zhuǎn)讓以及注銷等業(yè)務引起的稅收風險。

2、與您分享企業(yè)合同管理重要條款的風險以及準確簽訂的方式和措辭模板，包括與總分公司簽合同如何規(guī)范、委托收付款、委托發(fā)貨、合同定價以及稅率調(diào)整的額措辭如何正確運用，幫你合法降低合同帶來的稅收風險。

3、與您分享在金稅四期的大數(shù)據(jù)監(jiān)控下啊，企業(yè)該如何規(guī)范用工，如何利用洼地、用工平臺以及勞務外包的方式合規(guī)降低社保成本，同時與您分享企業(yè)現(xiàn)行用工模式下社保繳納的風險，如何勞動合同與社保繳納地不一致、社保掛靠、多處工資社保等熱點問題。

4、與您分享企業(yè)所得稅扣除憑證的正確運用，如分割單的使用、無票支出如何合法扣除等，重點與您分享您可能不知道但稅局一直判定為虛開發(fā)票的幾種情形。

5、與您分享公司資本交易下如兼并重組、股權轉(zhuǎn)讓等大額交易下如何才能規(guī)范合理的降低稅負，哪些所謂的籌劃不被稅局認可，幫您安全合法交易。

【課程對象】

企業(yè)負責人、經(jīng)營主管、財務主管、法務主管以及財務工作者。

【課程大綱】

一、企業(yè)稅收風險產(chǎn)生的根源在哪里？

1. 面對稅務機關對你企業(yè)業(yè)務“合理性”的如何從稅負率、關聯(lián)交易和商業(yè)模式的角度進行解釋？

2. 企業(yè)從哪些角度自行對一起企業(yè)涉稅業(yè)務進行稅收籌劃？注意事項是什么？ 

3. 業(yè)財融合是現(xiàn)代財務必須遵守的法則，企業(yè)如何從合同和“五流一致”的角度強化企業(yè)的業(yè)財融合？

4. 對于企業(yè)的支付不是你有合同、有發(fā)票就行稅前扣除，如何從“主體相關”和“時間相關”兩個角度與稅局進行溝通？ 

5、稅務稽查中，多少企業(yè)因為沒有證據(jù)證明自己的規(guī)范性而吃了大虧，企業(yè)又該從哪些方面強化公司涉稅業(yè)務的證據(jù)，讓自己信心十足？

二、新《公司法》給企業(yè)各方面帶來的影響分析

1.總體影響

2.注冊資本五年內(nèi)到賬，你行不行？

3.新增股權和債權投資，你敢不敢？

4.個別股東出資不足其他股東連帶風險，你怕不怕？

5.新增股東失權制度，你鬧不鬧？

6.新增增加股東認繳出資額加速到期的規(guī)定，你爽不爽？

7.預決算不上會了，你樂不樂？

8.股東轉(zhuǎn)讓股權自己做主，你喜不喜？

9.股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議如何簽，你知不知？

10.董事會權責變化，你用不用？

11.一人有限、夫妻公司危機重重，你散不散？

三、合同管理的常規(guī)條款涉稅風險注意事項及風險點分析

（一）會計轉(zhuǎn)型的根本要求：財務人員為什么要事先了解合同

1、新收入準則對合同的新要求是什么？你是否具備？

2、新稅法對合同的新要求是什么？你是否又具備？

3、企業(yè)財稅管理對合同的新要求？你是否又又具備？

（二）一張圖讓你見見合同哪些內(nèi)容與稅收風險有關？

（三）合同簽訂主體的涉稅事項大解析

1、如果對方是總分公司性質(zhì)，關于合同、發(fā)票、資金和業(yè)務發(fā)生如何規(guī)范統(tǒng)一的五種具體情況分析

2、與誰簽訂合同，發(fā)票開具應該由合同簽訂主體開具嗎？是否可以代開？

3、委托收付款在合同中是否存在稅收風險？如何簽訂合同才更安全？

4、合同中存在委托發(fā)貨時合同規(guī)范合同簽訂的內(nèi)容？否則容易存在雙重納稅的風險

5、如何針對不同的納稅人身份的供貨商進行合同比價？

（四）合同中定價條款涉稅事項大解析

1、合同定價到底是含稅價好還是不含稅價好？？能不能約定不開票價？

2、合同關于價格之外款項收取約定的稅收風險以及相關發(fā)票如何開具？

3、合同關于包裝物的四種約定存在哪些對應的稅收問題？

4、在合同中如何約定取票和首付款的時間關系很重要。

5、合同關于票據(jù)結算時對于票據(jù)貼現(xiàn)息承擔主體約定如何降低稅收風險和稅負損失？

6、合同關于收款時間的約定怎么樣才能降低自己的稅負？你知道合同中如何約定才能使自己不提前繳納增值稅？

7、稅率變化下合同關于最終結算款項如何提前規(guī)范約定？

（五）合同標的條款涉稅事項大解析

1、合同標題約定的業(yè)務就是稅局認定的業(yè)務嗎？如何注意合同名稱是否與合同文中權利義務相一致，從而避免虛開發(fā)票？

2、合同中多種業(yè)務并存時，你如何判定是屬于混合銷售或兼營行為？

3、混合銷售如何計稅？如何開票？

4、EPC項目又該如何簽訂合同？

（六）合同運輸條款涉稅事項大解析

1、購銷業(yè)務中運輸行為誰承擔？送貨上門好？還是自行提貨好？

2、運輸業(yè)務中，相關油費是否可以自行購買？

（七）合同發(fā)票條款涉稅事項大解析

1、是否在合同中約定關于發(fā)票開具種類等細節(jié)？

2、發(fā)票開具主體信息的約定

3、如何根據(jù)業(yè)務的真實情況約定發(fā)票開具的內(nèi)容

4、發(fā)票取得時限、方式和傳遞風險規(guī)的約定

5、取得發(fā)票后發(fā)生與發(fā)票有關的稅收風險又該如何提前在合同中規(guī)避？

（八）稅金承擔條款事項大解析

1、當企業(yè)與個人簽訂相關合同時，關于個人稅金由企業(yè)承擔的扣除問題該如何約定才能對企業(yè)有利？

2、個人勞務合同如何設計才能降低企業(yè)繳納的預交個人所得稅款？

（九）合同違約條款事項大解析

1、采用現(xiàn)金補償（銷售折讓）的方式時，合同如何約定對企業(yè)有利？

2、采用違約金抵貨款的補償方式時，兩大類四種具體情況下違約金如何計稅？如何開票？如何利用違約金減低企業(yè)的稅負？

3、采用貨物的補償方式，如何簽訂合同才不會被稅局界定為視同銷售？

（十）合同其他約定涉稅事項

四、企業(yè)經(jīng)營票據(jù)及扣除憑證的要點梳理和管控對企業(yè)財務決算的主要影響 

1、為什么說業(yè)務證據(jù)在企業(yè)稅收管理中尤為重要

2、企業(yè)涉稅業(yè)務應該提供怎樣的證據(jù)才能防范涉稅風險

3、企業(yè)涉稅發(fā)票的違規(guī)開具與收據(jù)會產(chǎn)生哪些涉稅風險

4、增值稅專用發(fā)票的規(guī)范管理主要注意哪些方面才能避免風險

5、稅前扣除憑證與這些企業(yè)稅前扣除的關系是什么？

6、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證在管理上應當遵循哪些原則？如何理解這些原則？

7、稅前扣除憑證按照來源分包括哪些？其中“分割單”指什么，有何具體規(guī)定？

8、企業(yè)應在什么時間取得稅前扣除憑證？與支出相關的其他資料如何管理？

9、稅前扣除憑證中外部憑證居多，那么外部憑證的稅務處理具體如何把握？

10、企業(yè)因特殊原因無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，具體應如何處理？

11、企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目，針對對方是否辦理稅務登記等不同情形，企業(yè)以什么作為稅前扣除憑證？如何進行稅前扣除？

12、企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目不屬于應稅項目，針對不同的對方，企業(yè)以什么作為稅前扣除憑證？如何進行稅前扣除？

13、什么情況下企業(yè)取得的外部憑證不可以作為稅前扣除憑證？

五、制造業(yè)新研發(fā)費用涉稅風險以及應關注重點事項

1、企業(yè)研發(fā)費用歸集錯誤引起的涉稅稽查風險

2、中試產(chǎn)品等特殊收入與研發(fā)沖減的涉稅風險

3、研發(fā)費用財務核算模糊引起的稽查風險

4、高新企業(yè)幾個需要關注的稽查風險

六、收入類項目涉稅風險以及應關注重點事項

1、企業(yè)所得稅和增值稅的視同銷售確認的稅收風險及注意點

2、財政補貼收入確認的稅收風險及注意點

3、預收款及應付款隱匿收入的稅收風險

七、財務費用類涉稅風險以及關注重點實現(xiàn)

1、關聯(lián)企業(yè)之間借貸的涉稅風險與化解

2、三種資金池管理模式的涉稅風險

3、統(tǒng)借統(tǒng)還的十個涉稅風險

4、自然人股東向公司借款償還期限的選擇

八、企業(yè)兼并重組過程中企業(yè)所得稅優(yōu)惠運用的風險評估

1、個人股權轉(zhuǎn)讓下收入與成本確認的關鍵風險識別

2、法人股東股權轉(zhuǎn)讓的稅務處理與九大籌劃技巧

3、資產(chǎn)投資或劃轉(zhuǎn)方式的不同涉及的涉稅風險

4、股東撤資減資納稅稽查風險

九、資產(chǎn)類項目匯算清繳的稽查風險與應對

1、如何真正運用500萬以下資產(chǎn)一次性扣除的政策

2、以前年度未扣除資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅處理問題

3、關聯(lián)企業(yè)的借款損失稅前扣除的審核與補救

4、企業(yè)發(fā)生的擔保損失稅前扣除的審核與補救

顧老師

大學教授，江蘇省五一創(chuàng)新能手、教學名師。注冊稅務師、納稅籌劃師。中國企業(yè)聯(lián)合會、中國注冊稅務師協(xié)會特聘專家，長期受聘國內(nèi)著名高校總裁班、EMBA的教學，兼任數(shù)十家大中型企業(yè)稅務顧問、財稅監(jiān)理。創(chuàng)立了企業(yè)稅收風險識別和管控的四大模型，在全國各地舉辦專題稅收類講演近千場，數(shù)十萬家大型企業(yè)、上市公司接受其培訓及指導。出版稅收類專著和教材十余部，國家在線精品課程主持人、2023年全國職業(yè)院校教學能力比賽一等獎獲得者，其“淺入深出”的授課演說和幽默、隨和、互動的授課風格，深得學員的喜愛與追捧，被譽為“中國最具活力的稅務實戰(zhàn)專家”。

【顧教授授課特點】

全新的風控思維和準確的業(yè)務破解幫你重新認識企業(yè)現(xiàn)狀

最新的財稅政策和落地的業(yè)務實操讓你安全化解企業(yè)風險

幽默的授課語言和親近的分享風格讓您開心享受授課全程

我要報名

在線報名：以數(shù)治稅和新《公司法》背景下企業(yè) 合同、票據(jù)和高風險涉稅問題應對(上海)

其他城市稅務會計培訓

北京稅務會計培訓 上海稅務會計培訓 廣州稅務會計培訓 深圳稅務會計培訓 蘇州稅務會計培訓 ?？诙悇諘嬇嘤?/a> 長沙稅務會計培訓 杭州稅務會計培訓 天津稅務會計培訓