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【課程詳情】

隨著金稅四期的逐步構(gòu)建完善，稅務(wù)機(jī)關(guān)查處企業(yè)稅收違法問題的手段日趨完善，涉稅數(shù)據(jù)共享、交叉比對、構(gòu)建模型、風(fēng)險制導(dǎo)，360度全方位的信息收集使得企業(yè)稅收風(fēng)險節(jié)節(jié)攀升。

面對來勢洶洶的金稅四期，您是否也有以下這些問題？

- 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何通過稅收大數(shù)據(jù)系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險篩查？

- 稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣對納稅人進(jìn)行風(fēng)險等級分類的？

- 如何對風(fēng)險納稅人進(jìn)行風(fēng)險分析及應(yīng)對的？

- 稅局視角的各稅種檢查要點(diǎn)在哪里？

- 企業(yè)如何在防范稅務(wù)風(fēng)險的前提下合理利用稅收政策獲取最大稅收利益？

本次課程將對上述問題一一梳理，深入探討“以數(shù)治稅”大環(huán)境下的稅收新政策，稽查新動向，檢查新重點(diǎn)，以及企業(yè)重點(diǎn)事項的風(fēng)險防范思路和籌劃方向，助力學(xué)員做到知己知彼，從容應(yīng)對，全面提高控制稅務(wù)風(fēng)險能力，掌握合法納稅籌劃的方法，保證企業(yè)稅收利益的最大化。

【風(fēng)險規(guī)避】

把握風(fēng)險應(yīng)對方法，正確面對金稅四期智慧稅務(wù)監(jiān)管

【以案講稅】

精心挑選典型案例，各類稅收重難點(diǎn)，切實指引實戰(zhàn)

【課程內(nèi)容】

一、金稅四期要來了，您做好準(zhǔn)備了嗎？

（一）金稅四期會帶來什么？

1.金稅四期和金稅三期有什么不同？

2.金稅四期會給納稅人帶來怎樣的影響？

3.金稅四期的信息來源都有哪些？

4.金稅四期是否能夠幫助稅務(wù)機(jī)關(guān)實現(xiàn)“資金控稅”的目標(biāo)？

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對利用稅收大數(shù)據(jù)對納稅人實施精準(zhǔn)分類監(jiān)管

【案例】某市稅務(wù)機(jī)關(guān)對某行業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別及分類

（三）稅收大數(shù)據(jù)智能分析方法在稅務(wù)管理中的應(yīng)用

（四）稅收大數(shù)據(jù)下監(jiān)測企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的主要方法

1.表表核對發(fā)現(xiàn)企業(yè)申報異常

2.比較分析法在某超市風(fēng)險分析案例中的應(yīng)用

3.邏輯分析法發(fā)現(xiàn)某房地產(chǎn)公司資金融通風(fēng)險

4.投入產(chǎn)出法和能耗測算法看破企業(yè)隱匿產(chǎn)量問題

（五）外部信息如何為稅收大數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)支撐

1.政府職能部門信息如何助力稅務(wù)稽查？

2.企業(yè)官網(wǎng)信息也會暴露企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險問題？

3.舉報信息能夠為稅務(wù)風(fēng)險分析提供怎樣的支持？

4.第三方信息在稅收風(fēng)險分析中起到了怎樣的作用？

二、以數(shù)治稅下的稅務(wù)稽查主要方法

（一）案頭分析

1.小數(shù)據(jù)牽出大問題——基礎(chǔ)信息反映企業(yè)的稅收問題

2.納稅申報表間的核對——稅稅比對差異引發(fā)的稅收風(fēng)險

3.申報表與財務(wù)報表間的核對——隱藏在“其他”項目中申報的“扣除”

4.比較分析法的應(yīng)用——某購物中心財務(wù)數(shù)據(jù)的比對分析

5.邏輯比對——風(fēng)馬牛不相及說明了什么問題？

（二）稅企交流

1.聊天聊出幾十萬稅款？

2.稅務(wù)約談時提出了四個問題，看似簡單實則復(fù)雜

3.財務(wù)經(jīng)理“工作總結(jié)”中隱藏的秘密

（三）關(guān)注重大經(jīng)營事件

1.證監(jiān)會處罰公告中隱藏的巨額個人所得稅

2.300億會計核算差錯的上市公司公告中隱藏的稅收風(fēng)險

3.瑞幸咖啡財務(wù)造假多交稅款可以退嗎？

（四）異常會計數(shù)據(jù)的深度核查

1.巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？

2.應(yīng)收賬款的三個異常表現(xiàn)是什么？

3.巨額預(yù)付賬款背后隱藏的稅收秘密

4.存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實？

5.應(yīng)收票據(jù)長期掛賬反映出的怎樣的稅收問題？

6.其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)意味著什么？

7.固定資產(chǎn)增長和收入實現(xiàn)不匹配被預(yù)警，為什么不同的回答會有不一樣的稅收處理 ？

8.在建工程的三個風(fēng)險自查方向

9.預(yù)收賬款減少與利潤表中的“營業(yè)收入”增加不匹配是否有問題？

10.盈余公積減少背后的稅收問題是什么嗎？

11.從稅收角度看銷售商品收到的現(xiàn)金和營業(yè)收入的勾稽關(guān)系

12.從稅收角度看購進(jìn)商品支付的現(xiàn)金和營業(yè)成本的勾稽關(guān)系

（五）發(fā)票電子底賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對

1.一張8噸的柴油發(fā)票告訴了哪些真相？

2.農(nóng)產(chǎn)品為何賣給精密儀器制造公司？難道是用小麥去煉鐵？

3.頻繁申請臨時增票暴露了企業(yè)什么問題？

4.偏離企業(yè)行為軌跡的一張發(fā)票告訴了稅務(wù)稽查人員什么事實？

（六）第三方數(shù)據(jù)比對

1.通過金融情報查補(bǔ)個稅4000萬，看個人賬戶的涉稅風(fēng)險

2.通過車管部門信息核查駕校少申報收入事實

3.利用報刊公告信息分析核查稅收風(fēng)險案例

4.用電數(shù)據(jù)是如何反映企業(yè)虛開發(fā)票事實的？

三、以數(shù)治稅下的稅務(wù)稽查重點(diǎn)問題及籌劃

（一）稅收籌劃是不是一個“偽命題”？

【案例】螞蟻集團(tuán)稅務(wù)規(guī)劃的高明之處和潛在稅務(wù)風(fēng)險

1.三個里程碑事件告訴您：稅收籌劃不是一個“偽命題”

2.真籌劃與偽籌劃的區(qū)別

3.四個稅案看稅收籌劃原則

4.稅收籌劃的目標(biāo)一定是交最少的稅嗎？

5.兩個案例告訴您稅收籌劃要注意“度”

6.典型案例剖析稅收籌劃的基本方法

（二）增值稅重點(diǎn)稅務(wù)稽查問題及籌劃

【案例】通過對下游企業(yè)進(jìn)項比對結(jié)果認(rèn)定上游企業(yè)虛開發(fā)票

1.上游取得異常抵扣憑證金額過大對下游企業(yè)有什么影響？

2.如何防范取得虛開發(fā)票的風(fēng)險？

3.納稅人身份確認(rèn)稅收風(fēng)險及納稅人身份的正確選擇

4.上游企業(yè)身份不同，會影響下游企業(yè)的利潤嗎？如何消除影響？

5.兼營與混合銷售銷售稅收風(fēng)險及行為規(guī)劃

6.折扣銷售稅收風(fēng)險及形式正確選擇

7.不同促銷方式稅收風(fēng)險及合理規(guī)劃

8.納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)稅收風(fēng)險及合理規(guī)劃

9.價外費(fèi)用稅收風(fēng)險及合理規(guī)劃

10.注銷時通過高價出售資產(chǎn)轉(zhuǎn)移進(jìn)項是否可取？

（三）企業(yè)所得稅稅務(wù)稽查問題及籌劃

【案例】增值稅銷售與企業(yè)所得稅收入差4億，企業(yè)與涉稅問題嗎？

1.增值稅銷售額與企業(yè)所得稅收入差異產(chǎn)生的原因主要有哪些？

2.固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策的稅會處理及合理規(guī)劃

3.租賃收入何時確認(rèn)企業(yè)所得稅收入？如何正確選擇？

4.財政性資金做不征稅收入一定是最佳選擇嗎？存在稅會差異如何處理？

5.同一集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間有償與無償借款的稅負(fù)比較

6.集團(tuán)采購的方式選擇與規(guī)劃空間

7.所得減半優(yōu)惠和小型微利企業(yè)相遇，如何享受？

8.變資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓為股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是降低稅負(fù)還是稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁？

9.股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資政策運(yùn)用稅收風(fēng)險規(guī)避及合理籌劃

10.重組中一般性與特殊性處理的選擇對交易雙方有什么不同影響？

（四）個人所得稅稅務(wù)稽查問題及籌劃

【案例】報銷費(fèi)用方式發(fā)放績效考核獎，被認(rèn)定為私分國有資產(chǎn)？

1.工資薪金向股息紅利的轉(zhuǎn)化

2.工資薪金與“私車公用”

3.沒有簽訂勞動合同，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)按勞務(wù)報酬扣繳個稅？

4.年終獎任性合并或拆分后申報，有風(fēng)險嗎？必須分次發(fā)怎么辦？

5.“投資”OR“投資+借款”哪種方式是股東的最佳選擇？

6.“直接”與“間接”的選擇對股東真的很重要

7.尚未實際支付現(xiàn)金已計提的股息或利息要計繳個人所得稅嗎？

8.企業(yè)為股東個人購買汽車、房屋等財產(chǎn)如何計算繳納個人所得稅？

9.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷低價或平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否有正當(dāng)理由？

10.房屋“贈送”與“買賣”的節(jié)稅規(guī)劃

高老師

省級稽查人才庫成員，原某省稽查局審理科科長、檢查科科長

講師簡介：高璟老師是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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