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課程背景

伴隨中國經濟發展，中國內地高凈值人群的數量也在持續增長。根據《2022 年胡潤百福高凈值人群研究報告》，“高凈值人群”的定義范圍為可支配資產在 600 萬以上的人群。高凈值人群通過稅收籌劃合法節稅的需求也在日益增加。與此同時，各地稅務機關對個人所得稅的征管力度從嚴把握，高凈值人群成為稅務監管持續關注與重點查處的領域。實踐中，高凈值人群被認定偷稅或進行納稅調整的案例層出不窮。

個人所得稅是目前的稽查重點，稅局怎么查？

高管、股東、外籍人士的收入結構復雜，處理難點和常見風險有哪些？

各類個稅稽查案例頻出，哪些是企業絕對不能踩的雷區？

本課程從2024年個人所得稅嚴管重查角度出發，結合稅務機關對高凈值人士及高管、股東的稅收稽查案例，在合法合規的基礎之上，幫助高凈值人士加強對納稅意識的正確提高，同時加深對取得高收入后繳納個稅的合理規劃。

課程收益

立足稅收征管特點，揭示高凈值人士薪稅股權規劃特點

依托稅收優惠政策，合法合規節約稅收降低稅負

結合稅務稽查案例，他山之石可以攻玉，完美維權和規避風險

【課程大綱】

模塊一：與時俱進——個人所得稅因何成為稅收監管的“高亮”地區？

（一）從“兩高”危害稅收征管罪司法解釋看違反“個稅”實體的違法責任

1. “八部治稅”下的“逃避繳納稅款罪”與“偷稅”行為的區別

【案例分析】某個人獨資企業白條入賬被定性偷稅無限追征案

2. 扣繳義務人的“未扣未繳”與“已扣未繳”標識是否承擔刑事責任

【案例分析】為何同樣是未履行繳納義務，定性結果卻大相徑庭？

（二）“智慧稅務”實現過程中稅務領域的新措施和新事項

1. 從“共同富裕”和“三次分配”看個人所得稅的征管思維轉變

2. “天下掉餡餅”——中獎中彩的偶然所得新規分析

3. 自然人代開發票與拆分收入、轉換收入性質的脈絡關系

4. 為何個稅相關優惠政策可以用，但不可濫用？

5. “以數治稅”形勢下“稅稅核對”引發的高凈值風險預警

【案例分析】購置豪車繳納車購稅居然引發個人所得稅稽查案件

模塊二：未雨綢繆——收入薪酬模式與股權轉讓的分析與規劃

（一）綜合所得預扣預繳與匯算清繳風險分析與防范

（二）關聯交易逃避稅行為案例分析與風險防范

【案例分析】互聯網租車平臺總部被稅務稽查案

【案例分析】某科技公司買賣二手車被風險識別案

（三）高管薪酬“費用化”籌劃的方法及風險分析

（四）“陰陽合同”案例給股權轉讓行為敲響了哪些警鐘？

【法律鏈接】《公司法》股東責任與股權轉讓行為的涉稅聯系

（五）非貨幣性資產投資中的合法節稅思路

（六）自然人股東減資是不是沒收到錢一定不會繳納個人所得稅？

（七）持股平臺股權激勵案件分析及政策備案建議

（八）為什么改變國籍、搭建海外架構不能達到規避納稅義務的目的？

【案例分析】某娛樂藝人吳某的非居民收入籌劃失敗案

（九）企業外籍員工來華工作如何判定身份繳納個人所得稅？

（十）稅務機關對于無住所個人繳稅是否正確的把握尺度與衡量口徑

【案例分析】利用子女外籍身份轉移收入規避個稅被查案

（十一）股權轉讓交易變更或取消的，能否申請退稅？

【案例分析】某自然人股東因股權轉讓合同撤銷申請退稅案

（十二）常見高收入人群個人所得稅“稅收籌劃”案例列舉與分析

【案例分析】某私立醫院幫助員工分拆工資偷稅個稅案

（十三）保險在高凈值人群稅務籌劃中的優勢

（十四）信托——比保險更上一層樓的財富管理方式

16:30 互動問答

17:00 課程結束

晨老師

從事稅務工作二十年，是某省稅務高端人才、省級稅務局兼職培訓師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。

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