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課程背景

2017年是財稅行業(yè)不平凡的一年， 營改增全面實施后，特別是黨的十九大后，財政部、國稅總局陸續(xù)出臺了近百個補充完善新文件。在國、地稅的深度融合下，金稅三期已經(jīng)全面上線，“十二金”即將聯(lián)網(wǎng)，2018年稅務(wù)稽查“海嘯”風(fēng)暴即將來臨，企業(yè)再次迎來了備受考驗的時刻。

金稅三期新時代稽查“海嘯風(fēng)暴”已經(jīng)席卷全國，此次稽查風(fēng)暴堪稱史上五最：手段最嚴厲、行業(yè)最廣、稽查隊伍規(guī)模最大、方法最多、稽查內(nèi)容最全面。

企業(yè)無法回避稅局的納稅評估、稽查，金稅三期新時代稽查重點是什么？如何選擇被查企業(yè)？評估、稽查哪些內(nèi)容？采用什么稽查方法？財務(wù)人員平時如何進行財稅處理？采取哪些應(yīng)對策略？運用哪些溝通技巧？本次課題就是對這些問題進行系統(tǒng)的梳理和提示，幫助企業(yè)防范未然，規(guī)避風(fēng)險。

培訓(xùn)特點

【講解與討論互動】手把手教，面對面談，易學(xué)易懂易用

【提問與解答互動】凝煉思路，講解工具，解決實際問題

【增值與更新互動】頭腦風(fēng)暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系

【理論與實踐互動】案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變

課程收益

1、掌握金稅三期上線、十二金聯(lián)網(wǎng)對企業(yè)的重大影響，防范企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險

2、以稅務(wù)稽查為主線，借助大量的實操案例，揭秘納稅人金稅三期新時代應(yīng)對稅務(wù)稽查的策略和降低稅務(wù)風(fēng)險的方法。

3、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動態(tài)發(fā)展的稅務(wù)稽查風(fēng)險防范機制。

4、讓財務(wù)人員系統(tǒng)掌握建筑業(yè)營改增后會計核算賬簿設(shè)置、會計核算方法；

5、讓所有人員正確把握十九大后最新的稅收政策在各個環(huán)節(jié)實際工作中的運用；

6、掌握十九大后新稅收政策對稅負影響與操作方法；

7、幫助學(xué)員在實際工作中建立新的合理的納稅體系與動態(tài)防范機制；

8、使學(xué)員在工作中從經(jīng)濟、理財?shù)慕嵌群侠戆才哦愂栈I劃，依法節(jié)稅，合理避稅；

9、真正實現(xiàn)在稅務(wù)評估、稅務(wù)稽查中維護自身合法權(quán)益。

10、弄清企業(yè)涉及納稅風(fēng)險識別和評估、稽查時應(yīng)該做什么、按什么標準做和應(yīng)該怎么做的問題。

培訓(xùn)對象

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等企業(yè)財務(wù)負責(zé)人，財務(wù)人員、稅務(wù)人員，會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負責(zé)人等。

【培訓(xùn)大綱】

第一部分 2018年稅制改革動態(tài)

1、什么是金稅三期？什么是十二金聯(lián)網(wǎng)？

2、金稅三期上線、十二金聯(lián)網(wǎng)后對企業(yè)的影響？國地稅融合后企業(yè)的涉稅風(fēng)險？

3、十九大后的新政策動態(tài)分析及增值稅進一步改革

4、個人所得稅改革趨勢及新動態(tài)

5、新征管法的修訂實施動態(tài)

第二部分 稅務(wù)機關(guān)是怎樣挑選企業(yè)來進行稅務(wù)稽查？

6、隨機抽查的方法、定向抽查與不定向抽查、五年輪查、國地稅聯(lián)合稽查的含義

7、納稅評估與稅務(wù)稽查的關(guān)系

8、2018年評估、稽查重點到底是哪些？

9、納稅評估的分析方法及稅務(wù)稽查的方法有哪些？

10、納稅風(fēng)險評估指標的配比分析

第三部分 金稅三期新時代稅務(wù)局對企業(yè)稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

11、籌資環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

③接受非貨幣資產(chǎn)投資納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

12、營改增后采購環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

①采購材料物資進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

②采購固定資產(chǎn)進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

④營改增后進項稅額抵扣的政策變化，十四種不能抵扣的情形

⑤營改增后七種票據(jù)抵扣的新規(guī)定

⑥營改增后購買土地和不動產(chǎn)如何抵扣進項稅額

⑦營改增后支付借款利息、咨詢費、顧問費等費用如何抵扣進項稅額

13、生產(chǎn)、開發(fā)環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

①稅法對成本計算的要求

②成本、費用、損失等項目納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

③稅法發(fā)出、領(lǐng)用材料物資的成本計算結(jié)轉(zhuǎn)方法

④人工費、勞務(wù)費納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑤費用的歸集與分配納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑥固定資產(chǎn)折舊費的計提納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑦各項費用支付納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

14、銷售環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

①應(yīng)納稅收入項目納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

③增值稅銷項稅額、價外費用納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑨混合銷售納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑩視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

?經(jīng)營租賃納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

?融資租賃納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

15、利潤計算與分配環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

①會計利潤的計算及預(yù)繳所得稅納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

②匯算清繳納稅調(diào)整項目納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

③利潤分配的程序

④年終分紅納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

⑤投資收益納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

16、其他常見涉稅業(yè)務(wù)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

①營改增后企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓如何納稅？

②營改增后不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓如何納稅？

③營改增后無形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅？

④地價計入房產(chǎn)原值計征房產(chǎn)稅問題

⑤免租房產(chǎn)計征房產(chǎn)稅問題

⑥出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理

⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理

⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資金繳納個稅的處理

⑨資本交易中納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

第四部分：金稅三期新時代發(fā)票的領(lǐng)用、開具等方面的風(fēng)險防范

17、自2016年5月1日起企業(yè)的發(fā)票如何領(lǐng)用？

18、自2016年5月1日起企業(yè)的增值稅發(fā)票新系統(tǒng)如何開具？

19、企業(yè)租金收入、向承租方收取的電費水費等能否開具專用發(fā)票？

20、企業(yè)善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

21、企業(yè)惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

22、企業(yè)取得失控、失聯(lián)增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

23、增值稅專用發(fā)票認證期？超過認證期的票如何處理？

24、如何鑒定虛開增值稅發(fā)票？

25、三流不一致、四流不統(tǒng)一就判斷是虛開增值稅專用發(fā)票嗎？

26、一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的稅務(wù)處理

27、發(fā)票備注欄、識別碼的內(nèi)容要求？

第五部分 企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查和怎樣防范涉稅風(fēng)險

28、企業(yè)在稅務(wù)評估中的權(quán)利維護和危機公關(guān)技巧

（1）企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)

（2）企業(yè)接受評估、稽查的準備工作

（3）平時熟練掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進行財稅處理。

（4）危機公關(guān)技巧（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）

（5）針對生產(chǎn)經(jīng)營特點及賬務(wù)處理情況，納稅風(fēng)險自我控制方法。

①貨幣資金的自控

②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例控制

③“固定資產(chǎn)”涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自控方法

④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等自控要點

⑤）長期和短期借款中利息支出的自控

⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會計與稅務(wù)政策的異同的自控

⑦“收入”與“利得”對稅收的影響

⑧收入所涉及的增值稅、消費稅、營業(yè)稅的范圍

⑨“視同銷售”“價外費用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第六部分 納稅評估、稅務(wù)稽查后補稅、罰款的賬務(wù)處理

一、未按規(guī)定申報的補稅賬務(wù)處理

1、增值稅的處理

2、所得稅的處理

3、罰款的賬務(wù)處理

二、視同銷售的賬務(wù)處理

第七部分、稅務(wù)稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責(zé)任

一、偷稅的法律責(zé)任

二、逃避繳納稅款的法律責(zé)任

三、虛開發(fā)票的法律責(zé)任

第八部分、師生互動，現(xiàn)場交流（學(xué)員問題現(xiàn)場答疑）

邊老師

中國稅務(wù)咨詢師（CTC）講師團專家、中國注冊稅務(wù)師，中國著名“財稅三棲”實戰(zhàn)專家，從事財稅研究及實際工作20多年，曾擔(dān)任某財稅學(xué)校校長，某稅務(wù)局征收分局副局長，某稅務(wù)稽查局副局長，現(xiàn)任國家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)、中央財經(jīng)大學(xué)財稅總監(jiān)高級研修班特聘教授，北京國際教育研究院特聘專家、北京財稅研究院特約研究員，北京中關(guān)村高新企業(yè)協(xié)會財稅顧問，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)顧問。多次為國家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課，常年巡回為全國各地稅務(wù)干部、財務(wù)人員授課累計達數(shù)千場。

邊老師具有深厚的財稅理論功底，最大的特點是能做到兩個結(jié)合：一是財稅理論與財務(wù)實際工作相結(jié)合，二是稅收新政策與會計處理相結(jié)合，深受全國稅務(wù)干部、企業(yè)財務(wù)人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實戰(zhàn)專家”、“財稅理論與實際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

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