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【課程背景】

2016年9月6日，國家稅務總局發(fā)布稅總函【2016】455號，《關于開展增值稅發(fā)票使用情況專項檢查的通知》，要求2016年9月10日至10月20日，各地自查;10月21日至11月20日，重點抽查;11月30日前，總結匯報;結合此通知，中房商學院安排此次發(fā)票審核的培訓工作，特邀稅務專家許明信老師為大家分析新政策的要點，對企業(yè)的影響以及企業(yè)應該采取的對策，請及時把握機會，第一時間掌握最新的政策變化。

【課程對象】

各房地產(chǎn)開發(fā)公司董事長、主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程大綱】

第一部分：企業(yè)運營中入賬票據(jù)審核管理(案例解讀，淺顯易懂)

一、當前稅收征管環(huán)境--以票控稅

1、新發(fā)票管理辦法關鍵點解析

2、刑法修正案(八)發(fā)票的風險點增加了哪些內(nèi)容?

3、關于發(fā)票專用章式樣有關問題的公告

4、稅務稽查中發(fā)票的檢查重點

5、財務人員如何規(guī)避發(fā)票風險?

6、稅務檢查時查到假發(fā)票如何定性處罰?

7、善意接受虛開發(fā)票如何處理

二、權責發(fā)生制的運用與以票控稅之爭-跨期費用專題

1、權責發(fā)生制如何運用

2、跨期費用如何進行會計與稅務處理

3、計提未支付的利息和租賃費，是否納稅調(diào)增

三、發(fā)票的辨別與填開

1、收到發(fā)票后要注意要哪些事項

2、發(fā)票遺失如何處理

3、哪些進項發(fā)票不得抵扣

4、發(fā)票的作廢與紅字發(fā)票開具

四、票據(jù)審核與自查--有效扣除憑證

1、發(fā)票管理--企業(yè)稅務管理的難點、重點;稅務檢查的突破口

2、合法入賬憑證的種類

3、取得何種票據(jù)，要看合同如何簽訂

4、票據(jù)審核要點-財務人員如何規(guī)避發(fā)票風險

5、混合銷售行為如何開具發(fā)票

(1)銷售貨物并提供運輸勞務如何開票

(2)銷售貨物并提供建筑業(yè)勞務如何開票

6、甲供材料如何開具發(fā)票

7、計提未實際支付的利息是否可以扣除

8、未按規(guī)定取得發(fā)票如何補救?

五、增值稅專用發(fā)票的管理與2016年終檢查工作的安排

1、發(fā)生退貨如何開具發(fā)票

2、增值稅專用發(fā)票滯留票的成因及風險控制

3、如何應對稅務機關滯留票的檢查

4、如何避免取得虛開的發(fā)票

5、如何應對客戶的異常開票要求

6、銷售貨物后，向購買方支付的質(zhì)量索賠如何進行稅務處理

7、丟失發(fā)票如何處理?

第二部分：風險控制

一、稅務稽查票據(jù)審核重點及企業(yè)內(nèi)審

1、真實交易

2、三流一致

3、不合規(guī)票據(jù)的補救

4、稽查查處假票的處罰與風險規(guī)避

5、如何從合同入手，管控票據(jù)風險

二、違約金專題

1、銷售貨物、提供勞務方收取

2、購貨方、接受勞務方收取

3、解除合同收取

4、違約金入賬票據(jù)

三、利息專題

1、利息收入與營業(yè)稅、企業(yè)所得稅計稅收入確認

2、利息支出稅前扣除票據(jù)

3、無息借貸的風險規(guī)避

4、統(tǒng)借統(tǒng)還與委托貸款

5、債轉(zhuǎn)股

四、租賃專題

1、租賃收入與支出會計處理-權責發(fā)生

2、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅計稅收入確定

3、特殊租賃方式(免租、無租、轉(zhuǎn)租、不等額租金)

五、平銷返利專題

1、現(xiàn)金返利如何開具發(fā)票

2、實物返利是否視同銷售

3、返利與折扣

六、視同銷售專題

1、增值稅視同銷售

2、企業(yè)所得稅視同銷售-所有權轉(zhuǎn)移

第三部分：問題解析與答疑互動

請準備好企業(yè)的實際疑問，在課堂上和您共同分享解決方法的喜悅。

許老師

國內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務籌劃專家，長期從事房地產(chǎn)相關行業(yè)納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。多次應邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進行財稅專題講座，授課注重實務操作，講課中能準確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結合起來，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業(yè)棘手財稅問題，被業(yè)內(nèi)人士譽為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)財稅答疑第一人”。

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