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【課程背景】

2016年9月6日，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布稅總函【2016】455號(hào)，《關(guān)于開(kāi)展增值稅發(fā)票使用情況專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》，要求2016年9月10日至10月20日，各地自查;10月21日至11月20日，重點(diǎn)抽查;11月30日前，總結(jié)匯報(bào);結(jié)合此通知，中房商學(xué)院安排此次發(fā)票審核的培訓(xùn)工作，特邀稅務(wù)專(zhuān)家許明信老師為大家分析新政策的要點(diǎn)，對(duì)企業(yè)的影響以及企業(yè)應(yīng)該采取的對(duì)策，請(qǐng)及時(shí)把握機(jī)會(huì)，第一時(shí)間掌握最新的政策變化。

【課程對(duì)象】

各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司董事長(zhǎng)、主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程大綱】

第一部分：企業(yè)運(yùn)營(yíng)中入賬票據(jù)審核管理(案例解讀，淺顯易懂)

一、當(dāng)前稅收征管環(huán)境--以票控稅

1、新發(fā)票管理辦法關(guān)鍵點(diǎn)解析

2、刑法修正案(八)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)增加了哪些內(nèi)容?

3、關(guān)于發(fā)票專(zhuān)用章式樣有關(guān)問(wèn)題的公告

4、稅務(wù)稽查中發(fā)票的檢查重點(diǎn)

5、財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)?

6、稅務(wù)檢查時(shí)查到假發(fā)票如何定性處罰?

7、善意接受虛開(kāi)發(fā)票如何處理

二、權(quán)責(zé)發(fā)生制的運(yùn)用與以票控稅之爭(zhēng)-跨期費(fèi)用專(zhuān)題

1、權(quán)責(zé)發(fā)生制如何運(yùn)用

2、跨期費(fèi)用如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

3、計(jì)提未支付的利息和租賃費(fèi)，是否納稅調(diào)增

三、發(fā)票的辨別與填開(kāi)

1、收到發(fā)票后要注意要哪些事項(xiàng)

2、發(fā)票遺失如何處理

3、哪些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不得抵扣

4、發(fā)票的作廢與紅字發(fā)票開(kāi)具

四、票據(jù)審核與自查--有效扣除憑證

1、發(fā)票管理--企業(yè)稅務(wù)管理的難點(diǎn)、重點(diǎn);稅務(wù)檢查的突破口

2、合法入賬憑證的種類(lèi)

3、取得何種票據(jù)，要看合同如何簽訂

4、票據(jù)審核要點(diǎn)-財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

5、混合銷(xiāo)售行為如何開(kāi)具發(fā)票

(1)銷(xiāo)售貨物并提供運(yùn)輸勞務(wù)如何開(kāi)票

(2)銷(xiāo)售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù)如何開(kāi)票

6、甲供材料如何開(kāi)具發(fā)票

7、計(jì)提未實(shí)際支付的利息是否可以扣除

8、未按規(guī)定取得發(fā)票如何補(bǔ)救?

五、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理與2016年終檢查工作的安排

1、發(fā)生退貨如何開(kāi)具發(fā)票

2、增值稅專(zhuān)用發(fā)票滯留票的成因及風(fēng)險(xiǎn)控制

3、如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)滯留票的檢查

4、如何避免取得虛開(kāi)的發(fā)票

5、如何應(yīng)對(duì)客戶的異常開(kāi)票要求

6、銷(xiāo)售貨物后，向購(gòu)買(mǎi)方支付的質(zhì)量索賠如何進(jìn)行稅務(wù)處理

7、丟失發(fā)票如何處理?

第二部分：風(fēng)險(xiǎn)控制

一、稅務(wù)稽查票據(jù)審核重點(diǎn)及企業(yè)內(nèi)審

1、真實(shí)交易

2、三流一致

3、不合規(guī)票據(jù)的補(bǔ)救

4、稽查查處假票的處罰與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

5、如何從合同入手，管控票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

二、違約金專(zhuān)題

1、銷(xiāo)售貨物、提供勞務(wù)方收取

2、購(gòu)貨方、接受勞務(wù)方收取

3、解除合同收取

4、違約金入賬票據(jù)

三、利息專(zhuān)題

1、利息收入與營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅計(jì)稅收入確認(rèn)

2、利息支出稅前扣除票據(jù)

3、無(wú)息借貸的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4、統(tǒng)借統(tǒng)還與委托貸款

5、債轉(zhuǎn)股

四、租賃專(zhuān)題

1、租賃收入與支出會(huì)計(jì)處理-權(quán)責(zé)發(fā)生

2、營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅計(jì)稅收入確定

3、特殊租賃方式(免租、無(wú)租、轉(zhuǎn)租、不等額租金)

五、平銷(xiāo)返利專(zhuān)題

1、現(xiàn)金返利如何開(kāi)具發(fā)票

2、實(shí)物返利是否視同銷(xiāo)售

3、返利與折扣

六、視同銷(xiāo)售專(zhuān)題

1、增值稅視同銷(xiāo)售

2、企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售-所有權(quán)轉(zhuǎn)移

第三部分：?jiǎn)栴}解析與答疑互動(dòng)

請(qǐng)準(zhǔn)備好企業(yè)的實(shí)際疑問(wèn)，在課堂上和您共同分享解決方法的喜悅。

許老師

國(guó)內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃專(zhuān)家，長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。多次應(yīng)邀為全國(guó)房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專(zhuān)題講座，授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問(wèn)題，被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國(guó)稅法活字典”和“國(guó)內(nèi)財(cái)稅答疑第一人”。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：終國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)票專(zhuān)項(xiàng)檢查工作要求及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程票據(jù)處理(廣州)

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