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課程背景：

隨著房地產市場的進一步調整，房地產企業將面臨著日益激烈的市場競爭。要在激烈的競爭中取勝，就必須提高房地產企業的市場競爭力，這就需要企業完善內部控制制度。內部審計具有企業自我約束、自我監督的作用，是內部控制的重要組成部分。當我們審視房地產公司架構和各個職能單元對創造企業價值的作用和貢獻時，我們發現，內部審計已遠遠超出傳統的財務監督、結果審查的范疇，它有助于提升房地產企業的管理水平，是其實現持續性發展的內在驅動力。

但目前房地產企業的內部審計仍存在諸多問題，如：如何確保企業經營的效率和效果？如何確保企業財務報告的可靠性？如何保證企業始終遵守法律法規？如何保證企業資產的安全？如何評估與防范財務風險，保證企業永續經營？如何通過內部審計發現企業經營異常并及時采取有效措施？……

為了解決上述問題，房地產企業必須建立有效的內部控制體系。本課程通過全面介紹萬科建立內控體系的實踐經驗，系統的講述如何將COSO理論框架運用到房地產行業中，分享萬科在開發過程中的經驗和教訓，以使大家掌握運用內部控制的工具達到規避風險和提供企業運營安全性的目的。同時，也介紹了萬科多年來積累的內部審計經驗，穿插生動的案例，以使學員能夠掌握內審的方法和技巧，了解房地產行業集中的風險點，為企業的長期穩定發展保駕護航。

課程收益：

1、通過介紹萬科的內控體系建立模式，將理論和房地產實踐完美結合

2、分享萬科在建立內控體系過程中的經驗和教訓

3、通過生動的案例分析，了解房地產行業風險集中的環節

4、掌握房地產行業內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點

5、深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統“防火墻”

參加對象：

1、董事會、監事會成員，總經理、副總以及其他高級經營管理人員;

2、負責內部控制和內部審計部門的經理、主管;

3、財務總監、財務經理、財務主管、稅務經理、稅務主管、總會計師、稅務會計等具體操作人士。

課程內容：

第一部分、現代房地產企業風險管理體系構建

1、國內外重大風險事件回顧

案例分析：順馳神話破滅、安然事件、中航油事件

2、財務的價值與實現路徑

3、風險的含義及分類

4、風險管理的起因

5、風險管理框架介紹

6、風險管理體系建設的重難點

7、深圳證券交易所內控指引簡介

了解現代房地產企業的風險類型及風險管理體系的構建難點

第二部分、房地產內控與內審體系概述

1、房地產內控與內審的地位和作用（案例分析）

2、中國房地產企業內控與內審的現狀和存在的問題剖析

3、中國上市公司內控現狀調查

了解房地產企業內控與內審的地位及當前存在的主要問題

第三部分、房地產企業的內控體系的建立與維護

1、強化內部控制背景

1.1 上市公司管理陷阱帶給監管機構的啟示

1.2 新監管法的規定以及意義

1.3 國內監管機構對上市公司內部控制的要求

Ø 我國監管機構對上市公司內部控制的最新要求

Ø 《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》

Ø 解讀財政部《企業內部控制規范》介紹

2、內部控制的理論框架與目標

2.1內部控制的定義

2.2內部控制的三個目標

2.3什么是COSO以及COSO報告框架

3、萬科內部控制體系的建設及維護

3.1萬科建設內控體系的目標

3.2萬科內控體系建設的思路

3.3萬科內控項目層面定義與具體內容

Ø 萬科公司層面的控制

Ø 萬科流程層面的控制

Ø 萬科信息系統層面的控制

Ø 萬科內控文檔體系

4、萬科內控自評體系的具體內容

4.1萬科內控流程范圍

4.2萬科的流程圖與流程說明

4.3流程的關鍵控制點

4.4抽樣測試表

4.5缺陷匯總表

4.6缺陷的整改

4.7內控報告

案例：銷售流程的關鍵控制點與測試過程演示

案例：銷售收款為何不翼而飛？

5、自評體系的實施

5.1自評體系實施的人力基礎

5.2自評體系實施的考核指標

Ø 自評計劃完成率

Ø 缺陷率

Ø 整改完成率

6、萬科內控建設的重要意義

6.1項目實現目標與價值主張的統一

6.2基業常青的基石

6.3奠定風險管理的基礎

系統學習房地產企業內控體系，全方位了解萬科的內控體系，學習房地產企業內控體系的構建方法

第四部分、房地產企業的內審體系的建立與維護

1、內部審計的定義以及目標

2、萬科內審部的組織架構

3、內部審計計劃的制定

3.1 風險評估模型

3.2 各專業部門的訪談

3.3 審計計劃的編制

4、內部審計的工作流程

4.1 前期準備

4.2 現場審計

4.3 審計報告

4.4 后續事項

5、內部審計的方案

5.1 銷售銷售專項審計

5.2 成本信息專項審計

5.3 采購專項審計

5.4 財務基礎工作審計

5.5 總經理在職、離任審計

5.6 新公司內控審計

6、內部審計的方法和技巧

6.1 訪談的技巧

6.2 觀察的訣竅

7、內部審計及常見舞弊類型與方式案例分享

7.1巨額成本信息為何失真了？

7.2營銷總監開了家咨詢公司

7.3簽約主管私刻政府專用章

7.4離職后的窟窿

7.5動態成本為何不動？

7.6小小的飛機票也不能疏忽

全面了解萬科的內審體系，掌握內部審計的方法和技巧

第五部分、信息系統在內部控制中的應用

1、 必要性

2、 應用價值

3、運營平臺簡介

4、資金平臺簡介

5、 結算平臺簡介

6、 財務系統簡介

7、 成本管理軟件簡介

8、 銷售系統簡介

9、 營銷費用/管理費用平臺簡介

10、采購平臺簡介

11、合同平臺簡介

12、制度平臺簡介

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