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課程背景

近幾年是中國(guó)“營(yíng)改增”范圍不斷擴(kuò)大直至全過(guò)范圍內(nèi)全面執(zhí)行，有關(guān)“營(yíng)改增”的稅收政策層出不窮，這對(duì)原繳納營(yíng)業(yè)稅現(xiàn)繳納增值稅的納稅人帶來(lái)了很大稅務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)。盡快較為全面的了解掌握與本企業(yè)有關(guān)的“營(yíng)改增”稅收政策，已成當(dāng)務(wù)之急。現(xiàn)開(kāi)設(shè)本課程，使來(lái)自于不同企業(yè)的學(xué)員對(duì)“營(yíng)改增”有大致的把握：

1、全面了解“營(yíng)改增”的最新政策變化

2、掌握“營(yíng)改增”的納稅處理

3、增值稅的會(huì)計(jì)核算

參加人員

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)人員及其他相關(guān)人員

課程內(nèi)容

第一講“ 營(yíng)改增”歷史概述

一、“營(yíng)改增”的意義

二、“營(yíng)改增”政策演變的脈絡(luò)

第二講 現(xiàn)行主要“營(yíng)改增”政策講解

一、“營(yíng)改增”一些基本概念

1. 納稅人和扣繳義務(wù)人

2. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人

3. 銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)

4. 關(guān)于在境內(nèi)銷售的具體定義

5. 視同銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)

6. 稅率和征收率

7. 銷售額

8. 銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額

9. 準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

10. 不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

11. 一般計(jì)稅方法

12. 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法

13. 兼營(yíng)和混業(yè)經(jīng)營(yíng)

14. 混合銷售

15. 納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間

16. 增值稅納稅地點(diǎn)

17. 納稅期限

18. 放棄免稅、減稅的處理

19. 增值稅起征點(diǎn)及適用

20. 增值稅的征收機(jī)關(guān)

21. 不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的情形

二、銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋的具體講解

1. 銷售服務(wù)的概略及應(yīng)注意的內(nèi)容

2. 銷售無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)注意的內(nèi)容

3. 銷售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)注意的內(nèi)容

三、有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定

1. 不征收增值稅項(xiàng)目

2. 銷售額的一些特殊規(guī)定

3. 進(jìn)項(xiàng)稅額的一些特殊規(guī)定

4. 可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的應(yīng)稅行為

5. 試點(diǎn)前發(fā)生的業(yè)務(wù)的處理

6. 銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)

7. 扣繳增值稅適用稅率

8. 原增值稅納稅人的業(yè)務(wù)處理

四、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策的規(guī)定

1. 免征增值稅項(xiàng)目概述

2. 增值稅即征即退項(xiàng)目概述

3. 扣減增值稅項(xiàng)目概述

五、跨境應(yīng)稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定

1. 適用增值稅零稅率具體跨境應(yīng)稅行為

2. .適用增值稅零稅率跨境應(yīng)稅行為的計(jì)稅辦法

3. 適用免征增值稅具體跨境應(yīng)稅行為

六、增值稅申報(bào)表的簡(jiǎn)介

1. 一般納稅人申報(bào)表及其附列資料填寫(xiě)

2. 小規(guī)模納稅人申報(bào)表及其附列資料填寫(xiě)

七、增值稅會(huì)計(jì)處理

1、科目設(shè)置及基本賬務(wù)處理

2、稅收優(yōu)惠的會(huì)計(jì)處理

3、增值稅檢查調(diào)賬

4、跨境應(yīng)稅行為會(huì)計(jì)處理

薛老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，有多年會(huì)計(jì)、稅務(wù)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，有豐富的稅法、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)歷，在稅務(wù)系統(tǒng)從事具體事務(wù)工作20余年，善于梳理稅收政策，把握稅法與會(huì)計(jì)的差異，能深入淺出地分析疑難問(wèn)題，講課生動(dòng)有趣，力求與學(xué)員互動(dòng)。

【培訓(xùn)主題】

關(guān)于《企業(yè)稅收政策解讀及稅務(wù)籌劃》的解讀

《企業(yè)重組》

《企業(yè)稅收實(shí)務(wù)》

《企業(yè)稅務(wù)管理及納稅籌劃》

主要服務(wù)過(guò)的客戶上海電氣集團(tuán)、大陸泰密克、東風(fēng)日產(chǎn)、長(zhǎng)安偉世通、延峰偉世通、長(zhǎng)安汽車、廣東電信、成都移動(dòng)、康佳集團(tuán)、廣電網(wǎng)絡(luò)、比亞迪汽車、廣汽集團(tuán)、江南模塑、捷普電子(JABIT)、艾默生(EMERSON)、富士康科技(Foxconn)、富士施樂(lè)(FUJI XEROX)、湯姆遜(THOMSON)、佳能(Cannon)、史丹利五金(Stanley)、偉創(chuàng)力(Flextronics)、臺(tái)達(dá)、光寶、泰科(Tyco)、美的電器、大自然地板、宜家家居(IKEA)、歐派、百安居、航盛電子等。

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