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課程介紹

舞弊，是企業(yè)不容忽視的管理風險。從政策到環(huán)境，從財務到運營，從管理到決策無不暗藏舞弊危機。

隨著全球資本市場的發(fā)展、信息技術的革命、競爭環(huán)境的變化，企業(yè)出現(xiàn)舞弊的機會與利益日益增大。日前，美國舞弊檢查師協(xié)會（ACFE）發(fā)布2018年度相關的報告中顯示，51%的案件都和賄賂以及腐敗相關。無疑，企業(yè)舞弊治理變得更為急迫與具有挑戰(zhàn)性。

財務部門作為企業(yè)的資產守護者，風險管理的把控者，在識別與預防舞弊工作中，您是否也在面臨以下難題：

— 審計人員總是匆忙“救火’，如何做到高效”防火“，有效的反舞弊機制如何搭建？

— 收入大幅增長卻不見經營性現(xiàn)金流入，銷售政策不斷加碼卻不見效果，銷售業(yè)務的舞弊行為如何審查？

— 采購往往被視為舞弊發(fā)生的重災區(qū)，如何發(fā)現(xiàn)“暗箱操作”、“吃里扒外”的行為？

本次課程，特邀國際知名會計師事務所資深咨詢合伙人，分享其16年的一線實戰(zhàn)干貨，從日常的舞弊手段、嚴重后果及防范策略著手，剖析企業(yè)風險管理、舞弊應對以及內控完善的典型案例，解決公司治理和內部控制的操作難點，從而促進企業(yè)健康發(fā)展，降低風險。

課程收益

深入剖析： 10+親身經歷舞弊案件解析，自我診斷，供對癥下藥

有效工具：學會利用風險管理工具，提升風險管理的效率和效果

舞弊防范：國內常見舞弊表現(xiàn)形式，學會建設反舞弊體系的思路與方法

能力進階：強化內部控制管理理念，提升財務管理者的管控與合規(guī)能力

課程大綱

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

09:10 模塊一、風險管理篇：理解風險管理的意義

風險管理是什么？

風險管理管什么？

風險管理失敗案例和教訓

1) 世界知名手機廠商陷入戰(zhàn)略迷途-戰(zhàn)略風險

2) 某奶粉品牌敗于管理失控-運營風險

風險管理管理工具實踐運用：風險地圖（Risk Map）

【案例練習】應用風險管理工具和評估手段，為某汽車制造的中國子公司，評估有關內部控制的風險管理的有效性。

模塊二、內控管理篇1：分析舞弊動機，探究常見舞弊形式

內控是什么？

內控控什么？

內控與風險管理是一回事嗎？

風險管理和內控的內部關聯(lián)

企業(yè)中為什么會出現(xiàn)舞弊？

舞弊的主要表現(xiàn)形式

中國常見的舞弊特征

【互動討論】當前，企業(yè)又出現(xiàn)了哪些新的舞弊手段？

12:00 午餐

13:15 模塊二、內控管理篇2：企業(yè)典型舞弊案例解析與防范策略

本章節(jié)將分享銷售、采購、經費、會計、人事、工程等不同領域經典舞弊案例。

【案例1】：移花接木，子公司CEO私吞巨額外包費用

X公司高管將IT部門29名員工，全部作為外包服務商向公司提供服務。公司每年支付巨額外包服務費，高管在幕后收取回扣。

案例啟示：

- 內部員工串通舞弊

- 審批權限

【案例2】：偷天換日，虛假行程單報銷

X公司員工通過偽造機票行程單，虛增30%-50%的金額后向公司請款。

√案例啟示：

- 妥善管理部門間的灰色地帶

- 建立起機票審核機制，供應商實施定期評價

【案例3】：欲蓋彌彰，偽造銀行單據(jù)隱匿公司資產

X公司出納偽造“銀行對賬單”，并且煞有介事地制作銀行余額調節(jié)表。

√案例啟示：

- 財務報表結賬流程

- 權責分離

【案例4】：虛構交易，瞞天過海

X公司，某銷售擔當在公司內登錄了虛假客戶，造成商品發(fā)出后，應收賬款無法回收

√案例啟示：

- 執(zhí)行時有效的監(jiān)控

- 避免權責分配沖突

……

模塊三、走出黑洞：健全內控機制，隔絕舞弊溫床

強化內控效能，有效搭建反舞弊體系

【互動學習】優(yōu)化內控制度，搭建反舞弊體系

本小節(jié)講師將帶領學員從上述模塊二中的舞弊案例來反思內部控制，進行討論與分析，總結如何建設企業(yè)反舞弊體系。

— 制度層面

— 執(zhí)行層面

— 定期評估層面

— 檢查清單

【學習形式】：小組討論、案例分析、匯總發(fā)言，講師點評，學員反思，總結梳理

17:00 課程結束

姚老師

國際知名會計師事務所 資深咨詢合伙人

姚老師具有超過15年管理咨詢經驗，現(xiàn)為國際知名會計師事務所管理咨詢合伙人。此前，姚老師曾就職于兩家四大會計師事務所的審計以及咨詢部門，為眾多世界500強企業(yè)提供企業(yè)全面風險管理、內部控制與合規(guī)、流程和組織結構再造、共享服務中心建設、機器人流程自動化等咨詢服務，姚老師服務客戶范圍涉及醫(yī)藥及健康、高端制造、金融保險、汽車及零部件、化工、電信、網(wǎng)絡科技、太陽能、物流、房地產、零售及百貨等。同時，姚老師參與編著了多本內控、合規(guī)與舞弊防范相關出版物。姚老師還是注冊內部審計師，并能流利使用中日英三語。

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